Как в 1С оформить возврат тары поставщику

Возврат тары поставщику — типовая хозяйственная операция: ящики, паллеты, бочки, кеги или мешки приходят вместе с товаром и по условиям договора подлежат возврату. В 1С (Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация, ERP) такая операция оформляется отдельным документом, потому что тара обычно не является собственностью покупателя — она числится за балансом или по залоговой цене до момента возврата.

Главная сложность в том, что способ отражения зависит от условий договора: тара может быть залоговой (поставщик возвращает деньги за неё), невозвратной по факту, но возвратной по договору, либо учитываться за балансом без стоимости. От этого зависит, какой документ создавать и какие проводки получатся.

Ниже разобран порядок действий для типовых конфигураций на управляемых формах. Названия разделов могут немного отличаться в зависимости от версии, но логика документов одинакова.

Разберитесь, как тара учитывается в вашей базе

Прежде чем создавать документ, определите, как тара попала в учёт. Возможны три ситуации. Первая — тара оприходована отдельной номенклатурной позицией (например, «Паллета деревянная») по залоговой цене, и поставщик обязан вернуть за неё деньги. Вторая — тара учтена за балансом (счёт 002) и стоимости в бухгалтерском учёте не имеет. Третья — тара введена в составе документа поступления в специальной табличной части «Тара», характерной для старых конфигураций и отраслевых решений.

Посмотреть это можно в документе поступления товаров: если тара стоит отдельной строкой с ценой — это залоговый вариант. Если в поступлении тары нет вообще, но по факту она хранится на складе — скорее всего, применяется забалансовый учёт, и возврат оформляется списанием с забалансового счёта без влияния на взаиморасчёты.

Подготовьте основание: договор и документ поступления

Документ возврата в 1С удобнее всего создавать на основании поступления — тогда программа сама подтянет контрагента, договор, склад и номенклатуру тары с ценами. Откройте нужное поступление товаров и услуг и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику».

Если возврат оформляется спустя длительное время и тара собиралась с разных поставок, создайте документ вручную: раздел «Закупки» → «Возвраты товаров поставщикам» → «Создать». Заполните поставщика, договор, склад и добавьте строки с тарой вручную или через подбор.

Проверьте в договоре с поставщиком порядок расчётов. Если по договору предусмотрен возврат залоговой стоимости тары, сумма возврата должна образовать дебиторскую задолженность поставщика, которую он закроет деньгами или зачтёт в счёт следующей поставки.

Оформите документ возврата тары

В документе «Возврат товаров поставщику» заполните табличную часть только позициями тары. Укажите количество по факту отгрузки и цены — для залоговой тары это залоговая цена из поступления. Склад должен совпадать с тем, где тара числится в остатках, иначе при проведении получите ошибку нехватки остатков.

Проверьте вкладку расчётов: счёт авансов/расчётов с поставщиком, порядок зачёта. Если по этому поставщику есть незакрытые авансы или задолженность перед ним, программа может автоматически зачесть сумму возврата — контролируйте это, чтобы не получить неожиданное закрытие долга по другой поставке.

Проведите документ и посмотрите движения (кнопка «Дт/Кт» или отчёт по движениям документа). Для залоговой тары типичная картина: уменьшение остатков тары на складе и возникновение дебиторской задолженности поставщика на сумму залога.

1. 1
   Откройте поступление и создайте на его основании «Возврат товаров поставщику» или заведите документ вручную в разделе «Закупки»
2. 2
   Оставьте в табличной части только тару, укажите фактическое количество и залоговые цены
3. 3
   Проверьте склад, договор и порядок расчётов с поставщиком
4. 4
   Проведите документ и откройте проводки через «Дт/Кт»
5. 5
   Сверьте остатки тары на складе и дебиторку по поставщику в отчёте «Ведомость расчётов с партнёрами»

Отразите возврат денег или зачёт задолженности

После того как поставщик принял тару, он возвращает залоговую стоимость. Поступление денег оформляется документом «Поступление безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат от поставщика» (или «Прочее поступление» — зависит от версии) с указанием документа возврата в качестве основания расчётов.

Если стороны договорились о зачёте, оформите документ «Взаимозачёт задолженности» (или «Корректировка задолженности» в некоторых версиях): дебиторская задолженность поставщика по возврату тары закрывается в счёт кредиторской задолженности перед ним по другим поставкам.

Контрольный признак правильного закрытия — в отчёте «Ведомость расчётов с партнёрами» по этому поставщику не остаётся «висящей» суммы по документу возврата тары.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остатки тары на складе

Норма

Возвращённое количество списано, отрицательных остатков нет

Тревожный признак

Тара осталась числиться или ушла в минус

Ведомость расчётов с поставщиком

Норма

Дебиторка по возврату закрыта оплатой или зачётом

Тревожный признак

Сумма возврата висит незакрытой после получения денег

Проводки документа

Норма

Списание тары и задолженность поставщика по залоговой цене

Тревожный признак

Проводки по продаже с НДС там, где тара залоговая

Особенности: НДС, забалансовая тара и невозвратная тара

По залоговой таре, которая возвращается поставщику, НДС обычно не начисляется, если тара возвращается в срок и по залоговой цене — реализации не происходит. Но если тара не возвращена в срок, установленный договором, залоговая стоимость может признаваться выручкой с начислением НДС. Это момент, который нужно согласовать с бухгалтером до проведения документов.

Забалансовая тара (счёт 002) возвращается без денежных движений: оформляется списание с забалансового учёта. В типовых конфигурациях для этого может использоваться тот же возврат поставщику с нулевой ценой либо ручная операция в бухгалтерском учёте — уточните принятый в организации порядок.

Если тара испорчена или утеряна и возврату не подлежит, это уже не возврат, а выбытие: оформляется списание с доначислением стоимости по договору с поставщиком. Смешивать такие позиции с возвратом годной тары в одном документе не следует.

Типичные ошибки при оформлении возврата тары

Самая частая ошибка — возврат тары через документ «Реализация товаров и услуг». Это неверно для залоговой тары: возникает реализация с НДС, завышается выручка и налоговая база. Вторая ошибка — несовпадение цены возврата с залоговой ценой поступления, из-за чего в расчётах с поставщиком остаются копеечные или крупные расхождения.

Третья типичная проблема — возврат с неправильного склада: документ не проводится из-за нехватки остатков, либо проводится в управленческом учёте и конфликтует с регламентированным. Перед проведением сверьте остатки тары по отчёту «Остатки товаров на складах».

Частые вопросы по возврату тары в 1С

Каким документом оформить возврат тары в 1С:Управление торговлей 11?

Стандартный вариант — «Возврат товаров поставщику» из раздела «Закупки». В табличную часть добавляют только позиции тары с залоговыми ценами. Создавать документ удобнее на основании поступления, чтобы подтянулись цены и договор.

Нужно ли начислять НДС при возврате залоговой тары?

Как правило, нет: возврат залоговой тары не является реализацией, если она возвращается в срок по договору. Но при просрочке возврата залоговая стоимость может считаться выручкой с НДС. Конкретный порядок определяется договором и учётной политикой — согласуйте с бухгалтером.

Поставщик вернул деньги за тару, а в отчётах долг не закрывается. Что делать?

Проверьте, что в документе поступления денег выбрано правильное основание расчётов — именно документ возврата тары, а не договор в целом или другая поставка. При необходимости перепроведите документ оплаты или оформите зачёт задолженности.

Как вернуть тару, которая учитывается за балансом без стоимости?

Денежных движений и взаиморасчётов такая операция не создаёт. Оформляется списание с забалансового учёта: в зависимости от конфигурации — возвратом поставщику с нулевой ценой или ручной операцией по счёту 002 в бухгалтерском учёте.

Можно ли одним документом вернуть и товар, и тару?

Технически можно — добавьте обе группы позиций в один «Возврат товаров поставщику». Но если товар возвращается по рекламации, а тара — по договору залога, удобнее разделить документы: так проще контролировать расчёты и разбирать расхождения с поставщиком.

Что делать, если тара возвращается частями в течение месяца?

Оформляйте отдельный возврат на каждую фактическую отгрузку тары. Так остатки на складе всегда совпадают с фактом, а поставщик видит точное количество по каждой накладной. Один сводный документ в конце месяца допустим только при доверительных отношениях и подтверждающих первичных документах по каждой отгрузке.