Торговля и Склад · 11 мин
Как сделать возврат товаров в 1С
Как оформить возврат товаров в 1С: возврат от покупателя и поставщику, документы, проводки, корректировка НДС, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товаров — одна из самых частых операций в торговом учёте, и в 1С она оформляется по-разному в зависимости от направления: возвращает ли товар покупатель вам или вы возвращаете товар поставщику. В обоих случаях программа создаёт отдельный документ, который сторнирует реализацию или поступление, корректирует остатки на складе, взаиморасчёты и НДС.
В типовых конфигурациях — «1С:Управление торговлей», «1С:Комплексная автоматизация», «1С:ERP», «1С:Бухгалтерия» — логика схожа, но названия документов и пути в меню могут немного отличаться. Ниже разобраны оба сценария с точными действиями, проверкой результата и типичными ошибками.
Главное правило перед началом: возврат всегда должен быть привязан к исходному документу (реализации или поступлению). Это обеспечивает корректное закрытие партии, правильную себестоимость и корректные записи в книге покупок и книге продаж.
Какой документ использовать: определяем сценарий возврата
Прежде чем что-то вводить в программу, определите направление возврата и его причину. От этого зависит тип документа, движения по регистрам и отражение в налоговом учёте.
Основные сценарии: покупатель вернул товар (розничный или оптовый клиент), вы возвращаете товар поставщику (брак, пересорт, излишки), а также частные случаи — возврат от комиссионера, возврат тары, возврат по договору хранения. Для каждого в типовых конфигурациях есть свой документ.
Как выбрать документ
Если возврат частичный (вернули не всю позицию, а часть количества), документ всё равно создаётся на основании исходного, но количество в строках корректируется вручную до фактически возвращаемого.
Возврат товаров от покупателя: пошаговое оформление
Откройте исходный документ «Реализация товаров и услуг» (в УТ и ERP — «Реализация товаров и услуг», в Бухгалтерии — «Реализация (акты, накладные, УПД)»). Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от покупателя». Программа перенесёт контрагента, договор, склад, табличную часть и цены из реализации.
Скорректируйте количество: удалите строки, которые не возвращаются, и укажите фактическое количество возвращённого товара. Проверьте склад поступления — товар должен оприходоваться именно туда, куда физически принят. Если товар бракованный и не подлежит повторной продаже, укажите отдельный склад (например, «Брак») или соответствующий статус качества, если он ведётся.
Проверьте вкладку с расчётами: сумма возврата должна уменьшить задолженность покупателя. Если деньги уже получены, возврат оплаты оформляется отдельным кассовым документом — «Расходный кассовый ордер» с операцией возврата покупателю или безналичным списанием с расчётного счёта.
- 1Найдите исходную реализацию по контрагенту и периоду
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя»
- 3Оставьте только возвращаемые позиции и укажите фактическое количество
- 4Проверьте склад, цены и суммы — они должны совпадать с реализацией
- 5Проведите документ и проверьте движения по кнопке «Дт/Кт» или отчёту по движениям
- 6Оформите возврат денег отдельным платёжным документом, если оплата была
- 7Сформируйте счёт-фактуру на возврат, если требуется корректировка НДС
Возврат товаров поставщику: пошаговое оформление
Откройте документ «Поступление товаров и услуг», по которому товар был принят, и через «Создать на основании» выберите «Возврат товаров поставщику». Программа подставит поставщика, договор и товары с ценами поступления — это важно, потому что возвращать нужно по той же себестоимости, по которой товар оприходован.
Укажите фактическое количество возвращаемого товара. Проверьте, что на складе достаточно остатка: если товар уже частично продан, программа при проведении может выдать ошибку нехватки по партии. В этом случае сначала разберитесь с остатками — возможно, возврат оформляется только на доступное количество.
После проведения взаиморасчёты с поставщиком уменьшатся на сумму возврата. Если вы уже оплатили поступление, возникнет дебиторская задолженность поставщика — она закрывается либо возвратом денег на расчётный счёт, либо зачётом в счёт следующих поставок (оформляется через «Зачёт задолженности» или корректное распределение оплаты, в зависимости от конфигурации).
НДС и счета-фактуры при возврате
При возврате от покупателя продавец принимает к вычету НДС, начисленный при реализации. Для этого в 1С на основании возврата оформляется счёт-фактура, и при закрытии месяца документ «Формирование записей книги покупок» (в Бухгалтерии) включает эту операцию в книгу покупок. В УТ и ERP записи формируются через документы регистрации НДС и регламентные операции.
При возврате поставщику вы, наоборот, восстанавливаете или корректируете ранее принятый к вычету НДС. Поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру, который нужно зарегистрировать в программе. Проверьте, что сумма НДС в возврате совпадает с долей НДС в исходном документе пропорционально количеству.
Частая ситуация: покупатель неплательщик НДС или возврат по рознице. В таких случаях корректировка отражается по упрощённой схеме, но записи в регистрах НДС всё равно должны сформироваться — проверьте это после закрытия месяца.
Розничный возврат и возврат по чеку ККТ
В рознице возврат оформляется через РМК (рабочее место кассира): кассир выбирает операцию возврата, находит чек продажи и пробивает чек на возврат. В учётной системе при этом создаётся документ «Возврат товаров от розничного покупателя» или чек ККМ на возврат, который при закрытии смены попадает в отчёт о розничных продажах с отрицательными суммами.
Если покупатель вернул товар не в день покупки, по правилам розничной торговли деньги обычно выдаются из кассы по заявлению покупателя, а в 1С оформляется возврат с выдачей через РКО. Проверьте настройку вида операции в документе — от неё зависит, как отразится движение денег.
Убедитесь, что фискальный регистратор корректно передал чек возврата в ОФД: расхождение между данными кассы и учётной системы — типичный источник проблем при сверке выручки.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения возврата выполните контрольные проверки. Откройте отчёт «Остатки товаров на складах» — возвращённый товар должен появиться на указанном складе в нужном количестве. Сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость» или отчёт по взаиморасчётам с контрагентом — задолженность должна уменьшиться ровно на сумму возврата.
Проверьте движения документа (кнопка «Дт/Кт» в Бухгалтерии, отчёт по движениям в УТ/ERP): сторнирующие проводки должны зеркалить исходную реализацию или поступление. Если проводки выглядят иначе — например, не закрылась партия или зависла себестоимость — документ оформлен с ошибкой.
Как проверить результат
Товар появился на складе в количестве возврата
Остаток не изменился или ушёл в минус
Долг уменьшился на сумму возврата
Сумма возврата «висит» нераспределённой авансом
Партия закрылась полностью, остатка себестоимости нет
По партии остался «хвост» в копейках или рублях
Возврат отражён в книге покупок или продаж корректно
Операция не попала в регистры НДС
Особые случаи и ограничения
Возврат тары оформляется отдельными документами («Возврат тары от покупателя», «Возврат тары поставщику»), если в конфигурации включён учёт возвратной тары. Не смешивайте тару с товаром в одном документе — у них разные счета учёта и логика расчётов.
Если продажа прошла в прошлом налоговом периоде, а возврат оформляется сейчас, правильный подход — документ текущей датой со ссылкой на старую реализацию. Корректировка НДС при этом отражается в периоде возврата, что согласуется с общей практикой учёта.
При обмене товара (покупатель меняет одну позицию на другую) оформляется два документа: возврат от покупателя на старую позицию и новая реализация на новую. Пытаться провести обмен одной строкой в одном документе — ошибка, которая ломает себестоимость и аналитику продаж.
Что важно запомнить
Возврат всегда создаётся на основании исходного документа, по исходным ценам, с корректным складом и количеством. После проведения обязательно проверьте остатки, взаиморасчёты, себестоимость по партии и записи НДС. Операции в закрытом периоде согласовывайте с бухгалтером.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если исходная реализация удалена или не найдена?
Технически можно создать документ возврата вручную без основания, но это крайняя мера: партия не закроется, а себестоимость придётся указывать вручную. Сначала попробуйте найти реализацию через журнал документов по контрагенту — возможно, она в другом периоде или помечена на удаление.
Что делать, если программа не даёт провести возврат из-за нехватки остатка?
Ошибка означает, что товара на складе меньше, чем возвращается поставщику — часть уже продана или списана. Сформируйте отчёт по остаткам с детализацией до партии, уменьшите количество в возврате до доступного либо сначала разберитесь с расхождением остатков через инвентаризацию.
Нужно ли пробивать чек ККТ при возврате оптовому покупателю?
Если расчёт с покупателем был наличными или картой с применением ККТ, то при возврате денег пробивается чек на возврат. При безналичных расчётах между организациями чек, как правило, не требуется — достаточно учётных документов. Детали зависят от формы расчётов, при сомнениях уточните у бухгалтера.
Как оформить возврат, если цена товара изменилась с момента продажи?
Возврат оформляется строго по цене исходной реализации — покупателю возвращается та сумма, которую он заплатил. Текущая цена продажи на сумму возврата не влияет. Если товар после возврата продаётся по новой цене, это отразится уже в следующей реализации.
Чем отличается «Возврат» от «Корректировки реализации»?
Корректировка реализации применяется, когда меняются условия самой продажи (цена, количество по согласованию сторон) при сохранении сделки. Возврат — это фактическое возвращение товара на склад с расторжением части сделки. Для физического возврата товара используйте именно документ возврата.
Почему после возврата в отчёте по прибыли появилась странная сумма?
Чаще всего причина — возврат, созданный без основания или с изменёнными ценами: программа не смогла сопоставить возврат с партией и рассчитала себестоимость иначе. Откройте движения документа по регистрам партий, найдите исходную реализацию и пересоздайте возврат на её основании.