Как вернуть материалы поставщику в 1С

Возврат материалов поставщику — стандартная хозяйственная операция: брак, несоответствие комплектации, излишняя поставка или отказ от части партии по договору. В программах 1С операция оформляется документом «Возврат товаров поставщику» (в 1С:Управление торговлей, Комплексной автоматизации, ERP) или «Возврат поставщику» в 1С:Бухгалтерии. Документ списывает материалы со склада, формирует задолженность поставщика перед организацией и при необходимости сторнирует НДС.

Главное условие корректного отражения — правильно выбрать основание возврата и связать документ с исходным поступлением. От этого зависят проводки, регистрация счёта-фактуры в книге покупок и дальнейшие взаиморасчёты. Ошибка на этом этапе приводит к «висящим» остаткам на складе, расхождениям по НДС и неверной кредиторской задолженности.

Ниже разобран порядок оформления возврата в типовых конфигурациях, нюансы для разных сценариев (брак, излишки, возврат до оплаты и после), а также способы проверить результат и исправить ошибки.

Когда оформляется возврат и какие документы нужны

Возврат поставщику оформляется, когда материалы приняты на учёт, но по какой-то причине должны быть отгружены обратно: выявлен брак при приёмке или в процессе использования, поставщик отгрузил лишнее, нарушены сроки или условия договора. Пока материалы не оприходованы, отказ от них оформляется не возвратом, а корректировкой или простым непринятием поставки.

Для оформления в 1С понадобятся: документ поступления (накладная или УПД от поставщика), акт о выявленных недостатках или претензия, счёт-фактура на возврат (если возврат оформляется как обратная реализация) либо корректировочный счёт-фактура поставщика. Важно заранее определить юридическую схему: «классический» возврат некачественного товара и обратная реализация отражаются в учёте по-разному.

Как создать документ возврата в 1С

Самый надёжный способ — создать возврат на основании документа поступления. Откройте «Поступление товаров и услуг» (или «Приобретение товаров и услуг» в УТ/ERP), по которому материалы были приняты, и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику». Программа автоматически подставит контрагента, договор, склад и табличную часть с ценами из поступления.

В табличной части оставьте только возвращаемые позиции и скорректируйте количество. Проверьте цены: возврат должен идти по тем ценам, по которым материалы оприходованы, иначе возникнут разницы в расчётах. Укажите склад списания — именно тот, где материалы числятся в остатках.

Если документа поступления в базе нет (например, учёт ведётся с момента миграции), создайте возврат вручную из раздела «Покупки» → «Возвраты товаров поставщикам». В этом случае заполните контрагента, договор, склад и номенклатуру самостоятельно, а цены сверьте с карточкой счёта учёта материалов.

1. 1
   Найдите документ поступления, по которому материалы приняты на склад.
2. 2
   Проверьте отчётом «Остатки на складах», что возвращаемое количество есть в наличии.
3. 3
   Создайте «Возврат товаров поставщику» на основании поступления.
4. 4
   Скорректируйте количество и проверьте цены и ставку НДС.
5. 5
   Укажите склад списания и причину возврата в комментарии.
6. 6
   Проведите документ и проверьте проводки и движения по регистрам.
7. 7
   Зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру или выставите счёт-фактуру на обратную реализацию.

Проводки и движения документа

В 1С:Бухгалтерии возврат поставщику формирует сторнирующие записи по учёту материалов. Типовая картина: Дт 60.01 (или 76.02 «Расчёты по претензиям») — Кт 10.01 на стоимость возвращаемых материалов, а НДС сторнируется проводкой Дт 60.01 — Кт 19.03. Если используется счёт претензий, задолженность поставщика накапливается на 76.02 до момента возмещения.

В УТ и ERP документ делает движения по регистрам товаров на складах (минус остаток), расчётов с поставщиками и НДС. После проведения откройте «Движения документа» (кнопка «Ещё» или Дт/Кт) и убедитесь, что остаток по счёту 10 уменьшился на сумму возврата, а по расчётам с поставщиком образовалась дебиторка или уменьшилась кредиторка.

НДС при возврате материалов

Порядок с НДС зависит от схемы возврата. При возврате некачественных материалов, не принятых к вычету, покупатель обычно восстанавливает НДС (если вычет уже заявлен) на основании корректировочного счёта-фактуры поставщика. В 1С:Бухгалтерии это отражается документом «Корректировка поступления» с видом «Корректировка по согласованию сторон» либо через документ возврата с регистрацией корректировочного счёта-фактуры.

При обратной реализации покупатель сам выставляет счёт-фактуру и начисляет НДС — документ возврата в этом случае работает как реализация: формируется запись книги продаж. Выбор схемы согласуйте с бухгалтерией и поставщиком до проведения документа: исправить НДС задним числом сложнее, чем оформить правильно сразу.

Особые сценарии возврата

Возврат до оплаты поставщику

Если материалы ещё не оплачены, возврат уменьшит кредиторскую задолженность по счёту 60.01. После проведения сверьте акт сверки с поставщиком: задолженность должна уменьшиться ровно на сумму возврата с НДС. Авансовые платежи по этому договору при необходимости перезачтите документом «Корректировка долга».

Возврат части партии и брак

При частичном возврате в табличной части укажите только фактически возвращаемое количество. Если брак выявлен после оприходования всей партии, убедитесь, что возвращаемое количество не превышает свободный остаток по складу. Отчёт «Остатки материалов» (или «Остатки товаров на складах») покажет доступное количество.

Возврат комитенту или давальцу

Материалы, принятые на ответственное хранение или в переработку, возвращаются другими документами — «Возврат товаров комитенту» или «Возврат сырья давальцу». Они не затрагивают счёт 10 и НДС, а списывают ценности с забалансовых счетов (002, 003). Не путайте эти операции с обычным возвратом поставщику.

Сравнение схем возврата

Возврат по браку (претензия)

Подходит при несоответствии качества. Оформляется через счёт 76.02, НДС корректируется по корректировочному счёту-фактуре поставщика.

Обратная реализация

Применяется при возврате качественного товара по соглашению. Покупатель выставляет счёт-фактуру и начисляет НДС.

Корректировка поступления

Подходит, когда отгрузки фактически не было, а нужно уменьшить количество в исходном документе. Не заменяет возврат при физической отгрузке.

Проверка результата и типичные ошибки

После проведения возврата выполните контрольные проверки. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 10 в разрезе номенклатуры — остаток по возвращённым материалам должен уменьшиться на количество возврата, без минусовых значений. Проверьте ОСВ по счёту 60 или 76.02: задолженность должна соответствовать логике операции (уменьшилась кредиторка или появилась дебиторка).

Дополнительно сверьте книгу покупок и книгу продаж за период: запись по возврату должна присутствовать в нужном разделе в зависимости от выбранной схемы. Расхождение данных НДС с проводками по счёту 19 — признак того, что счёт-фактура зарегистрирован некорректно.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по счёту 10.01

Норма

Уменьшился на количество возврата, отрицательных остатков нет

Тревожный признак

Минусовой остаток или остаток не изменился

Расчёты с поставщиком (60/76.02)

Норма

Дебиторка на сумму возврата или уменьшение кредиторки

Тревожный признак

Задолженность не изменилась или удвоилась

НДС в книге покупок/продаж

Норма

Запись по корректировочному или исходящему счёту-фактуре присутствует

Тревожный признак

Записи нет или она в неправильном разделе

Частые вопросы

Можно ли оформить возврат, если документ поступления находится в закрытом периоде?

Да. Документ возврата создаётся текущей датой и ссылается на поступление прошлого периода — редактировать само поступление не нужно. Если период закрыт датой запрета, возврат проведётся в открытом периоде, а корректировка НДС отразится в текущей декларации как уточнение.

Что делать, если поставщик вернул деньги, а возврат в 1С не оформлен?

Сначала проведите документ «Возврат товаров поставщику» датой фактической отгрузки, затем оформите поступление денег с видом операции «Возврат от поставщика». Оформление только банковской операции без возврата оставит завышенные остатки на складе и не скорректирует НДС.

Как вернуть материалы, если цены изменились с момента поступления?

Возврат оформляется по ценам поступления, зафиксированным в накладной и договоре. Если стороны договорились об иной цене возврата, это оформляется как обратная реализация по новой цене с согласованием обеих сторон, а разница отражается в расчётах.

Нужно ли выдавать доверенность и ТТН при возврате?

Если материалы перевозятся транспортом, оформляются те же отгрузочные документы, что при обычной отгрузке: товарная накладная или ТТН. В 1С печатные формы доступны из документа возврата. Доверенность нужна представителю поставщика, забирающему материалы, — её выдаёт сторона поставщика.

Как исправить ошибочно проведённый возврат?

Если период открыт, отмените проведение документа и исправьте данные либо пометьте его на удаление. Если период закрыт или документ уже попал в отчётность, создайте корректировку или сторнирующий документ текущей датой, а НДС исправьте через уточнённую декларацию по правилам вашей учётной политики.

Чем возврат отличается от корректировки поступления?

Корректировка применяется, когда физической отгрузки обратно нет — например, исправляется ошибка в количестве или цене по бумагам. Возврат отражает реальное перемещение материалов со склада поставщику. Подмена одного документа другим искажает складские остатки и расчёты.