Торговля и Склад · 11 мин
Как в 1С оформить возврат товара от покупателя
Как оформить возврат товара от покупателя в 1С:Управление торговлей и 1С:Бухгалтерии. Документы, проводки, корректировка НДС, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товара от покупателя — типовая операция в торговом учёте, но в 1С она оформляется разными документами в зависимости от конфигурации, срока возврата и причины: брак, пересорт, отказ по договору. От правильного выбора документа зависят складские остатки, взаиморасчёты, НДС и данные для налогового учёта.
В большинстве конфигураций (1С:Управление торговлей 11, 1С:Комплексная автоматизация, 1С:ERP) используется документ «Возврат товаров от клиента». В 1С:Бухгалтерии 8 применяется документ «Возврат товаров от покупателя». Логика везде схожая: документ создаётся на основании реализации, оприходует товар обратно на склад и формирует задолженность перед покупателем.
Перед оформлением убедитесь, что первичная реализация проведена в программе, товар возвращается тем же контрагентом и по тому же договору, а складская ордерная схема (если используется) настроена корректно — иначе придётся дополнительно оформлять приходный ордер.
Какой документ использовать в вашей конфигурации
Название и расположение документа зависят от прикладного решения. В 1С:Управление торговлей 11 документ называется «Возврат товаров от клиента» и находится в разделе «Продажи». В 1С:Бухгалтерии 8.3 — «Возврат товаров от покупателя», раздел «Продажи» или «Покупки» в зависимости от релиза. В 1С:Рознице возврат по чеку оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» на основании отчёта о розничных продажах или чека ККМ.
Если возврат приходит от комиссионера или агента, используется отдельный документ «Возврат товаров от комиссионера» — механизм расчётов там другой, и смешивать его с обычным возвратом нельзя. Аналогично возврат от переработчика оформляется специализированным документом.
Документы для разных ситуаций
Стандартный возврат по договору купли-продажи. Подходит для опта и розницы с выделенным покупателем.
Только для товаров, переданных на комиссию. Обычный возврат сломает учёт у комитента.
Когда товар физически не возвращается, но меняется цена или количество по соглашению сторон.
Возврат розничному покупателю в день продажи или позже с пробитием чека на возврат.
Подготовка: что проверить до создания документа
Откройте исходный документ реализации и убедитесь, что он проведён и по нему нет более поздних корректировок, которые уже изменили количество или суммы. Если реализация откорректирована, возврат нужно создавать с учётом последней корректировки, иначе программа завысит доступное к возврату количество.
Проверьте карточку договора с покупателем: валюту, порядок расчётов и вид цен. Возврат должен оформляться в рамках того же договора, что и продажа — иначе взаиморасчёты «разъедутся» по разным объектам, и в акте сверки появятся одновременно долг покупателя и ваш долг перед ним.
Уточните у склада фактическое состояние возвращаемого товара. Если товар бракованный, его нужно вернуть не на основной склад, а на склад брака или с указанием качества «некондиция» — в УТ 11 для этого в документе возврата есть возможность указать склад и, при включённом учёте качества, статус товара. Возврат брака на обычный склад приведёт к тому, что некондиция снова попадёт в продажу.
Пошаговое оформление возврата в УТ 11 / КА / ERP
Самый надёжный способ — создать возврат на основании реализации. Тогда программа сама подставит контрагента, договор, склад, товары и цены из продажи, а также свяжет документы для корректного отражения НДС.
Если исходной реализации в базе нет (например, продажа была в другой программе до миграции), создайте возврат вручную через раздел «Продажи» → «Возвраты товаров от клиентов» → «Создать». Заполните контрагента, договор, склад и добавьте товары с ценами продажи. Без связи с реализацией корректное отражение НДС придётся контролировать вручную.
При использовании ордерной схемы на складе после проведения возврата товар попадает в статус «к поступлению». Кладовщик должен оформить приходный ордер по факту приёмки — только после этого товар станет доступен для отбора и продажи. Если ордер не оформить, в отчётах по складу возникнет расхождение между учётным и фактическим остатком.
Оформление возврата в 1С:Бухгалтерии 8
В бухгалтерской конфигурации откройте раздел «Продажи» → «Возвраты товаров от покупателя» и создайте документ на основании реализации (акта, накладной) либо вручную. Укажите документ продажи — тогда программа автоматически сформирует сторнирующие проводки по себестоимости, выручке и НДС.
Типовые проводки при возврате: Дт 62 Кт 90.01 (сторно выручки), Дт 90.02 Кт 41 (сторно себестоимости), Дт 90.03 Кт 68.02 (сторно НДС). Если возврат происходит в другом налоговом периоде, НДС принимается к вычету через регистрацию счёта-фактуры в книге покупок — проверьте, что документ «Формирование записей книги покупок» корректно отработал по этому возврату.
Возврат денег покупателю оформляется документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю» или расходным кассовым ордером. Проверьте, что задолженность по счёту 62 после всех операций закрылась в ноль по данному покупателю и договору.
Возврат в рознице и с пробитием чека
В 1С:Рознице возврат от розничного покупателя оформляется через РМК: кассир выбирает операцию возврата, находит исходный чек (по номеру, штрихкоду чека или вручную) и пробивает чек на возврат. Если исходный чек не найден, возврат оформляется «по заявлению» с ручным указанием товара.
Возврат в день продажи до закрытия смены и возврат после закрытия смены — разные операции с точки зрения кассовой дисциплины. В первом случае деньги можно выдать из денежного ящика, во втором — обычно требуется оформление расходного кассового ордера. Точный порядок зависит от настроек учётной политики и требований кассового дисциплины в вашей организации.
Если покупатель оплатил картой, возврат безналичной оплаты должен идти на ту же карту через эквайринговый терминал, а не наличными из кассы. В 1С для этого предусмотрена операция возврата оплаты по эквайрингу — выдача наличных вместо возврата на карту создаёт риск претензий банка-эквайера и нарушения правил приёма платежей.
НДС и отчётность при возврате
При возврате товара продавец принимает к вычету НДС, начисленный при продаже. Основание — счёт-фактура продавца, зарегистрированный в книге покупок, либо корректировочный счёт-фактура. В 1С регистрация происходит автоматически при проведении возврата, созданного на основании реализации, но итог нужно проверить в отчёте «Книга покупок».
Если покупатель — неплательщик НДС или возврат оформляется частично, порядок отражения отличается. При частичном возврате корректно заполняйте количество в документе: программа пересчитает суммы пропорционально, но округление может дать копеечные расхождения с первичными документами покупателя — сверьте итоговую сумму с актом возврата.
Как проверить результат
Возвращённый товар виден на складе в нужном качестве
Товар не появился или завис в статусе «к поступлению» без приходного ордера
По договору долг покупателя уменьшен на сумму возврата или образован аванс
Долг висит на другом договоре или задвоился
Возврат отражён, НДС принят к вычету
Записи нет — проверьте связь возврата с реализацией
Возврат денег проведён документом с типом «Возврат покупателю»
Деньги выданы, а документ не оформлен — кассовый разрыв
Типичные ошибки и как их исправить
Если ошибка обнаружилась сразу, проще всего отменить проведение возврата, исправить данные и провести заново. Если документ уже попал в закрытый период или по нему построены последующие документы (ордера, оплаты), исправление делайте через корректировку или сторнирующий документ — не редактируйте закрытый период без согласования с бухгалтером.
FAQ: частые вопросы по возвратам в 1С
Можно ли оформить возврат, если реализации нет в базе?
Да, создайте документ возврата вручную без основания и заполните товары и цены самостоятельно. Учтите, что автоматического отражения НДС к вычету не будет — регистрацию в книге покупок придётся контролировать отдельно, а в качестве основания приложить документы от покупателя.
Как вернуть только часть товара из накладной?
Создайте возврат на основании реализации и в табличной части удалите лишние строки либо отредактируйте количество в нужных позициях. Программа пересчитает суммы, в том числе НДС, пропорционально возвращаемому количеству.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Возврат означает физическое поступление товара обратно на склад. Корректировка реализации применяется, когда товар не двигается, но меняются цены или количество по соглашению сторон (например, пересорт выявлен до отгрузки или дана ретро-скидка). Выбор документа влияет на складские движения и форму счёта-фактуры.
Покупатель вернул товар в следующем квартале — что с НДС?
НДС принимается к вычету в периоде возврата на основании счёта-фактуры по реализации, зарегистрированного в книге покупок. Если первичный период закрыт, корректировать его не нужно — вычет отражается текущей датой. Сверьте результат в отчёте «Книга покупок» за период возврата.
Как оформить возврат денег на карту при эквайринге?
Используйте операцию возврата оплаты по платёжной карте: в УТ 11 — документ «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат оплаты клиенту», в Рознице — возврат через РМК с выбором эквайринговой операции. Возврат должен идти на ту же карту, с которой была оплата.
Почему после возврата товар не виден в остатках для продажи?
Чаще всего на складе включена ордерная схема: возврат создал распоряжение, но приходный ордер не оформлен. Проверьте журнал приходных ордеров и оформите приёмку. Вторая причина — товар возвращён с качеством «некондиция» или на склад брака, который исключён из доступных для продажи остатков.
Что важно запомнить
Возврат всегда создавайте на основании реализации, в рамках того же договора и с корректным складом. Выбирайте правильный способ компенсации, оформляйте приходный ордер при ордерной схеме и проверяйте три точки контроля: остатки на складе, взаиморасчёты и книгу покупок. Возврат денег — отдельным кассовым, банковским или эквайринговым документом.