Торговля и Склад · 10 мин
Как в 1С 8.3 оформить возврат товара поставщику
Пошаговая инструкция по оформлению возврата товара поставщику в 1С 8.3: документы, проводки, корректировка НДС, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товара поставщику в 1С 8.3 оформляется отдельным документом, который списывает товар со склада, сторнирует задолженность и корректирует НДС. Типовой путь — создать документ «Возврат товаров поставщику» на основании поступления: тогда программа сама подставит контрагента, договор, номенклатуру, цены и ставки НДС, а риск ошибки в проводках будет минимальным.
Порядок действий зависит от конфигурации. В «1С:Бухгалтерии 8.3» документ находится в разделе «Покупки», в «1С:Управление торговлей 11» и «Комплексной автоматизации» — в разделе закупок, и там возврат оформляется через статусы и ордерный склад. Ниже разобран основной сценарий на примере «1С:Бухгалтерии 8.3» с уточнениями для торговых конфигураций.
Перед оформлением убедитесь, что товар действительно оприходован через документ поступления, а не введён вручную остатками, — иначе основание для возврата придётся создавать вручную и контролировать каждую колонку самостоятельно.
Подготовка: что проверить до оформления возврата
Сначала найдите исходный документ поступления: раздел «Покупки» → «Поступления (акты, накладные)». Откройте его и убедитесь, что товар, который нужно вернуть, указан именно там, количества и цены совпадают с фактическими, а счёт-фактура поставщика зарегистрирован.
Проверьте остаток товара на складе. Если часть позиции уже продана или списана, вернуть можно только фактически доступное количество — иначе документ не проведётся или образует отрицательные остатки при отключённом контроле. Остатки удобно смотреть отчётом «Остатки товаров на складах» или оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 41.
Уточните условия возврата в договоре с поставщиком: причина (брак, пересорт, излишняя поставка, истёкший срок годности) влияет на то, как заполнять документ и нужно ли выставлять счёт-фактуру на реализацию. Возврат некачественного товара — это не продажа, а возврат качественного товара по соглашению сторон налоговые органы могут трактовать как обратную реализацию.
Создание документа «Возврат товаров поставщику» на основании поступления
Самый надёжный способ — ввод на основании. Откройте документ поступления, нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров поставщику». Программа перенесёт шапку (контрагент, договор, склад) и табличную часть с номенклатурой, ценами и ставками НДС.
В табличной части откорректируйте количество: оставьте только те позиции и объёмы, которые реально отгружаются обратно. Если возвращается часть строки, измените количество вручную — сумма и НДС пересчитаются автоматически. Удалите строки, которые не возвращаются.
Проверьте поле «Счёт учета расчётов» и договор: расчёты по возврату должны попасть на тот же договор, что и поступление, иначе задолженность разойдётся по аналитике и её придётся закрывать вручную корректировкой долга.
- 1Откройте документ поступления товара в разделе «Покупки»
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику»
- 3Оставьте только возвращаемые позиции и укажите фактическое количество
- 4Проверьте склад, договор и счета учёта в шапке документа
- 5Проведите документ и откройте движения по кнопке «Дт/Кт»
- 6Сверьте остатки на складе и задолженность перед поставщиком
Проводки и движения документа
После проведения откройте кнопку «Дт/Кт» и посмотрите движения. Типовой набор проводок при возврате товара, за который ещё не заплатили: Дт 60.01 Кт 41.01 — списана стоимость товара со склада с одновременным уменьшением задолженности поставщику. Если товар был оплачен, образуется дебиторка: поставщик должен вернуть деньги.
По НДС движения зависят от ситуации. Если вычет по поступлению уже был заявлен, при возврате он сторнируется — программа формирует запись в регистрах НДС, а в книге продаж отражается корректировка. Если вычет ещё не заявлялся, документ просто уменьшает сумму НДС к вычету.
Если в проводках видите Дт 90 (продажи) вместо Дт 60, значит документ оформлен как реализация, а не как возврат, — остановитесь и проверьте вид операции. Это принципиально разные операции для налогового учёта.
Оформление корректировки НДС и счетов-фактур
При возврате некачественного товара поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру. В 1С её регистрируют через документ «Корректировка поступления» либо на основании возврата — в зависимости от релиза конфигурации. Проверьте, что корректировочный счёт-фактура попал в книгу продаж того квартала, в котором оформлен возврат.
При обратной реализации качественного товара счёт-фактуру выставляете вы. В документе возврата установите соответствующий признак (или оформите «Реализацию товаров и услуг» со ссылкой на договор возврата) и зарегистрируйте исходящий счёт-фактуру. Он попадёт в книгу продаж как обычная отгрузка.
Если организация работает без НДС (УСН, патент), раздел с налогом пропускается: проводки ограничиваются списанием товара и корректировкой расчётов. Убедитесь только, что в учётной политике корректно настроена система налогообложения, иначе программа попытается выделить НДС, которого нет.
Возврат оплаченного товара и зачёт аванса
Если товар оплачен, после проведения возврата на счёте 60 по этому поставщику появится дебиторское сальдо — поставщик должен вернуть деньги или зачесть сумму в счёт других поставок. Отслеживайте её оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 60 с аналитикой по контрагентам и договорам.
Когда деньги вернулись на расчётный счёт, оформите поступление на счёт с видом операции «Возврат от поставщика». Проводка Дт 51 Кт 60.01 закроет дебиторку. Если сумму зачли в счёт новой поставки, используйте документ «Корректировка долга» с видом «Зачёт аванса», указав документ возврата и новое поступление.
Особенности в «1С:Управление торговлей 11»
В УТ 11 возврат оформляется документом «Возврат товаров поставщику» из раздела «Закупки». Если склад ордерный, после распоряжения на возврат дополнительно создаётся «Расходный ордер на товары» — без него товар физически не спишется со склада, хотя финансовый документ будет проведён.
Статусная модель позволяет согласовывать возврат по этапам: «К отгрузке», «Отгружен». Проверяйте отчёт «Оформление накладных и ордеров»: там видно, какие распоряжения не закрыты ордерами. Расхождение между финансовым и складским учётом — частая причина «зависших» остатков.
Как проверить результат
Количество уменьшилось ровно на возвращённый объём, отрицательных остатков нет
Остаток не изменился или ушёл в минус
Задолженность уменьшена на сумму возврата или образована дебиторка при предоплате
Сальдо раздвоено по разным договорам или документам расчётов
Корректировочный счёт-фактура отражён в нужном квартале
Запись отсутствует или попала не в тот период
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — оформление возврата новым документом «с нуля» без связи с поступлением. Цены и партии подставляются вручную, списывается не та себестоимость, и остатки по партиям расходятся. Всегда создавайте возврат на основании исходной накладной.
Вторая ошибка — возврат в другом месяце без корректировки НДС прошлого периода. Если вычет по поступлению заявлен в прошлом квартале, уточнённая декларация может понадобиться по правилам вашей учётной политики — согласуйте это с бухгалтером до проведения документа.
Что важно запомнить
Возврат поставщику в 1С 8.3 делается документом «Возврат товаров поставщику» на основании поступления. Проверьте количество, договор и проводки, отдельно проконтролируйте НДС и закрытие дебиторки по оплаченным возвратам.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если документ поступления удалён или не вводился?
Да, создайте «Возврат товаров поставщику» вручную из раздела «Покупки» и заполните все поля самостоятельно: контрагента, договор, склад, номенклатуру, цены и ставки НДС. Будьте внимательны с себестоимостью — без связи с партией программа спишет товар по средней, что может отличаться от цены покупки.
Что делать, если возвращается только часть товара из накладной?
Создайте возврат на основании поступления и отредактируйте табличную часть: удалите лишние строки, а в нужной строке укажите фактически возвращаемое количество. Сумма и НДС пересчитаются автоматически, исходное поступление изменять не нужно.
Как отразить возврат тары поставщику?
Если тара учтена как товар, возврат оформляется тем же документом «Возврат товаров поставщику». Если тара залоговая и учитывается за балансом или на отдельном счёте, используйте операции по возврату залоговой тары, предусмотренные вашей конфигурацией, — проводки отличаются, НДС по залоговой таре обычно не начисляется.
Документ не проводится с ошибкой «Недостаточно товара на складе». Что проверить?
Сравните дату возврата с датой поступления: если возврат проводится «задним числом» до момента оприходования, остатка на эту дату нет. Также проверьте склад в шапке — товар мог быть оприходован на другой склад, и списан уже проданный объём.
Нужно ли выставлять счёт-фактуру при возврате брака?
При возврате некачественного товара покупатель счёт-фактуру не выставляет: корректировочный счёт-фактуру оформляет поставщик, а покупатель восстанавливает (сторнирует) ранее принятый к вычету НДС через запись в книге продаж. Обязанность выставить счёт-фактуру возникает только при обратной реализации качественного товара.
Как исправить ошибочно проведённый возврат?
Если ошибка в текущем периоде, распроведите или пометьте документ на удаление и создайте корректный. Если период закрыт, не редактируйте прошлый документ напрямую — оформите корректировку или сторнирующую операцию текущей датой, чтобы не нарушить закрытый учётный период и уже сданную отчётность.