Как создать возврат товара поставщику в 1С

Возврат товара поставщику — стандартная хозяйственная операция: брак, пересорт, нарушение сроков поставки, излишки или возврат по условиям договора. В 1С для этого предусмотрен отдельный документ, который списывает товар со склада, формирует задолженность поставщика и корректирует НДС. Ошибка при оформлении приводит к расхождениям в остатках, зависшим взаиморасчётам и проблемам с вычетом НДС, поэтому важно понимать не только последовательность кнопок, но и логику учёта.

Точные названия команд и документов зависят от конфигурации: в «1С:Управление торговлей 11» и «1С:Комплексная автоматизация» используется документ «Возврат товаров поставщику», в «1С:Бухгалтерии 8» возврат обычно оформляется как корректировка поступления или отдельная реализация со сторнирующими проводками. Ниже разобран основной сценарий для торговых конфигураций и отличия для бухгалтерской.

Что проверить перед оформлением возврата

Прежде чем создавать документ, убедитесь, что исходное поступление проведено в базе и товар числится на складе в достаточном количестве. Если поступление ещё не введено, возврат создаст отрицательные остатки, и при включённом контроле остатков документ просто не проведётся.

Проверьте условия договора с поставщиком: допускает ли он возврат, в какой срок и по какой цене — по цене закупки или по текущей. Цена возврата влияет на сумму задолженности поставщика и на корректировку НДС. Также уточните, кто оплачивает доставку возвращаемого товара — это влияет на дополнительные расходы в учёте.

Для возврата по качеству подготовьте основание: акт о браке, претензию поставщику. В 1С эти документы не формируются автоматически, но их номера и даты стоит указать в комментарии к документу возврата — это упростит разбор расхождений при сверке.

Возврат товара в 1С:Управление торговлей 11

Основной инструмент — документ «Возврат товаров поставщику» в разделе «Закупки». Самый надёжный способ — создать его на основании документа «Приобретение товаров и услуг»: тогда номенклатура, цены, ставки НДС и соглашение подтянутся автоматически, а программа свяжет возврат с конкретной поставкой.

Откройте исходное поступление, нажмите «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров поставщику». В табличной части удалите позиции, которые не возвращаются, и исправьте количество у остальных — по умолчанию подставляется весь объём поставки. Проверьте склад списания: он должен совпадать со складом, где физически лежит товар.

На вкладке «Дополнительно» укажите основание возврата и при необходимости способ компенсации: возврат денег, зачёт аванса или замена товара. Этот реквизит влияет на дальнейшее закрытие задолженности. После заполнения проведите документ и проверьте движения.

1. 1
   Откройте документ «Приобретение товаров и услуг», по которому пришёл товар
2. 2
   Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику»
3. 3
   Откорректируйте количество и удалите лишние позиции
4. 4
   Проверьте склад, цены и ставки НДС
5. 5
   Укажите способ компенсации и основание возврата
6. 6
   Проведите документ и сверьте остатки и взаиморасчёты

Как оформить возврат в 1С:Бухгалтерии 8

В бухгалтерской конфигурации нет отдельного полноценного документа возврата поставщику в том виде, как в торговых решениях. Типовая практика — корректировка поступления: откройте документ «Поступление (акты, накладные, УПД)», создайте на его основании «Корректировку поступления» с видом операции «Корректировка по соглашению сторон» и уменьшите количество до фактически принятого.

Такой способ корректно сторнирует проводки по Дт 41 Кт 60 и восстановит НДС в той части, в которой товар возвращён. Если товар уже был продан или списан и возврат оформляется как самостоятельная отгрузка, используют документ «Реализация (акты, накладные, УПД)» — фактически обратную продажу поставщику с начислением НДС. Выбор зависит от того, признаётся ли операция возвратом по договору купли-продажи или обратной реализацией; при сомнениях согласуйте схему с главным бухгалтером, так как налоговые последствия различаются.

Способы оформления в 1С:Бухгалтерии

Корректировка поступления

Подходит, когда товар ещё на складе и возврат идёт по исходной поставке. Сторнирует оприходование и вычет НДС частично

Реализация (обратная продажа)

Применяется, когда возврат оформляется как самостоятельная отгрузка. Возникает НДС к начислению, как при обычной продаже

Сторнирование вручную

Крайний вариант при ошибках в закрытом периоде. Требует аккуратности и пояснений в учёте

НДС и документы при возврате

При возврате товара, принятого на учёт, покупатель обязан выставить поставщику счёт-фактуру на возвращаемое количество — это общее правило при возврате товара, по которому ранее был заявлен вычет. В УТ 11 счёт-фактура на возврат создаётся из документа возврата по ссылке «Выписать счёт-фактуру».

Если товар не был принят на учёт (например, брак выявлен при разгрузке и товар сразу уехал обратно), счёт-фактура не выставляется: поставщик сам корректирует свою реализацию, а покупатель просто не заявляет вычет по возвращённой части. Различие этих сценариев принципиально — путаница приводит к двойному вычету или лишнему начислению НДС.

Кроме счёта-фактуры, оформите товаросопроводительные документы на отгрузку: накладную по форме ТОРГ-12 или УПД, а при доставке транспортной компанией — транспортную накладную. В 1С печатные формы доступны из документа возврата по кнопке «Печать».

Закрытие взаиморасчётов с поставщиком

После проведения возврата у поставщика образуется задолженность перед вашей организацией — либо уменьшится ваш долг, если поставка ещё не оплачена. Способ закрытия зависит от выбранной компенсации: возврат денег на расчётный счёт, зачёт в счёт будущих поставок или замена товара.

При возврате денег дождитесь платежа и зарегистрируйте его документом «Поступление безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат от поставщика» — программа автоматически закроет задолженность. При зачёте в счёт другой поставки взаиморасчёты закроются при проведении нового поступления, если ведётся учёт по соглашениям/заказам и документы связаны.

Обязательно выполните сверку с поставщиком после возврата: сформируйте акт сверки взаиморасчётов из карточки контрагента. Расхождения чаще всего возникают из-за разницы в ценах возврата, неучтённых расходов на доставку или того, что поставщик зарегистрировал возврат в другом периоде.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остатки на складе

Норма

Количество уменьшилось ровно на возвращённый объём, отрицательных остатков нет

Тревожный признак

Остаток ушёл в минус или не изменился — документ не проведён или склад указан неверно

Взаиморасчёты

Норма

По отчёту «Задолженность поставщиков» виден долг поставщика или уменьшенный долг организации

Тревожный признак

Сумма задолженности не совпадает с суммой возврата — проверьте цены и НДС

НДС

Норма

Возврат отражён в книге продаж (или вычет скорректирован) на сумму возвращённого товара

Тревожный признак

Сумма НДС дублируется или отсутствует — проверьте счёт-фактуру и вид операции

Сверка с поставщиком

Норма

Акт сверки сходится, возврат учтён обеими сторонами

Тревожный признак

Расхождение в сумме или периоде — запросите у поставщика его документы

Частые ошибки и ограничения

Самая распространённая ошибка — попытка провести возврат при недостаточном остатке. Причины: товар уже продан, перемещён на другой склад или списан инвентаризацией. Решение — сначала разобраться с остатками: оформить перемещение на нужный склад или изменить схему на обратную реализацию.

Вторая типичная проблема — возврат со скидкой или по цене, отличающейся от цены поступления, без корректировки документа-основания. Возникает разница в себестоимости, которая «зависает» в расчётах. Указывайте фактическую цену возврата по согласованию с поставщиком и фиксируйте её в претензии или допсоглашении.

Если поставка оплачена авансом, а возврат оформлен как зачёт, следите, чтобы аванс не остался незакрытым: в УТ 11 проверьте отчёт «Ведомость расчётов с партнёрами». Незакрытые авансы искажают дебиторку и мешают корректному закрытию месяца.

FAQ

Можно ли вернуть поставщику часть товара из одной поставки?

Да. Создайте возврат на основании поступления и в табличной части оставьте только возвращаемые позиции, скорректировав количество. Остальная часть поставки останется в учёте без изменений.

Что делать, если товар возвращается после закрытия периода?

Оформляйте возврат текущей датой, а не задним числом в закрытый период. Корректировка НДС отразится в текущем квартале. Перепроведение закрытых периодов оправдано только при существенных ошибках и с согласования главного бухгалтера.

Как вернуть товар, если поставка была оплачена авансом?

Зарегистрируйте возврат обычным документом, затем способ компенсации: либо дождитесь возврата денег и проведите поступление на расчётный счёт с видом «Возврат от поставщика», либо зачтите сумму в счёт следующей поставки через связанные документы расчётов.

Нужно ли выставлять счёт-фактуру при возврате брака?

Если бракованный товар был принят на учёт — да, счёт-фактура обязателен. Если брак выявлен при приёмке и товар не оприходован, счёт-фактуру не выставляют: поставщик сам корректирует свою отгрузку.

Почему документ возврата не проводится?

Чаще всего из-за контроля остатков: товара недостаточно на указанном складе. Проверьте остатки отчётом, убедитесь, что склад верный, и что товар не зарезервирован под заказы. Также проверьте, что исходное поступление проведено.

Как оформить возврат комиссионного товара?

Товар, принятый на комиссию, возвращается комитенту отдельным документом — в УТ 11 это «Возврат товаров комитенту» в разделе комиссионной торговли. Обычный возврат поставщику использовать нельзя: собственником товара является комитент, и учёт ведётся на забалансовых счетах.