Торговля и Склад · 12 мин
Как в 1С провести возврат от покупателя
Пошаговая инструкция по оформлению возврата товара от покупателя в 1С: документы, проводки, корректировка НДС, возврат денег и типичные ошибки при отражении операции.
Возврат товара от покупателя — стандартная хозяйственная операция, которая в 1С оформляется отдельным документом и затрагивает сразу несколько участков учёта: склад, расчёты с контрагентами, НДС и выручку. Ошибка в оформлении приводит к расхождениям в остатках, завышению налоговой базы и «зависшей» задолженности покупателя, поэтому важно понимать не только последовательность кнопок, но и логику отражения операции.
Порядок действий зависит от конфигурации (Управление торговлей 11, ERP, Комплексная автоматизация, Бухгалтерия предприятия) и от ситуации: возврат в периоде реализации или позже, полный или частичный, с возвратом денег или с зачётом в счёт будущих поставок. Ниже разобраны основные сценарии на примере типовых конфигураций 1С:Предприятие 8.
Что происходит в учёте при возврате от покупателя
При возврате программа должна выполнить несколько действий одновременно. Во-первых, товар физически возвращается на склад — увеличивается остаток по номенклатуре. Во-вторых, сторнируется выручка: уменьшается доход от реализации и себестоимость продажи. В-третьих, уменьшается дебиторская задолженность покупателя (если он ещё не оплатил) либо возникает обязательство вернуть деньги (если оплата уже прошла).
Отдельный блок — НДС. При возврате товара продавец принимает к вычету НДС, начисленный при реализации. Для этого в 1С формируется запись книги покупок на основании возврата (или корректировочного счёта-фактуры в зависимости от ситуации). Если этот шаг пропустить, налог к уплате окажется завышенным.
Подготовка: что проверить перед оформлением возврата
Перед созданием документа убедитесь, что исходная реализация проведена в программе и по ней нет расхождений. Найдите документ «Реализация товаров и услуг» (в УТ 11 — «Реализация товаров и услуг» в разделе «Продажи»), по которому покупатель возвращает товар. Возврат, созданный на основании реализации, автоматически подтянет цены, номенклатуру, ставки НДС и соглашение с контрагентом — это исключает большинство ошибок.
Проверьте также состояние расчётов: оплачена ли реализация. От этого зависит дальнейший сценарий — зачёт задолженности или возврат денег. Если товар возвращается частично, уточните точное количество и причину возврата по каждой позиции: брак, пересорт, отказ от части партии. Причина влияет на качественный статус товара при оприходовании обратно на склад.
После проведения возврата проверьте отчёт «Задолженность клиентов» — долг по этой отгрузке должен исчезнуть
Оформите отдельный документ возврата оплаты либо зачтите сумму в счёт следующей отгрузки
Проверьте дату запрета редактирования и корректность отражения НДС в текущем периоде
Создание документа возврата на основании реализации
Самый надёжный способ — создать возврат на основании исходной отгрузки. Откройте документ реализации и нажмите кнопку «Создать на основании», затем выберите «Возврат товаров от покупателя». Программа перенесёт шапку (организацию, контрагента, договор, склад) и табличную часть с товарами по ценам реализации.
В табличной части откорректируйте количество: оставьте только возвращаемые позиции и укажите фактически возвращённое количество. Если возвращается часть товара, удалите лишние строки или измените количество в них. Проверьте цены — они должны совпадать с ценами продажи, иначе возникнет разница в расчётах и вопросы по НДС.
В поле «Причина возврата» (в УТ 11 — «Способ возмещения» и указание порядка расчётов) выберите подходящий вариант. После заполнения нажмите «Провести и закрыть». Документ сформирует движения по регистрам: товар вернётся на склад, выручка и себестоимость будут сторнированы, задолженность покупателя уменьшится.
- 1Найдите документ реализации, по которому покупатель возвращает товар
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя»
- 3Скорректируйте количество и состав позиций под фактический возврат
- 4Проверьте цены, ставки НДС, склад и договор в шапке документа
- 5Проведите документ и проверьте движения по кнопке «Дт/Кт» или через отчёт по проводкам
- 6Оформите возврат денег (если реализация была оплачена) и запись книги покупок по НДС
Особенности оформления в разных конфигурациях
Управление торговлей 11 и ERP
В УТ 11 документ находится в разделе «Продажи» → «Возвраты товаров от клиентов». В шапке указывается склад, на который возвращается товар, и способ возмещения: «Уменьшить задолженность» или «Вернуть деньги». Если товар бракованный, в строке можно указать качество «Некондиция» — тогда он попадёт на склад отдельно от товарного остатка и не будет предлагаться к продаже.
1С:Бухгалтерия 8
В бухгалтерской конфигурации документ также называется «Возврат товаров от покупателя» и находится в разделе «Продажи». При проведении формируются проводки: сторно Дт 62 Кт 90.01 (выручка), Дт 90.02 Кт 41 (себестоимость) и Дт 68.02 Кт 19.03 либо сторно НДС — в зависимости от настроек. Проверить проводки можно кнопкой «Дт/Кт» в форме документа.
Возврат прошлым периодом
Если реализация была в прошлом квартале или прошлом году, документ возврата всё равно создаётся текущей датой. В бухгалтерском учёте корректировка отражается через счёт 91 (прочие доходы и расходы), а не через сторно 90-го счёта — типовая конфигурация делает это автоматически при указании даты реализации. Не пытайтесь провести возврат задним числом в закрытом периоде: это нарушит уже сданную отчётность.
Возврат денег покупателю
Если реализация была оплачена, после проведения возврата за покупателем образуется аванс (кредиторская задолженность перед ним). Её нужно закрыть одним из двух способов: вернуть деньги или зачесть в счёт будущих отгрузок по согласованию с клиентом.
Для возврата на расчётный счёт создайте документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю» (в УТ 11 — «Возврат денежных средств клиенту» в разделе «Казначейство»). Укажите контрагента, сумму и документ-основание (возврат). При возврате наличными используйте «Расходный кассовый ордер» с аналогичным видом операции.
Если покупатель согласен на зачёт, отдельный платёжный документ не нужен: при следующей реализации программа автоматически зачтёт аванс, если ведутся детальные расчёты по договору. Проверьте это в отчёте «Задолженность клиентов» или «Ведомость расчётов с контрагентами» — сальдо по покупателю должно стать нулевым или отражать только актуальные отгрузки.
Корректировка НДС при возврате
НДС, начисленный при реализации, продавец вправе принять к вычету после отражения возврата в учёте. В 1С:Бухгалтерии это делается через документ «Формирование записей книги покупок» (раздел «Операции» → «Регламентные операции НДС»): программа подберёт возвраты автоматически при заполнении. В УТ 11 и ERP запись книги покупок формируется регламентным документом в конце квартала или вручную.
Если покупатель — плательщик НДС и товар принят им к учёту, по правилам он должен выставить счёт-фактуру на возврат либо продавец оформляет корректировочный счёт-фактуру. Уточните у бухгалтера, какой вариант применяется в вашей ситуации, и зарегистрируйте входящий или корректировочный счёт-фактуру в программе — от этого зависит правильность декларации по НДС.
Проверка результата после проведения
После оформления всех документов выполните контрольную проверку по трём направлениям. Склад: сформируйте отчёт «Остатки товаров на складах» — возвращённый товар должен появиться в остатках с правильным количеством и качеством. Расчёты: откройте «Ведомость расчётов с контрагентом» — задолженность по возвращённой реализации должна быть закрыта, а возврат денег — отражён платёжным документом.
НДС: сформируйте книгу покупок за период и убедитесь, что в ней есть запись по возврату с корректной суммой налога. Если записи нет — проверьте, проведён ли документ формирования записей книги покупок и не осталась ли сумма в регистре «НДС предъявленный». Также полезно открыть движения самого возврата (кнопка «Дт/Кт» или «Ещё» → «Движения документа») и убедиться, что сторнированы выручка и себестоимость.
Как проверить результат
Возвращённое количество появилось в отчёте по остаткам
Остаток не изменился или товар оприходован не на тот склад
Долг по возврату закрыт, сальдо корректное
По-прежнему висит дебиторка или непонятный аванс
Есть запись на вычет НДС по возврату
Записи нет или сумма НДС не совпадает с реализацией
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — создание возврата не на основании реализации, а «с нуля» с ручным заполнением цен. В результате цены и суммы расходятся с исходной отгрузкой, возникают копеечные разницы в расчётах и некорректный НДС. Всегда используйте механизм «Создать на основании».
Вторая ошибка — возврат товара не на тот склад или без указания качества. Бракованный товар, оприходованный как обычный, снова попадёт в продажу. Третья ошибка — забытый возврат денег: документ возврата проведён, а платёж покупателю не оформлен, из-за чего в учёте висит фиктивный аванс. Четвёртая — пропущенная запись книги покупок, из-за которой компания переплачивает НДС.
Что важно запомнить
Возврат от покупателя оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» на основании реализации. После проведения контролируйте три участка: склад, расчёты и НДС. Возврат денег — отдельный платёжный документ, вычет НДС — запись книги покупок. Возвраты прошлых периодов оформляйте текущей датой.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если документ реализации не найден в базе?
Да, документ возврата можно создать без основания, вручную заполнив контрагента, товары и цены. Однако это крайняя мера: цены и НДС придётся сверять с первичными документами вручную, а риск расхождений в расчётах возрастает. Сначала проверьте, не удалён ли документ реализации и не велась ли отгрузка в другой базе или в бумажном виде.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Корректировка реализации применяется, когда стороны согласовали изменение условий поставки (цены, количества) по первичному договору — например, скидка после отгрузки. Возврат — это физическое поступление товара обратно на склад. Если товар возвращается покупателем, используйте именно документ возврата; корректировка реализации складских движений по возврату не формирует в том же смысле.
Покупатель вернул только часть товара — как оформить?
Создайте возврат на основании реализации и в табличной части удалите позиции, которые не возвращаются, а по возвращаемым укажите фактическое количество. Суммы, НДС и расчёты скорректируются пропорционально. Остаток задолженности по не возвращённой части реализации сохранится и будет закрыт оплатой в обычном порядке.
Как оформить возврат товара без НДС, если продавец на УСН?
Порядок тот же: документ «Возврат товаров от покупателя» на основании реализации. Разница только в налоговой части — при упрощённой системе записи книги покупок не формируются, поэтому этап корректировки НДС пропускается. Контролируйте склад и расчёты, а в налоговом учёте доходы уменьшатся автоматически при проведении возврата.
Что делать, если возврат оформлен ошибочно?
Если документ ещё не повлиял на отчётность, отмените его проведение, исправьте данные и проведите заново либо пометьте на удаление. Если период закрыт и отчётность сдана, не удаляйте документ — оформите сторнирующую операцию текущей датой (например, повторную реализацию или корректировку) после согласования с бухгалтером, чтобы сохранить аудиторский след.
Нужно ли выдавать покупателю документы при возврате?
Да, стороны обычно оформляют акт о возврате товара или накладную (например, ТОРГ-12) на возвращаемое количество. В 1С печатная форма доступна из документа возврата по кнопке «Печать». Если покупатель — плательщик НДС, дополнительно решается вопрос о счёте-фактуре на возврат или корректировочном счёте-фактуре.