Торговля и Склад · 9 мин
Как сделать возврат в 1С: инструкция по оформлению
Как оформить возврат товара в 1С: возврат от покупателя и поставщику, проводки, корректировка НДС, типичные ошибки и проверка результата в УТ, КА и ERP.
Возврат товара в 1С оформляется отдельным документом, а не сторнированием исходной реализации вручную. В конфигурациях «Управление торговлей», «Комплексная автоматизация» и ERP для этого предусмотрены документы «Возврат товаров от покупателя» и «Возврат товаров поставщику», которые автоматически формируют проводки, корректируют складские остатки и взаиморасчёты.
Главная ошибка новичков — попытка удалить или отредактировать исходный документ реализации. Так делать нельзя: документ уже мог попасть в закрытый период, в отчётность по НДС и в акты сверки с контрагентом. Корректный путь — создать документ возврата на основании исходного, чтобы программа сама подтянула номенклатуру, цены и договор.
Ниже разобраны оба направления возврата, проводки, корректировка НДС, проверка результата и типичные ошибки. Инструкция ориентирована на типовые конфигурации 1С; названия пунктов меню могут немного отличаться в зависимости от версии.
Какой документ использовать: выбор сценария возврата
Первый шаг — определить направление возврата. Если клиент вернул вам товар, используется «Возврат товаров от покупателя». Если вы возвращаете товар своему поставщику — «Возврат товаров поставщику». Это разные документы с разными проводками, и путать их нельзя.
Отдельная ситуация — корректировка без физического движения товара, например изменение цены или количества по согласованию сторон. Для этого в 1С существуют документы «Корректировка реализации» и «Корректировка поступления», а не возвраты.
Как выбрать действие
Возврат товаров от покупателя: пошаговое оформление
Откройте исходный документ «Реализация товаров и услуг» и нажмите кнопку «Создать на основании», затем выберите «Возврат товаров от покупателя». Программа подставит контрагента, договор, склад, номенклатуру и цены из продажи. Если возвращается только часть товара, отредактируйте количество в табличной части — цены менять не нужно, они должны совпадать с ценами продажи.
Проверьте дату документа: она должна соответствовать фактической дате возврата, а не дате продажи. Убедитесь, что указан правильный склад, на который фактически принят товар. После заполнения нажмите «Провести».
- 1Найдите исходный документ реализации через журнал продаж или поиск по контрагенту
- 2Нажмите «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от покупателя»
- 3Скорректируйте количество, если возвращается часть товара
- 4Проверьте склад, договор и дату возврата
- 5Проведите документ и откройте движения, чтобы убедиться в корректности проводок
- 6Сформируйте печатную форму (ТОРГ-12 на возврат или акт) и подпишите с покупателем
После проведения товар приходуется на склад, задолженность покупателя уменьшается, а выручка и себестоимость сторнируются. Если покупатель уже оплатил товар, образуется аванс (переплата), которую можно зачесть в счёт других отгрузок или вернуть деньгами через документ списания с расчётного счёта.
Возврат товаров поставщику: особенности оформления
Документ создаётся аналогично: откройте «Поступление товаров и услуг» и на основании него сформируйте «Возврат товаров поставщику». Программа подтянет цены закупки и партию товара. Проверьте, чтобы количество не превышало фактический остаток на складе — иначе документ не проведётся или уйдёт в минус.
Если товар уже оплачен, после возврата за поставщиком образуется долг. Отслеживайте его через отчёт «Взаиморасчёты с контрагентами» и контролируйте возврат денег. Если возврат оформляется по браку, полезно указать причину в комментарии — это упростит разбор при сверке.
Проводки и корректировка НДС при возврате
При возврате от покупателя типовые проводки сторнируют продажу: Дт 62 Кт 90.01 (сторно выручки), Дт 90.02 Кт 41 (сторно себестоимости), Дт 90.03 Кт 68.02 (сторно НДС). При возврате поставщику зеркально уменьшаются запасы и расчёты с поставщиком, а ранее принятый к вычету НДС подлежит корректировке.
По НДС действует важное правило: при возврате от покупателя продавец отражает корректировку в книге покупок (принимает налог к вычету), а покупатель — в книге продаж. В 1С для этого после проведения возврата нужно сформировать корректировочные документы по НДС — обычно это «Формирование записей книги покупок» в конце периода либо автоматическое отражение в документе возврата, в зависимости от конфигурации.
Проверка результата после проведения возврата
После оформления возврата обязательно убедитесь, что все учётные регистры изменились корректно. Минимальный набор проверок: складские остатки, взаиморасчёты с контрагентом и отражение в регистрах НДС.
Как проверить результат
Количество по возвращённой позиции увеличилось (возврат от покупателя) или уменьшилось (возврат поставщику) на нужную величину
Остаток не изменился или ушёл в минус
Задолженность уменьшилась на сумму возврата, при оплаченной продаже виден аванс
Сумма долга не изменилась или появилась непонятная разница
Проводки сторнируют исходную операцию с корректными счетами
Проводок нет либо счета не соответствуют учётной политике
Возврат попал в записи для книги покупок или продаж
Документ не отразился в регистрах НДС — проверьте настройки и дату
Полезно также сформировать акт сверки с контрагентом за период, включающий продажу и возврат: оба документа должны быть видны, а итоговое сальдо — сходиться с ожиданиями обеих сторон.
Типичные ошибки при оформлении возвратов
Ещё одна распространённая проблема — возврат товара, проданного другой организации из группы компаний, оформленный на неверное юрлицо. Всегда сверяйте организацию в шапке документа с организацией в исходной реализации.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если исходный документ реализации не найден?
Да, документ возврата можно создать вручную без основания, но тогда номенклатуру, цены и договор придётся заполнить самостоятельно. Сверьте цены с первичными документами покупателя — расхождение цен продажи и возврата вызовет вопросы при проверке и исказит себестоимость.
Как вернуть деньги покупателю после возврата товара?
После проведения возврата за покупателем числится переплата. Оформите документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю» на основании возврата или счёта. Зачёт переплаты в счёт будущих отгрузок происходит автоматически при проведении следующей реализации.
Что делать, если возвращают только часть товара из накладной?
Создайте возврат на основании реализации и в табличной части удалите лишние строки или исправьте количество на фактически возвращённое. Цены оставьте из исходного документа. Итоговая сумма возврата пересчитается автоматически.
Нужен ли покупателю счёт-фактура при возврате товара?
При возврате товара, принятого покупателем на учёт, стороны обычно оформляют корректировочные документы: продавец отражает вычет НДС на основании корректировочного счёта-фактуры или собственного документа возврата. Конкретный порядок зависит от того, успел ли покупатель оприходовать товар, и от условий договора — при спорных ситуациях уточните у бухгалтера.
Как оформить возврат, если период продажи уже закрыт?
Исходный документ не трогайте. Оформите возврат текущей датой на основании старой реализации — проводки и корректировка НДС попадут в текущий период. Если это влияет на уже сданную отчётность, может потребоваться уточнённая декларация.
Почему документ возврата не проводится?
Чаще всего причины: не хватает товара на складе (при возврате поставщику), не заполнены обязательные поля (договор, склад), установлена дата запрета редактирования или у пользователя нет прав. Текст ошибки при проведении указывает конкретную причину — начните проверку с неё.
Что важно запомнить
Возврат в 1С всегда оформляется отдельным документом на основании исходной реализации или поступления, а не правкой старого документа. После проведения проверьте складские остатки, взаиморасчёты и регистры НДС. Возвраты прошлых периодов проводите текущей датой и контролируйте корректировку отчётности.