Торговля и Склад · 10 мин
Как оформить возврат товара в 1С
Как сделать возврат товара в 1С: оформление возврата от покупателя и поставщику, документы, проводки, корректировка НДС и типичные ошибки при отражении.
Возврат товара — стандартная операция в учётной системе, но в 1С она оформляется по-разному в зависимости от направления: покупатель возвращает товар вам или вы возвращаете товар поставщику. В каждом случае используется отдельный документ, свои проводки и свой порядок корректировки НДС.
Материал ориентирован на типовые конфигурации «1С:Управление торговлей 11», «1С:Комплексная автоматизация 2» и «1С:ERP». В «1С:Бухгалтерии 8» логика аналогична, но часть документов называется иначе — отличия указаны в соответствующих разделах.
Перед оформлением возврата убедитесь, что исходный документ реализации или поступления проведён, а период не закрыт для редактирования. Если возврат относится к закрытому периоду, сначала решите вопрос с датой документа и корректировкой отчётности.
Какой документ использовать в разных ситуациях
В типовых конфигурациях 1С возврат всегда привязан к первичному документу: реализации или поступлению. Это обеспечивает корректное закрытие взаиморасчётов и партий товара. Создавать возврат «с нуля» без основания стоит только в исключительных случаях — например, когда исходная продажа прошла в другой программе или в прошлом периоде до начала учёта в системе.
| Ситуация | Документ | Основание |
|---|---|---|
| Покупатель вернул товар вам | Возврат товаров от клиента | Реализация товаров и услуг |
| Вы возвращаете товар поставщику | Возврат товаров поставщику | Поступление товаров и услуг |
| Розничный возврат в день продажи | Возврат товаров от розничного покупателя | Чек ККМ / Отчёт о розничных продажах |
| Исправление количества без физического возврата | Корректировка реализации / поступления | Исходный документ |
Важно различать возврат и корректировку. Если товар физически не перемещался, а изменилась только цена или количество по согласованию сторон, правильнее оформить корректировку реализации (или поступления), а не возврат. Возврат используют, когда товар реально движется между складами сторон.
Как выбрать действие
Оформление возврата от покупателя
Откройте исходный документ «Реализация товаров и услуг», по которому товар был продан. Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от клиента». Программа автоматически перенесёт контрагента, договор, склад и табличную часть с товарами.
В табличной части откорректируйте количество — покупатель может вернуть не всю партию, а часть позиций. Проверьте цены: по общему правилу возврат оформляется по тем же ценам, по которым товар был продан, если иное не предусмотрено договором. Укажите склад, на который товар фактически принят.
Если часть товара возвращается как качественная, а часть — бракованная, в некоторых конфигурациях можно указать качество или статус товара в строке. Бракованный товар целесообразно оприходовать на отдельный склад (например, «Склад брака»), чтобы он не попал в свободный остаток для продажи.
- 1Откройте исходную реализацию товаров и услуг
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от клиента»
- 3Скорректируйте количество возвращаемых позиций и проверьте цены
- 4Укажите склад приёмки и при необходимости качество товара
- 5Проведите документ и проверьте движения по регистрам
- 6Оформите возврат денежных средств или зачтите сумму в счёт будущих отгрузок
Оформление возврата поставщику
Откройте документ «Поступление товаров и услуг», по которому товар был принят, и через «Создать на основании» выберите «Возврат товаров поставщику». Программа подставит товары с ценами из поступления — это важно, потому что возврат должен идти по ценам приобретения, иначе возникнет разница в расчётах с поставщиком.
Укажите количество возвращаемого товара и склад списания. Если возврат связан с браком или несоответствием качества, зафиксируйте это в комментарии к документу и приложите к учётному делу претензию или акт — сама программа претензионную работу не ведёт.
После проведения документа товар списывается со склада, а задолженность поставщика перед вами увеличивается (или уменьшается ваша задолженность ему). Дальнейший возврат денег оформляется документом «Списание безналичных денежных средств» или «Приходный кассовый ордер» при поступлении оплаты от поставщика.
Возврат в рознице и через кассу ККТ
При розничной продаже возврат в день покупки обычно оформляется прямо в рабочем месте кассира (РМК): кассир находит чек по штрихкоду или номеру, выбирает операцию возврата и пробивает чек возврата. Данные попадут в «Отчёт о розничных продажах» при закрытии смены.
Если покупатель вернул товар не в день продажи, в типовых решениях оформляется документ «Возврат товаров от розничного покупателя». В нём указывается основание — чек ККМ или отчёт о розничных продажах, а также реквизиты заявления покупателя. Денежный возврат отражается расходным кассовым ордером или операцией по платёжной карте.
При возврате по безналичной оплате деньги должны вернуться на ту же карту, с которой была оплата, — это требование правил работы с платёжными системами. Возврат наличными при оплате картой может привести к претензиям при проверке и нарушению договора эквайринга.
НДС и проводки при возврате
При возврате от покупателя продавец принимает к вычету НДС, начисленный при реализации. Для этого в книге покупок регистрируется счёт-фактура на возврат — в 1С он формируется автоматически при проведении документа возврата, если в программе ведётся учёт НДС. Проверьте, что счёт-фактура создан и проведён: без него вычет в декларации не отразится.
При возврате поставщику вы сторнируете ранее принятый к вычету НДС. Поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру или счёт-фактуру на возврат — в зависимости от ситуации. Полученный документ нужно зарегистрировать в программе, чтобы данные книги покупок и книги продаж совпали с декларацией.
Типовые проводки в бухгалтерском учёте при возврате от покупателя: сторно выручки (Дт 62 Кт 90.01 с минусом), сторно себестоимости (Дт 90.02 Кт 41 с минусом), сторно НДС (Дт 90.03 Кт 68.02 с минусом). В управленческих конфигурациях проводки формируются при отражении документа в регламентированном учёте — проверьте их через кнопку «Дт/Кт» в документе.
Проверка результата после проведения
После проведения документа возврата откройте его движения (кнопка «Ещё» → «Движения документа») и убедитесь, что товар корректно переместился по регистрам остатков. Затем сверьтесь с отчётами: «Остатки товаров на складах» покажет изменение остатка, а «Ведомость расчётов с контрагентами» — возникшую задолженность.
Дополнительно проверьте, что сумма возврата не превышает сумму исходной реализации, а количество возвращённого товара не больше проданного по этому документу. Если программа при проведении выдаёт ошибку о нехватке товара на складе при возврате поставщику — проверьте, не был ли товар уже продан или списан.
Как проверить результат
Остаток изменился на количество возврата
Остаток не изменился или появился отрицательный остаток
Появилась задолженность контрагента или уменьшилась ваша
Задолженность не изменилась или удвоилась
Документ создан, проведён, попадает в книгу покупок/продаж
Счёт-фактура отсутствует или не проведён
Не превышает сумму исходной реализации
Сумма возврата больше суммы продажи
Типичные ошибки и как их избежать
Самая распространённая ошибка — создание возврата вручную без связи с исходным документом. Такой документ не закрывает взаиморасчёты по конкретной реализации, и в отчётах по долгам появляются «висящие» суммы, которые потом приходится разбирать вручную.
Вторая частая проблема — возврат по ценам, отличным от цен продажи, без документального основания. Это искажает выручку, себестоимость и НДС. Если стороны договорились о другой цене возврата, зафиксируйте это дополнительным соглашением к договору.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если исходная реализация удалена или не проведена?
Напрямую — нет: документ возврата требует проведённого основания. Сначала восстановите и проведите реализацию, затем создайте возврат. Если реализация утрачена безвозвратно, создайте её заново с исходными данными, а возврат оформите текущей датой с комментарием о причине.
Как вернуть товар, если продажа была в прошлом году?
Оформите возврат текущей датой на основании старой реализации. НДС к вычету примите в периоде возврата. В налоговом учёте по прибыли такие операции могут потребовать уточнения прошлых периодов — порядок зависит от ситуации, согласуйте его с бухгалтером.
Покупатель вернул часть товара — нужно ли корректировать счёт-фактуру?
Нет, исходный счёт-фактуру на реализацию не трогайте. При частичном возврате создаётся отдельный документ возврата с собственным счётом-фактурой на возвращённое количество, который регистрируется в книге покупок.
Что делать, если программа не даёт провести возврат поставщику из-за нехватки товара?
Ошибка означает, что товара на складе меньше, чем указано в возврате, — часть уже продана или списана. Проверьте отчёт «Остатки товаров на складах» и движения по партиям. Либо уменьшите количество в возврате, либо сначала разберитесь с расхождением остатков.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Возврат отражает физическое движение товара обратно на склад или к поставщику. Корректировка меняет только суммы и количество в учёте без движения товара — например, при пересмотре цены или ошибке в количестве по документам. Выбор зависит от того, что произошло фактически.
Нужно ли пробивать чек при возврате товара от оптового покупателя?
Если расчёт с покупателем проходил через ККТ (например, оплата картой физическим лицом), чек возврата обязателен. При безналичных расчётах между организациями кассовый чек, как правило, не требуется — достаточно товарной накладной на возврат.
Что важно запомнить
Возврат всегда создавайте на основании исходного документа, проверяйте цены, склад и количество, после проведения контролируйте остатки, взаиморасчёты и счёт-фактуру. Возврат в закрытом периоде оформляйте текущей датой и согласовывайте корректировку отчётности с бухгалтером.