Торговля и Склад · 11 мин
Как в 1С оформить возврат товара: инструкция для покупателя и поставщика
Как сделать возврат товара в 1С: возврат от покупателя и поставщику, документы, корректировка НДС, проводки, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товара — одна из самых частых операций в торговом учёте, и ошибки в ней приводят к зависшим остаткам на складе, расхождениям во взаиморасчётах и неверному НДС. В 1С для этого предусмотрены отдельные документы: «Возврат товаров от покупателя» и «Возврат товаров поставщику». Они есть во всех типовых конфигурациях: Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация, ERP, Бухгалтерия предприятия 3.0.
Ключевой принцип: возврат всегда привязывается к исходному документу продажи или закупки. Это обеспечивает корректную цену возврата, правильное закрытие расчётов с контрагентом и автоматическую корректировку налогов. Вводить возврат «с нуля», без основания, стоит только когда исходный документ находится в другой базе или в прошлых закрытых периодах с особыми условиями.
Ниже разобраны оба направления возврата, различия между конфигурациями, корректировка НДС, проверка результата и типичные ошибки, которые чаще всего встречаются на практике.
Как определить, какой документ возврата нужен
Первый шаг — понять направление движения товара. Если клиент возвращает вам ранее купленный товар, используется документ «Возврат товаров от покупателя». Если вы возвращаете товар своему поставщику — «Возврат товаров поставщику». Перепутать их нельзя: у них разные проводки, разные регистры и разное поведение в расчётах.
Второй вопрос — каким документом оформлялась исходная операция. Если продажа шла через «Реализацию товаров и услуг» или «Реализацию (акты, накладные, УПД)», возврат создаётся на её основании. Если продажа была розничной через чек ККТ, в конфигурациях с розницей используется документ «Возврат товаров от розничного покупателя» или чек на возврат в рабочем месте кассира.
Как выбрать действие
Возврат товара от покупателя: пошаговый порядок
Найдите исходный документ реализации в разделе «Продажи». Откройте его и нажмите кнопку «Создать на основании», затем выберите «Возврат товаров от покупателя». Программа автоматически перенесёт контрагента, договор, склад, организацию и табличную часть с товарами и ценами из продажи.
В табличной части оставьте только те позиции и то количество, которое покупатель фактически возвращает. Цены подставятся из исходной реализации — это важно, потому что возврат по цене продажи корректно закрывает расчёты. Если товар возвращается частично, отредактируйте колонку «Количество».
Проверьте склад поступления возвращаемого товара и счёт расчётов. Если по договору предусмотрен возврат денег, после проведения документа у покупателя образуется отрицательная задолженность (ваш долг перед ним), которую затем закрывают документом списания с расчётного счёта или зачётом в счёт будущих отгрузок.
- 1Найдите исходную реализацию в разделе «Продажи»
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя»
- 3Скорректируйте состав и количество возвращаемых позиций
- 4Проверьте склад, договор и цены, проведите документ
- 5На основании возврата сформируйте счёт-фактуру или корректировочный документ
- 6Проверьте остаток на складе и задолженность по контрагенту
- 7При возврате денег оформите списание с расчётного счёта
Возврат товара поставщику
Документ «Возврат товаров поставщику» создаётся аналогично — на основании «Поступления товаров и услуг». Откройте поступление, нажмите «Создать на основании» и выберите нужный документ. Табличная часть заполнится товарами по ценам закупки.
Здесь критично, чтобы возвращаемый товар физически был на складе и не зарезервирован под другие заказы. Если остатка не хватает, программа при проведении выдаст ошибку контроля остатков (в конфигурациях с включённым контролем) или уведёт склад в минус, что потом придётся разбирать вручную.
После проведения возврата поставщику у вас появляется дебиторская задолженность поставщика — он должен вернуть деньги или зачесть их в счёт следующих поставок. Проследите, чтобы эта сумма не зависла: сверьте расчёты по акту сверки через месяц.
Особенности в разных конфигурациях 1С
В «1С:Бухгалтерия 3.0» возврат от покупателя находится в разделе «Продажи», возврат поставщику — в разделе «Покупки». Проводки формируются автоматически: сторнируется выручка, себестоимость и НДС. Для НДС по возврату от покупателя создаётся запись в книге покупок на основании счёта-фактуры по возврату.
В «Управлении торговлей 11» и ERP документов больше: есть «Возврат товаров от клиента», «Возврат товаров поставщику», «Корректировка реализации», «Корректировка приобретения», а также заявки на возврат для согласования. В UT 11 возврат часто начинается с документа «Заявка на возврат товаров от клиента», если используется статусная схема согласования.
В розничных продажах (РМК в UT 11 или «1С:Розница») возврат оформляется чеком на возврат по исходному чеку продажи. Касса передаёт данные в ОФД, поэтому сумма возврата в программе и в фискальном накопителе должна совпадать.
| Ситуация | 1С:Бухгалтерия 3.0 | УТ 11 / ERP |
|---|---|---|
| Возврат от оптового клиента | Возврат товаров от покупателя | Возврат товаров от клиента (при согласовании — через заявку) |
| Возврат поставщику | Возврат товаров поставщику | Возврат товаров поставщику |
| Возврат прошлого периода | Корректировка реализации | Корректировка реализации / приобретения |
| Розничный возврат | Отчёт о розничных продажах с минусом | Чек на возврат в РМК |
Корректировка НДС и счета-фактуры
Налоговый аспект возврата зависит от периода. Если возврат происходит в том же квартале, что и продажа, достаточно документа возврата и счёта-фактуры на возврат: сумма НДС уменьшит налог к уплате текущего периода. В бухгалтерских конфигурациях запись книги покупок формируется документом «Формирование записей книги покупок» или автоматически.
Если продажа была в прошлом квартале, корректнее использовать «Корректировку реализации» с видом операции «Корректировка по соглашению сторон». Она формирует корректировочный счёт-фактуру, и вычет НДС отражается в периоде корректировки. У покупателя зеркально оформляется «Корректировка приобретения».
Проверка результата после проведения возврата
После проведения документа убедитесь, что учёт сошёлся по трём точкам: склад, расчёты и НДС. Для склада откройте отчёт «Остатки товаров на складах» (в Бухгалтерии — оборотно-сальдовую ведомость по счёту 41) и проверьте, что количество возвращённого товара увеличилось (при возврате от покупателя) или уменьшилось (при возврате поставщику).
По расчётам сформируйте «Акт сверки с контрагентом» или отчёт «Задолженность клиентов» / «Задолженность поставщикам». Сумма возврата должна уменьшить долг покупателя или создать долг поставщика ровно на сумму документа. По НДС проверьте, что счёт-фактура по возврату создан и попал в соответствующую книгу.
Как проверить результат
Количество изменилось ровно на объём возврата
Остаток не изменился или ушёл в минус
Задолженность скорректирована на сумму возврата
Долг не изменился — возможно, возврат не привязан к реализации
Документ создан, запись попала в нужный период
Счёт-фактура отсутствует или датирован неверным периодом
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — ввод возврата не на основании, а новым документом с ручным заполнением. Тогда цены могут отличаться от цен продажи, расчёты не закрываются корректно, а в отчётах по взаиморасчётам появляются «зависшие» суммы. Всегда ищите исходный документ и создавайте возврат на его основании.
Вторая группа ошибок — складские: возврат поставщику при нулевом остатке, неверный склад в шапке документа, возврат товара, который уже зарезервирован. Третья группа — налоговые: забыт счёт-фактура на возврат, возврат задним числом в закрытом периоде, смешение возврата и корректировки.
Частые вопросы по возвратам в 1С
Можно ли оформить возврат, если исходную реализацию удалили?
Да, документ возврата можно создать без основания и заполнить вручную: контрагента, товары, цены и склад. Но расчёты придётся контролировать отдельно, потому что программа не свяжет возврат с исходной задолженностью. По возможности восстановите или найдите исходный документ.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Возврат — это физическое движение товара обратно на склад. Корректировка реализации изменяет суммы и количество исходного документа без отдельного складского движения и используется для исправления ошибок или согласованного изменения условий, в том числе в прошлых периодах. Для фактического возврата товара текущего периода обычно достаточно документа возврата.
Почему при проведении возврата поставщику возникает ошибка остатков?
Программа контролирует, что возвращаемое количество есть в наличии на указанном складе и не зарезервировано. Проверьте отчёт «Остатки товаров на складах» по этой номенклатуре: возможно, товар уже продан, списан, перемещён на другой склад или стоит в резерве под заказ.
Как вернуть деньги покупателю после оформления возврата?
После проведения возврата у покупателя образуется отрицательная задолженность. Оформите документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю» на сумму возврата. В рознице деньги возвращаются через кассу одновременно с чеком на возврат.
Нужно ли пробивать чек при возврате от юридического лица?
Если исходная продажа юрлицу проходила с применением ККТ (например, оплата картой), то возврат, как правило, тоже оформляется чеком на возврат. Если расчёт был безналичным и без ККТ, чек не требуется — достаточно документов возврата и корректировки НДС. Точный порядок зависит от способа расчёта, при сомнениях уточните у бухгалтера.
Что делать, если покупатель возвращает только часть товара?
Создайте возврат на основании реализации и в табличной части отредактируйте количество: оставьте только возвращаемые позиции и укажите фактическое количество. Цены и суммы пересчитаются автоматически, остальная часть продажи останется в учёте без изменений.
Что важно запомнить
Создавайте возврат строго на основании исходной реализации или поступления, проверяйте склад и количество, не проводите документы задним числом в закрытых периодах и всегда контролируйте три точки: остатки на складе, взаиморасчёты и счёт-фактуру по НДС.