Торговля и Склад · 10 мин
Как в 1С провести продажу товара
Как оформить продажу товара в 1С: создание реализации, счета, накладной и счета-фактуры, проверка проводок и остатков, типичные ошибки и их исправление.
Продажа товара в 1С оформляется документом «Реализация (акты, накладные, УПД)» в конфигурациях «1С:Бухгалтерия», «1С:Управление торговлей» и «1С:Комплексная автоматизация». Документ одновременно списывает товар со склада, формирует выручку, начисляет НДС и создаёт задолженность покупателя. Ошибка в реквизитах или в последовательности оформления приводит к расхождениям в остатках, неверным проводкам и проблемам при сдаче отчётности.
Ниже разобран полный цикл: от подготовки справочников до проверки результата. Инструкция ориентирована на типовые конфигурации, названия команд могут немного отличаться в зависимости от версии, но логика документооборота одинакова.
Подготовка: что должно быть настроено до первой продажи
Перед оформлением реализации убедитесь, что в базе заполнены базовые справочники. В карточке «Номенклатура» должен быть создан товар с видом «Товары», указанной единицей измерения и ставкой НДС. В справочнике «Контрагенты» — карточка покупателя с ИНН, КПП и адресом, эти данные попадут в печатную накладную и счёт-фактуру.
Проверьте, что на складе, с которого планируется отгрузка, есть положительный остаток по товару. Это видно в отчёте «Остатки товаров на складах» (в «1С:Бухгалтерии» — отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость» по счёту 41). Если товара нет, документ реализации либо не проведётся, либо уйдёт в минус — в зависимости от настроек контроля остатков.
Также уточните учётную политику организации: способ оценки товаров при списании (ФИФО или по средней), порядок учёта НДС. Эти параметры влияют на проводки, которые сформирует документ реализации.
Создание документа реализации
В «1С:Бухгалтерии 8» откройте раздел «Продажи» → «Реализация (акты, накладные, УПД)» и нажмите «Создать» → «Товары (накладная)». В «1С:Управление торговлей» путь: «Продажи» → «Реализации товаров и услуг» → «Создать». Если продажа идёт по счёту, удобнее создать реализацию на основании счёта покупателю — тогда покупатель, договор и список товаров подставятся автоматически.
Заполните шапку документа: дату (по умолчанию текущая), организацию, контрагента, договор и склад. В табличной части добавьте товары: укажите номенклатуру, количество, цену и ставку НДС. Сумма и сумма НДС рассчитаются автоматически. Если цены подставились из прайса, сверьте их с условиями договора — программа берёт цену из регистра цен или из последнего документа.
Проверьте поле «Счета учёта» (в «1С:Бухгалтерии» доступно по ссылке в документе): для товара должен быть счёт 41.01, для выручки — 90.01.1, для НДС — 90.03. После заполнения нажмите «Провести». Программа спишет товар со склада и сформирует проводки: Дт 62.01 Кт 90.01.1 (выручка), Дт 90.03 Кт 68.02 (НДС), Дт 90.02.1 Кт 41.01 (себестоимость).
- 1Откройте «Продажи» → «Реализация (акты, накладные, УПД)» и создайте документ вида «Товары (накладная)»
- 2Заполните организацию, контрагента, договор и склад отгрузки
- 3Добавьте товары в табличную часть, укажите количество, цену и ставку НДС
- 4Проверьте счета учёта и итоговые суммы
- 5Нажмите «Провести» и убедитесь в отсутствии сообщений об ошибках
- 6Распечатайте ТОРГ-12 или УПД и зарегистрируйте счёт-фактуру
Оформление счёта покупателю и счёта-фактуры
Счёт на оплату не формирует проводок, но нужен покупателю для оплаты. Создайте его через «Продажи» → «Счета покупателям» → «Создать», заполните контрагента и товары. Если счёт выставлен до отгрузки, реализацию удобно создавать на его основании кнопкой «Создать на основании» — это исключает расхождения между документами.
Счёт-фактура оформляется после проведения реализации. Откройте проведённый документ реализации и нажмите «Выписать счёт-фактуру» (или «Создать на основании» → «Счёт-фактура выданный»). Программа подставит номер, дату и суммы автоматически. Проверьте, что счёт-фактура проведён и зарегистрирован — он попадёт в книгу продаж.
Если организация работает с УПД (универсальный передаточный документ), реализация печатается сразу в форме УПД, и отдельный счёт-фактура в бумажном виде не нужен, но в программе документ «Счёт-фактура» всё равно регистрируется для книги продаж.
Проверка результата после проведения
После проведения документа убедитесь, что все учётные эффекты наступили. Откройте проводки кнопкой «Дт/Кт» (или «Показать проводки»): должны быть движения по счетам 62, 90 и 41. Сформируйте отчёт «Остатки товаров на складах» — количество проданного товара должно уменьшиться ровно на отгруженный объём.
Проверьте взаиморасчёты: в отчёте «Задолженность покупателей» (или ОСВ по счёту 62.01) у контрагента появится дебиторская задолженность на сумму реализации. Когда покупатель оплатит, оприходуйте оплату документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Оплата от покупателя» — задолженность закроется.
Как проверить результат
Есть движения Дт 62.01 Кт 90.01.1, Дт 90.03 Кт 68.02, Дт 90.02.1 Кт 41.01
Проводок нет, неверные счета или пустая себестоимость
Количество товара уменьшилось на отгруженный объём, минуса нет
Остаток не изменился или ушёл в отрицательное значение
Документ создан, проведён, отражён в книге продаж
Счёт-фактура отсутствует или не проведён
По контрагенту висит дебиторка на сумму накладной
Задолженности нет или она зависла на другом договоре
Типичные ошибки и их последствия
Самая частая проблема — отрицательные остатки. Если контроль остатков отключён, реализация проводится даже при отсутствии товара, себестоимость списывается нулевой или искажённой, а прибыль в отчётах завышается. Включите контроль остатков при проведении в настройках программы или проверяйте остатки вручную перед отгрузкой.
Вторая типичная ошибка — неверная дата документа. Реализация, проведённая «задним числом» после закрытия периода, ломает последовательность расчёта себестоимости и может изменить уже сданную отчётность. Если нужно отразить продажу прошлым периодом, согласуйте это с бухгалтером и пересчитайте итоги.
Также встречаются: дубли контрагентов (задолженность дробится между двумя карточками), неверная ставка НДС в табличной части и отсутствие счёта-фактуры, из-за чего книга продаж не сходится с декларацией по НДС.
Как исправить или отменить продажу
Если ошибка обнаружена в том же периоде и документ ещё не попал в отчётность, исправьте его напрямую: откройте реализацию, внесите изменения и перепроведите. Счёт-фактура обновится автоматически либо потребует перевыставления — программа подскажет.
Если период закрыт или покупатель вернул товар, не редактируйте старый документ. Оформите документ «Корректировка реализации» (для исправления количества или цены) или «Возврат товаров от покупателя». Эти документы создаются на основании исходной реализации и корректно отражаются в учёте НДС.
Для полной отмены ошибочно созданной реализации используйте «Пометить на удаление». Помните: помеченный документ исключается из проводок, но физически удалится только после обработки «Удаление помеченных объектов», если на него нет ссылок.
Как выбрать действие
Отличия в разных конфигурациях 1С
В «1С:Бухгалтерии» реализация — единый документ для товаров и услуг с выбором вида операции, акцент на проводках и НДС. В «1С:Управление торговлей» добавлены заказы клиентов, статусы реализации, резервирование товара и варианты отгрузки «со склада» или «под заказ». Там продажа часто начинается с заказа, а реализация создаётся на его основании.
В «1С:Рознице» продажа в торговой точке оформляется не накладной, а чеком ККМ, а по итогам смены формируется «Отчёт о розничных продажах», который и списывает товар. Оптовая отгрузка в «Рознице» делается документом «Реализация товаров» по аналогии с описанной схемой.
Сравнение вариантов
Подходит для оптовых продаж с акцентом на проводки и НДС; нет заказов и резервирования
Полный цикл: заказ, резерв, реализация; избыточна для простого учёта
Продажи через чеки ККМ и отчёт о розничных продажах; накладные только для опта
Частые вопросы
Реализация не проводится и пишет «не хватает товара на складе». Что делать?
Проверьте отчёт «Остатки товаров на складах» по нужному складу: либо товар не оприходован (нет документа поступления), либо указан неверный склад в шапке реализации, либо остаток завис в резерве под другой заказ. После устранения причины перепроведите документ.
Можно ли провести продажу без счёта покупателю?
Да. Счёт — необязательный документ, он не формирует проводок. Реализацию можно создать сразу, без основания. Счёт нужен только как форма согласования оплаты с покупателем.
Себестоимость в проводках нулевая или неверная. В чём причина?
Чаще всего товар списывается при отсутствии остатка (минус) или не выполнен регламентный расчёт себестоимости за месяц. Проверьте остатки на дату документа и выполните закрытие месяца — себестоимость пересчитается.
Как продать товар без НДС?
В табличной части реализации укажите ставку «Без НДС» вместо 20%. Убедитесь, что в карточке номенклатуры и учётной политике настройки НДС соответствуют вашему режиму налогообложения, иначе ставка будет подставляться по умолчанию.
Покупатель оплатил, но задолженность не закрылась. Почему?
Проверьте документ оплаты: вид операции должен быть «Оплата от покупателя», а договор и счёт зачёта должны совпадать с реализацией. Если договоры разные, отредактируйте платёж или скорректируйте зачёт аванса документом «Зачёт задолженности».
Как оформить продажу прошлым числом?
Установите в документе нужную дату до проведения. Учтите, что если более поздние документы по этому товару уже проведены, потребуется восстановить последовательность, иначе себестоимость посчитается неверно. В закрытом периоде используйте корректировки текущей датой.
Что важно запомнить
Продажа в 1С оформляется документом «Реализация»: заполните покупателя, склад и товары, проверьте цены, НДС и счета учёта, затем проведите и зарегистрируйте счёт-фактуру. Перед проведением сверяйте остатки, после — проводки и задолженность. Ошибки исправляйте корректировками и возвратами, а не редактированием закрытых периодов.