Торговля и Склад · 8 мин
Как в 1С отобразить возврат от поставщика
Как оформить возврат товара поставщику в 1С:Управление торговлей и 1С:Бухгалтерии. Документы, проводки, корректировка НДС, частые ошибки и проверка результата.
Возврат товара поставщику — типовая хозяйственная операция, которая в 1С оформляется отдельным документом и затрагивает сразу несколько участков учёта: склад, расчёты с контрагентом и НДС. Ошибка в документе приводит к зависшим остаткам на складе, расхождениям во взаиморасчётах и некорректной книге покупок.
Способ отражения зависит от конфигурации: в «1С:Управление торговлей» и «1С:ERP» используется документ «Возврат товаров поставщику», в «1С:Бухгалтерии предприятия» — тот же документ либо корректировка поступления. Дальше разберём оба сценария, проводки, работу с НДС и типичные ошибки.
Перед оформлением убедитесь, что исходное поступление проведено в базе, товар ещё числится на складе, а с поставщиком согласованы условия возврата — это избавит от ручных исправлений и сторнирования.
Какой документ использовать в разных конфигурациях
В «1С:Управление торговлей 11» и «1С:ERP» основной документ — «Возврат товаров поставщику» (раздел «Закупки»). Он списывает товар со склада, формирует задолженность поставщика и при необходимости сторнирует НДС.
В «1С:Бухгалтерии 8.3» документ «Возврат товаров поставщику» находится в разделе «Покупки». Однако если возврат связан с ошибкой в цене или количестве, а товар физически не отгружается обратно, корректнее использовать «Корректировку поступления» с видом операции «Исправление в первичных документах» или «Корректировка по согласованию сторон».
Сравнение вариантов оформления
Подходит, когда товар физически отгружается обратно. Списывает остатки со склада и формирует задолженность поставщика.
Подходит для исправления цены или количества без физической отгрузки, а также при возврате после принятия к учёту в том же периоде.
Крайний вариант при ошибочном вводе документа. Требует аккуратности: легко исказить НДС и взаиморасчёты.
Оформление возврата в 1С:Управление торговлей и ERP
Самый надёжный способ — создать возврат на основании поступления. Откройте документ «Приобретение товаров и услуг», нажмите «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров поставщику». Программа подставит контрагента, договор, склад и табличную часть с ценами из поступления.
Откорректируйте количество: по умолчанию подставляется весь объём поступления, а возвращать обычно нужно часть. Укажите склад отгрузки, если он отличается, и проверьте цены — они должны совпадать с ценами поставки, иначе возникнет разница во взаиморасчётах.
- 1Откройте документ поступления и создайте на его основании «Возврат товаров поставщику»
- 2Проверьте контрагента, договор, склад и организацию
- 3Скорректируйте количество возвращаемого товара и цены
- 4Укажите способ компенсации: вернуть деньги, зачесть как аванс или оставить долг
- 5Проведите документ и распечатайте ТОРГ-12 или УПД на возврат
- 6Проверьте остатки по складу и взаиморасчёты с поставщиком
Обратите внимание на поле «Способ компенсации». Вариант «Вернуть денежные средства» означает, что вы ждёте оплату от поставщика; «Оставить в качестве аванса» зачтёт сумму в счёт будущих поставок. От этого зависит, как сумма отразится в отчётах по расчётам.
Оформление возврата в 1С:Бухгалтерии 8.3
В бухгалтерской конфигурации перейдите в раздел «Покупки» → «Возвраты поставщикам» и создайте документ. Удобнее всего сделать это кнопкой «Создать на основании» из документа «Поступление (акты, накладные, УПД)» — тогда заполнятся все реквизиты и счета учёта.
При проведении формируются проводки по дебету счёта 60 (или 76.02 при претензии) и кредиту счёта учёта товаров 41.01. Если возврат оформляется как претензия по качеству, имеет смысл использовать счёт 76.02 «Расчёты по претензиям», чтобы сумма не смешивалась с обычной задолженностью поставщика.
НДС при возврате поставщику
По общему правилу покупатель, ранее принявший НДС к вычету, при возврате товара восстанавливает налог. В типовых конфигурациях это происходит автоматически: документ возврата формирует запись в книге продаж (сторнирующую запись в книге покупок — в зависимости от версии и настроек учётной политики).
Если поставщик выставил корректировочный счёт-фактуру, зарегистрируйте его через документ «Корректировка поступления» — тогда вычет уменьшится через книгу покупок без восстановления через продажи. Проверьте результат отчётом «Книга покупок» и «Анализ НДС» за период возврата.
Возврат денег и зачёт задолженности
После проведения возврата за поставщиком числится долг. Его закрывают двумя способами: поступлением денег на расчётный счёт (документ «Поступление безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат от поставщика») или зачётом в счёт новых поставок.
Если поставщик вернул деньги, а вы ошибочно выбрали вид операции «Оплата от покупателя», сумма зависнет в расчётах с покупателями и исказит отчёты по дебиторке. Всегда сверяйте вид операции с назначением платежа в банковской выписке.
Проверка результата и типичные ошибки
После оформления проверьте три участка: складские остатки по возвращённой номенклатуре, акт сверки с поставщиком и регистры НДС. Расхождение на любом из участков означает, что документ заполнен не полностью или выбран неверный способ оформления.
Как проверить результат
Количество возвращённого товара списано, остаток неотрицательный
Минусовой остаток или товар остался на складе
Возникла задолженность поставщика или зачтён аванс
Сумма зависла на другом контрагенте или договоре
Вычет уменьшен в периоде возврата, книга покупок корректна
Двойное восстановление НДС или отсутствие записи
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если документ поступления удалён или не заведён?
Да, создайте «Возврат товаров поставщику» вручную, без основания, и заполните табличную часть самостоятельно. Но сначала проверьте, есть ли товар на остатках склада: без поступления в базе остатков может не быть, и документ уйдёт в минус.
Чем возврат отличается от корректировки поступления?
Возврат — это физическая отгрузка товара обратно поставщику со списанием со склада. Корректировка исправляет цену или количество в первичном документе без движения товара. Если товар остаётся у вас, а меняется только цена — нужна корректировка.
Нужно ли восстанавливать НДС при возврате бракованного товара?
Да, в общем случае ранее принятый к вычету НДС по возвращённому товару подлежит восстановлению. Типовые конфигурации делают это автоматически при проведении возврата, но проверьте запись в книге продаж или уменьшение вычета через корректировочный счёт-фактуру.
Как оформить частичный возврат по одной строке поступления?
Создайте возврат на основании поступления и в табличной части измените количество на возвращаемое. Лишние строки удалите. Программа спишет только указанное количество по ценам партии поступления.
Поставщик вернул деньги, а возврат в базе не оформлен. Что делать?
Сначала оформите и проведите «Возврат товаров поставщику» корректной датой, затем зарегистрируйте поступление денег с видом операции «Возврат от поставщика». Если деньги уже разнесены как оплата покупателя, исправьте вид операции в банковском документе.
Возврат делают в том же периоде, что и поступление. Это упрощает оформление?
Да, если поступление и возврат в одном налоговом периоде и НДС ещё не принят к вычету, достаточно не принимать вычет по возвращённой части. В этом случае часто удобнее использовать корректировку поступления вместо отдельного возврата.
Что важно запомнить
Оформляйте возврат документом «Возврат товаров поставщику» на основании поступления, контролируйте цены и способ компенсации. Для исправления цены без отгрузки используйте корректировку поступления. После проведения обязательно сверьте остатки склада, взаиморасчёты и записи по НДС.