Торговля и Склад · 10 мин
Как в 1С сделать возврат товара поставщику
Как оформить возврат товара поставщику в 1С:Управление торговлей и Бухгалтерии: создание документа, проводки, корректировка НДС, учёт комиссии и типичные ошибки.
Возврат товара поставщику — стандартная хозяйственная операция: брак, пересорт, нарушение сроков поставки, излишки по договору. В программах 1С для этого предусмотрен отдельный документ «Возврат товаров поставщику», который списывает товар со склада, формирует задолженность поставщика и корректирует НДС. Ошибки при оформлении приводят к зависшим остаткам на складе, расхождениям во взаиморасчётах и проблемам с налоговым учётом.
Порядок действий зависит от конфигурации: в «1С:Управление торговлей» (УТ 11), «Комплексной автоматизации» и ERP логика одинаковая, а в «1С:Бухгалтерии» документ работает немного иначе. Ниже разобраны оба варианта, а также особые случаи: возврат комиссионного товара, частичный возврат и возврат после оплаты.
Что нужно проверить перед оформлением возврата
Прежде чем создавать документ, убедитесь, что в базе корректно отражена исходная поставка: документ «Поступление товаров и услуг» (или «Приобретение товаров и услуг») проведён, товар оприходован на тот склад, с которого будет выполняться возврат. Если поступление не проведено или товар уже списан другими документами, возврат либо не проведётся, либо уйдёт в отрицательные остатки.
Проверьте условия договора с поставщиком: предусмотрен ли возврат, в какой срок, по какой цене — по цене закупки или с удержанием. От этого зависит, какую сумму указывать в документе. Также уточните, была ли поставка оплачена: если да, возврат формирует дебиторскую задолженность поставщика (или основание для возврата денег), если нет — уменьшает кредиторскую задолженность.
Возврат товара поставщику в 1С:Управление торговлей 11
В УТ 11 (а также в КА и ERP) документ находится в разделе «Закупки» → «Возвраты товаров поставщикам». Самый надёжный способ — создать возврат на основании документа поступления: откройте «Приобретение товаров и услуг», нажмите «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров поставщику». Программа автоматически подставит поставщика, договор, склад, товары, цены и ставки НДС из исходного документа.
Если возвращается только часть товара, скорректируйте количество в табличной части или удалите лишние строки. Обратите внимание на поле «Способ компенсации»: вариант «Вернуть денежные средства» означает, что поставщик должен вернуть оплату, «Оставить в качестве аванса» — сумма зачитывается в счёт будущих поставок, «Зачесть задолженность» — уменьшается долг перед поставщиком.
- 1Откройте документ поступления товара и нажмите «Создать на основании»
- 2Выберите «Возврат товаров поставщику»
- 3Скорректируйте количество и цены возвращаемых позиций
- 4Укажите способ компенсации: возврат денег, аванс или зачёт долга
- 5Проверьте склад, договор и счёт расчётов
- 6Проведите документ и распечатайте ТОРГ-12 или УПД на возврат
После проведения документ списывает товар со склада и формирует движения по взаиморасчётам. Если ведётся ордерный складской учёт, дополнительно потребуется оформить расходный ордер на отгрузку товара — без него складские остатки не изменятся, хотя в учёте товар уже спишется.
Возврат товара поставщику в 1С:Бухгалтерии
В «1С:Бухгалтерии 8» документ находится в разделе «Покупки» → «Возвраты поставщикам». Как и в УТ, удобнее создавать его на основании документа «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Товары». Программа перенесёт номенклатуру, количество, цены и счета учёта.
При проведении формируются проводки: Дт 60.01 (или 76.05) — Кт 41.01 на стоимость возвращаемого товара, а также сторнируется или восстанавливается НДС в зависимости от настроек и момента принятия вычета. Если вычет по НДС уже был заявлен, сумма налога восстанавливается проводкой по счёту 19 и 68.02 — программа делает это автоматически, но результат стоит проверить.
Как проверить результат
Количество возвращённого товара уменьшилось на величину возврата
Остаток не изменился или ушёл в минус
Появилась дебиторка поставщика или уменьшилась кредиторка на сумму возврата
Суммы не изменились или появились на другом договоре
Вычет скорректирован на сумму НДС по возврату
НДС остался в вычетах в полном объёме
Как оформляется НДС при возврате
При возврате товара поставщику покупатель корректирует ранее заявленный вычет НДС. Если вычет ещё не заявлялся, достаточно не принимать к вычету сумму по возвращённой части. Если вычет уже отражён в книге покупок, выполняется корректировка: в 1С формируется запись книги продаж или корректировочная запись на основании счёта-фактуры поставщика.
Поставщик со своей стороны выставляет корректировочный счёт-фактуру. В 1С его регистрируют через документ «Корректировка поступления» или вручную, в зависимости от схемы документооборота. Убедитесь, что корректировочный документ зарегистрирован в том же налоговом периоде, в котором оформлен возврат, — иначе декларация по НДС будет содержать расхождения с данными поставщика.
Особые сценарии возврата
Возврат товара, принятого на комиссию
Товар, принятый на комиссию, не является собственностью покупателя, поэтому возврат оформляется без НДС и без проводок по расчётам за стоимость товара. В УТ 11 используется документ «Возврат товаров комитенту», в Бухгалтерии — возврат с соответствующим видом договора. Товар списывается с забалансового счёта 004.
Возврат после полной оплаты
Когда поставка уже оплачена, возврат товара создаёт дебиторскую задолженность поставщика. Далее оформляется поступление денежных средств на расчётный счёт или в кассу с видом операции «Возврат от поставщика» — этот документ закроет задолженность. Не зачитывайте её вручную через операции, если программа умеет делать это автоматически.
Частичный возврат и возврат по качеству
При частичном возврате в документе указывается только возвращаемое количество, остальное остаётся в учёте. При возврате по качеству (брак) дополнительно оформляется акт о выявленных дефектах — в 1С его можно приложить к документу как присоединённый файл. Цена возврата при браке обычно равна цене поступления.
Сравнение вариантов оформления
Рекомендуемый способ: подставляются товары, цены и НДС, минимум ручного ввода. Ограничение — нужен исходный документ в базе.
Подходит, если поступление велось в другой базе или устарело. Требует ручного заполнения всех реквизитов и проверки цен.
Используется, когда возврат оформляется как уменьшение исходной поставки по согласованию с поставщиком. Удобен для корректного отражения НДС.
Типичные ошибки при оформлении возврата
Самая частая проблема — возврат «в минус»: количество в документе превышает фактический остаток на складе. Перед проведением сверьтесь с отчётом по остаткам и при необходимости включите контроль отрицательных остатков в настройках учёта.
Вторая распространённая ошибка — неверный договор или счёт расчётов. Из-за этого задолженность «зависает» на одном договоре, а оплата приходит на другой, и в отчётах по взаиморасчётам появляются фиктивные долги. Третья ошибка — забытый расходный ордер на ордерном складе: в бухгалтерском учёте товар списан, а физически на складе числится.
Как проверить, что возврат отражён правильно
После проведения всех документов выполните контрольную сверку. Сформируйте отчёт по остаткам склада — возвращённый товар должен быть списан. Проверьте акт сверки с поставщиком: сумма возврата должна совпадать с данными контрагента. Проанализируйте счёт 60 (или отчёт «Задолженность поставщикам» в УТ): не должно остаться «висящих» сумм по закрытой сделке.
Завершающий этап — проверка НДС. Сформируйте книгу покупок и книгу продаж за период возврата и убедитесь, что корректировка вычета отражена. Если суммы не сходятся, ищите причину до сдачи декларации, а не после.
Что важно запомнить
Создавайте возврат на основании поступления, указывайте правильный способ компенсации, проверяйте остатки склада, взаиморасчёты и НДС. На ордерном складе не забывайте расходный ордер, а при возврате в закрытом периоде согласовывайте дату с бухгалтером.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли оформить возврат, если документ поступления был в прошлом году?
Да, технически ограничений нет. Создайте возврат текущей датой на основании старого поступления или вручную. Учтите, что корректировка НДС отразится в текущем периоде, а если вычет заявлялся давно, потребуется корректировочный счёт-фактура от поставщика и внимательная проверка декларации.
Что делать, если поставщик вернул деньги, а возврат товара ещё не оформлен?
Сначала оформите документ «Возврат товаров поставщику» — именно он создаёт основание для поступления денег. Затем зарегистрируйте поступление на расчётный счёт с видом операции «Возврат от поставщика» и укажите документ возврата в качестве основания, чтобы задолженность закрылась автоматически.
Как вернуть товар, если поступление велось в другой программе или вручную?
Создайте новый документ возврата без основания и заполните его вручную: поставщик, договор, склад, товары, цены и ставки НДС. Цены возьмите из первичных документов (накладной, УПД). После проведения обязательно сверьте остатки и взаиморасчёты.
Почему возврат не проводится с ошибкой о нехватке товара?
На указанном складе недостаточно остатков: товар уже продан, перемещён или списан, либо поступление оформлено на другой склад. Проверьте отчёт «Остатки товаров на складах» с детализацией по складам и исправьте склад в документе возврата или уменьшите количество.
Нужно ли выставлять счёт-фактуру при возврате товара поставщику?
Как правило, счёт-фактуру при возврате выставляет поставщик — корректировочный на уменьшение поставки. Покупатель регистрирует его в базе и на этой основе корректирует вычет НДС. Отдельный счёт-фактура на реализацию при обычном возврате некачественного товара покупателем не выставляется.
Чем возврат поставщику отличается от сторнирования поступления?
Сторнирование (отмена) поступления применяется, когда документ введён ошибочно и сделки фактически не было. Возврат — самостоятельная хозяйственная операция: товар реально отгружается поставщику, оформляются накладная и корректировочные документы. Заменять возврат удалением поступления нельзя — это исказит учёт и вызовет вопросы при проверке.