Торговля и Склад · 11 мин
Как провести возврат в 1С: пошаговое руководство
Как оформить возврат товара в 1С: возврат от покупателя и поставщику, документы, корректировка НДС, проверка проводок и типичные ошибки при проведении.
Возврат товара — одна из самых частых операций в торговом учёте, и в 1С она оформляется отдельными документами, а не сторнированием исходной реализации или поступления. Правильное оформление важно сразу с нескольких сторон: корректно закрываются взаиморасчёты с контрагентом, восстанавливаются или уменьшаются остатки на складе, а НДС отражается в книге покупок или книге продаж без ручных правок.
Порядок действий зависит от того, кто возвращает товар: покупатель возвращает вам, или вы возвращаете поставщику. В обоих случаях в конфигурациях «1С:Управление торговлей», «1С:Комплексная автоматизация» и «1С:ERP» есть типовые документы «Возврат товаров от покупателя» и «Возврат товаров поставщику». В «1С:Бухгалтерии» логика похожая, но часть операций оформляется через корректировку реализации или поступления.
Ниже разобраны оба сценария, особенности НДС, возврат денежных средств и контроль результата. Инструкции ориентированы на типовые конфигурации; названия пунктов меню могут немного отличаться в зависимости от версии и настроек интерфейса.
Какой документ выбрать: определяем сценарий возврата
Первый шаг — понять направление возврата и основание. Если ваш клиент вернул ранее проданный товар, используется документ «Возврат товаров от покупателя». Если возвращаете вы своему поставщику (брак, пересорт, излишки) — «Возврат товаров поставщику». Смешивать сценарии нельзя: у документов разные проводки и разное отражение НДС.
Отдельный случай — возврат в рознице по чеку ККТ в тот же день или на следующий. Для этого в «1С:Рознице» и торговых конфигурациях есть документ «Возврат товаров в рознице», который создаётся на основании чека или отчёта о розничных продажах. Он автоматически формирует кассовый чек возврата при подключённой онлайн-кассе.
Если возврат частичный или цена изменилась, в ряде случаев корректнее оформить документ «Корректировка реализации» или «Корректировка поступления» — он предназначен именно для изменения количества и стоимости по согласованию сторон, а не для физического возврата товара на склад.
Как выбрать действие
Возврат товаров от покупателя: пошаговое оформление
Откройте документ реализации, по которому покупатель возвращает товар. Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от покупателя». Программа автоматически подставит контрагента, договор, склад, организацию и табличную часть с товарами из исходной реализации.
В табличной части оставьте только возвращаемые позиции и скорректируйте количество. Если возврат частичный, удалите лишние строки или измените количество вручную. Проверьте цены: по умолчанию подставляются цены из реализации, что соответствует требованиям к возврату — товар принимается по той стоимости, по которой был продан.
Обратите внимание на поле «Способ возврата» или аналогичный реквизит (в зависимости от конфигурации): товар может вернуться как годный для дальнейшей продажи или как бракованный на отдельный склад. Заполните склад поступления возврата и, при необходимости, номер и дату расходной накладной покупателя — эти данные понадобятся для корректного отражения НДС.
Проведите документ. Программа сформирует движения: товар придётся на склад, задолженность покупателя уменьшится, выручка будет скорректирована. Если по реализации был выписан счёт-фактура, возврат отразится в книге покупок — продавец принимает к вычету НДС с возвращённого товара.
- 1Откройте исходный документ «Реализация товаров и услуг»
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя»
- 3Скорректируйте количество и оставьте только возвращаемые позиции
- 4Укажите склад поступления и реквизиты документа покупателя
- 5Проверьте цены — они должны совпадать с ценами продажи
- 6Проведите документ и проверьте движения по кнопке «Дт/Кт» или отчёту по документу
Возврат товаров поставщику: как оформить правильно
Найдите документ поступления, по которому был оприходован возвращаемый товар. Через «Создать на основании» выберите «Возврат товаров поставщику». Система заполнит шапку и табличную часть данными поступления.
Скорректируйте количество возвращаемых позиций. Важный момент — себестоимость: товар должен списаться по той стоимости, по которой он числится в учёте. Если после поступления товар частично продан, а партия изменилась, проверьте, что в документе указана корректная партия или что способ оценки запасов (FIFO, средняя) позволяет списать нужное количество.
При возврате поставщику выступаете продавцом в части НДС: как правило, требуется выставить счёт-фактуру на возвращаемый товар, и операция попадает в книгу продаж. В типовых конфигурациях счёт-фактура создаётся на основании документа возврата. Уточните детали с бухгалтером, так как порядок зависит от условий договора и налогового статуса сторон.
После проведения убедитесь, что задолженность перед поставщиком уменьшилась на сумму возврата. Если поступление уже оплачено, образуется аванс поставщику, который закрывается возвратом денег или зачитывается в счёт следующих поставок.
Возврат денег покупателю или от поставщика
Документ возврата товара закрывает только товарную часть. Денежную сторону оформляют отдельно. Если покупатель уже оплатил товар, на основании возврата создаётся документ списания денежных средств: «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат оплаты клиенту» или расходный кассовый ордер при возврате наличными.
При возврате через кассу с применением ККТ чек возврата оформляется в розничном документе. Для безналичного возврата на карту покупателя по эквайрингу в торговых конфигурациях предусмотрена операция «Возврат оплаты по платёжной карте» — она передаёт команду в банк через подключённый эквайринговый терминал или программную интеграцию.
Если возвращает поставщик, оформляется поступление денежных средств с видом операции «Возврат от поставщика». После проведения сверьте взаиморасчёты: по контрагенту не должно остаться ни долга, ни необоснованного аванса, если возврат — финальная операция по договору.
НДС при возврате: что происходит в учёте
При возврате от покупателя продавец принимает к вычету НДС, ранее начисленный с реализации. В книге покупок регистрируется собственный счёт-фактура на реализацию с корректировкой по возвращённой части. В типовых конфигурациях эта запись формируется автоматически при проведении возврата и документа «Формирование записей книги покупок» (в «1С:Бухгалтерии») либо при закрытии месяца в торговых решениях.
При возврате поставщику покупатель, как правило, начисляет НДС с возвращаемой стоимости и выставляет счёт-фактуру — операция отражается в книге продаж. Исключения и особые случаи (возврат в рамках того же отгрузочного документа, возврат от комитента, возврат тары) регулируются условиями договора, поэтому при нестандартной ситуации сверяйтесь с методологией учёта вашей организации.
Контролируйте корректность через отчёты «Книга покупок» и «Книга продаж» за период возврата: сумма НДС по возврату должна соответствовать ставке и стоимости возвращённого товара. Расхождение — признак того, что счёт-фактура не создан или документ возврата проведён с ошибкой в ценах.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения возврата выполните контроль по трём направлениям: склад, взаиморасчёты и НДС. Отчёт «Остатки товаров на складах» должен показать увеличение остатка по возвращённой позиции (при возврате от покупателя) или уменьшение (при возврате поставщику). Отчёт «Взаиморасчёты с контрагентами» — уменьшение долга на сумму возврата.
Если возврат не проводится, чаще всего причина в отрицательных остатках: система запрещает списать товар, которого нет на складе по данным учёта. Проверьте остатки по складу и партиям через отчёт «Ведомость по товарам на складах». Вторая частая причина — незаполненный договор или соглашение с условиями возврата в торговых конфигурациях.
Как проверить результат
Количество возвращённого товара увеличилось на указанном складе
Остаток не изменился или появился минус по партии
Задолженность уменьшилась ровно на сумму возврата
Появился аванс или долг, не связанный с другими операциями
НДС по возврату отражён с той же ставкой, что в исходном документе
Записи нет или сумма НДС не совпадает с расчётной
Частые вопросы о возвратах в 1С
Можно ли оформить возврат, если исходная реализация была в прошлом квартале?
Да. Возврат оформляется текущей датой отдельным документом, исходную реализацию трогать не нужно. НДС принимается к вычету в периоде возврата. Сроки, в течение которых вычет допустим, ограничены налоговым законодательством, поэтому затягивать с оформлением не стоит.
Что делать, если покупатель вернул только часть товара?
Создайте возврат на основании реализации и в табличной части оставьте только возвращаемые позиции с фактическим количеством. Документ корректно закроет часть задолженности и часть НДС, остальная реализация останется в силе.
Как оформить возврат бракованного товара, чтобы он не попал в продажу?
При создании возврата от покупателя укажите отдельный склад для брака или статус качества «брак» — в зависимости от конфигурации. Тогда остаток будет учитываться изолированно и не попадёт в подбор при новых продажах с основного склада.
Почему документ возврата не проводится с ошибкой по остаткам?
Наиболее вероятная причина — на складе по данным учёта нет нужного количества товара (при возврате поставщику) либо возврат от покупателя ссылается на партию, которой не существует. Откройте отчёт по остаткам с детализацией до партии и склада, найдите расхождение и скорректируйте документ или предварительно исправьте остатки инвентаризацией.
Нужен ли кассовый чек при возврате оплаты покупателю?
Да, при расчётах с применением ККТ возврат денег оформляется чеком с признаком «возврат прихода». В 1С он формируется автоматически из документа возврата при подключённой онлайн-кассе. Возврат без чека — нарушение порядка применения ККТ.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Возврат — это физическое движение товара обратно на склад. Корректировка реализации применяется, когда по согласованию сторон меняется цена или количество без движения товара, либо исправляется ошибка в исходном документе. Выбор документа влияет на складские движения и форму корректировочного счёта-фактуры.
Что важно запомнить
Возврат в 1С всегда оформляется отдельным документом на основании исходной реализации или поступления: товарный документ закрывает склад и взаиморасчёты, денежный — расчёты по оплате. Исходные документы не удаляют, НДС контролируют по книге покупок или продаж, результат проверяют отчётами по остаткам и взаиморасчётам.