Как оформить возврат товара от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия

Возврат товара от покупателя — стандартная хозяйственная операция, которая в 1С:Бухгалтерии 8.3 оформляется отдельным документом. Программа позволяет создать его на основании реализации, что избавляет от ручного ввода номенклатуры и снижает риск расхождений в учёте. При правильном оформлении автоматически сторнируется выручка, восстанавливается товар на складе и корректируется НДС.

Порядок действий зависит от того, в каком периоде произошла реализация, применяет ли организация общую систему налогообложения и возвращается ли вся партия или только часть товара. Ниже разобраны основные сценарии: возврат в том же налоговом периоде, возврат прошлого периода, частичный возврат и возврат денежных средств покупателю.

Перед началом работы убедитесь, что у вас есть права на создание и проведение документов продаж, а также что в базе корректно заполнены договор с покупателем и карточки номенклатуры. Если реализация оформлялась давно, проверьте, не закрыт ли период для редактирования.

Когда какой документ использовать

В 1С:Бухгалтерии 8.3 для возврата от покупателя предусмотрен документ «Возврат товаров от покупателя». Он находится в разделе «Продажи» и отражает поступление товара обратно на склад с одновременной корректировкой задолженности и выручки. Не следует оформлять возврат через обычное «Поступление товаров и услуг» — это исказит взаиморасчёты и обороты по счёту 90.

Если покупатель возвращает товар, который ещё не был оплачен, достаточно самого документа возврата — задолженность закроется автоматически. Если оплата уже прошла, потребуется второй документ: «Списание с расчётного счёта» или «Выдача наличных» с видом операции «Возврат покупателю».

Маршрут решения

Как выбрать действие

Реализация и возврат в одном кварталеСоздайте возврат на основании реализации — НДС скорректируется в текущем периоде через книгу покупок

Реализация прошлого квартала или годаОформите возврат текущей датой и проверьте корректность отражения НДС; при закрытом периоде не изменяйте старые документы

Возвращается часть товараВ документе возврата удалите лишние строки или отредактируйте количество вручную

Товар бракованный и не подлежит продажеОформите возврат на склад, затем отдельным документом спишите или переместите на карантинный склад

Создание возврата на основании реализации

Самый надёжный способ — создать возврат на основании исходного документа. Откройте журнал «Реализация (акты, накладные, УПД)» в разделе «Продажи», найдите нужную реализацию, выделите её и нажмите кнопку «Создать на основании», затем выберите «Возврат товаров от покупателя».

Программа автоматически перенесёт контрагента, договор, склад и табличную часть с номенклатурой, количеством и ценами из реализации. Вам останется проверить дату возврата (по умолчанию подставляется текущая), при необходимости скорректировать количество и провести документ.

Если кнопки создания на основании нет или нужный пункт отсутствует, создайте документ вручную: «Продажи» → «Возвраты товаров от покупателей» → «Создать». В поле «Документ реализации» укажите исходную реализацию — это важно для корректного отражения НДС и себестоимости.

1. 1
   Откройте раздел «Продажи» и найдите документ реализации, по которому покупатель возвращает товар
2. 2
   Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя»
3. 3
   Проверьте дату, контрагента, договор и склад; при частичном возврате отредактируйте количество в строках
4. 4
   Убедитесь, что заполнено поле «Документ реализации» в шапке или на вкладке «Дополнительно»
5. 5
   Проведите документ и посмотрите проводки по кнопке «Дт/Кт»
6. 6
   При возврате денег создайте «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю»

Проводки и что проверить после проведения

При проведении документа программа формирует сторнирующие проводки: уменьшается выручка по кредиту 90.01, восстанавливается себестоимость по дебету 90.02, товар возвращается на склад по дебету 41. Также корректируется задолженность покупателя по счёту 62 и НДС по счёту 90.03.

Откройте проводки кнопкой «Дт/Кт» и сверьте суммы с исходной реализацией. Себестоимость возвращаемого товара должна совпадать с себестоимостью продажи — если она отличается, проверьте, не было ли переоценки или списания партии другими документами.

Контрольные точки

Как проверить результат

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 по покупателю

Норма

Задолженность уменьшилась на сумму возврата

Тревожный признак

Осталась прежняя задолженность или появился минус без возврата денег

Остатки по счёту 41 на складе

Норма

Возвращённый товар появился на складе в нужном количестве

Тревожный признак

Количество не изменилось или появились отрицательные остатки

Книга покупок за период возврата

Норма

Появилась запись на сумму НДС по возвращённому товару

Тревожный признак

Записи нет или сумма НДС не совпадает с документом

НДС при возврате товара

Для плательщиков НДС возврат товара от покупателя отражается в книге покупок: продавец принимает к вычету НДС, ранее начисленный при реализации. Для этого в документе возврата должна быть корректно указана реализация и заполнены данные счёта-фактуры. Обычно программа формирует запись книги покупок автоматически при проведении документа «Формирование записей книги покупок» или при проведении самого возврата — в зависимости от настроек учётной политики.

Если покупатель — не плательщик НДС или возврат происходит по товару, реализованному без НДС, документ всё равно оформляется стандартно, но записи книги покупок не будет. Проверьте декларацию по НДС за период возврата: сумма вычета должна попасть в соответствующий раздел.

Возврат денег покупателю

Если товар был оплачен, после проведения возврата на счёте 62 по покупателю образуется кредитовое сальдо — аванс. Чтобы вернуть деньги, создайте документ «Списание с расчётного счёта» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки») с видом операции «Возврат покупателю». Укажите контрагента, договор и сумму — задолженность закроется.

При возврате наличными используйте «Выдачу наличных» из раздела «Банк и касса» → «Кассовые документы» с тем же видом операции. Основание возврата (заявление покупателя, номер и дата договора) укажите в комментарии или поле «Основание» — это упростит сверку при проверках.

Частичный возврат и возврат прошлого периода

При частичном возврате создайте документ на основании реализации и отредактируйте табличную часть: удалите строки с товарами, которые покупатель оставил себе, или измените количество в нужных строках. Цены и ставки НДС менять не нужно — они должны совпадать с реализацией.

Возврат товара, реализованного в прошлом квартале или году, оформляется тем же документом, но текущей датой. Старый документ реализации трогать не нужно. НДС принимается к вычету в периоде возврата, а если годовая отчётность уже сдана, убедитесь, что операция корректно отражена в текущем периоде и не требует уточнений.

Частые вопросы

Можно ли оформить возврат, если документ реализации находится в закрытом периоде?

Да. Сам возврат создаётся текущей датой, а ссылка на старую реализацию указывается в поле «Документ реализации». Редактировать или перепроводить исходную реализацию не требуется — закрытый период остаётся нетронутым.

Что делать, если покупатель вернул товар без документов?

Запросите у покупателя накладную на возврат или акт, а также счёт-фактуру или УПД на возвращаемый товар — без них корректно принять НДС к вычету не получится. Документ в 1С оформляйте только после получения первички.

Как вернуть деньги, если покупатель оплатил с другого расчётного счёта?

Возврат выполняется на реквизиты, указанные покупателем в заявлении. В документе «Списание с расчётного счёта» выберите контрагента и его банковский счёт из справочника или добавьте новый. Требуйте письменное заявление с реквизитами — это защищает от претензий.

Почему в книге покупок нет записи по возврату?

Проверьте три вещи: заполнен ли документ реализации в возврате, указан ли счёт-фактура, и сформированы ли записи книги покупок за период (раздел «Операции» → «Регламентные операции НДС»). Чаще всего причина в отсутствии ссылки на реализацию.

Как оформить возврат бракованного товара, который нельзя продать повторно?

Сначала оформите стандартный возврат от покупателя — товар вернётся на склад. Затем спишите брак документом «Списание товаров» (раздел «Склад») на соответствующие затраты или переместите на отдельный склад брака для дальнейшей претензионной работы с поставщиком.

Нужно ли выписывать корректировочный счёт-фактуру при возврате?

При полном или частичном возврате товара покупатель выставляет продавцу счёт-фактуру на возвращаемый товар, а продавец принимает НДС к вычету на его основании. Корректировочный счёт-фактура применяется при изменении цены или количества по соглашению сторон — это другой сценарий.