Торговля и Склад · 10 мин
Как сделать возврат товаров в 1С
Как оформить возврат товара в 1С: возврат от покупателя и поставщику, документы, проводки, корректировка НДС, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товаров — одна из самых частых операций в торговом учёте, и в 1С она оформляется двумя зеркальными документами: «Возврат товаров от покупателя» и «Возврат товаров поставщику». Выбор зависит от того, кто кому возвращает продукцию: клиент вам или вы своему поставщику. Ошибка в выборе документа приводит к неверным остаткам на складе и искажённой задолженности.
В конфигурациях «1С:Управление торговлей», «1С:Комплексная автоматизация», «1С:ERP» и «1С:Бухгалтерия» логика возвратов схожа, но расположение документов и набор реквизитов отличаются. Ниже разобраны оба сценария с указанием типовых путей в меню, порядка заполнения и проверки результата.
Перед оформлением важно понять основание возврата: брак, пересорт, нарушение сроков поставки или возврат по договорённости. От основания зависит, нужна ли корректировка реализации, как отражать НДС и какие склады и статьи расходов использовать.
Как определить, какой документ использовать
Первый шаг — определить направление движения товара. Если продукцию возвращает ваш клиент, нужен документ «Возврат товаров от покупателя»: товар приходуется обратно на ваш склад, а задолженность покупателя уменьшается. Если возвращаете вы — используется «Возврат товаров поставщику»: товар списывается с вашего склада, уменьшается ваша задолженность перед контрагентом.
Второй критерий — наличие исходного документа. Если реализация или поступление уже проведены в базе, возврат всегда стоит создавать на их основании. Это сохранит связь документов, подтянет цены и количество и позволит корректно закрыть взаиморасчёты. Возврат «в свободной форме» без основания допустим, но требует ручного контроля цен и усложняет сверку.
Как выбрать действие
Возврат товара от покупателя
В «1С:Управление торговлей» документ находится в разделе «Продажи» → «Возвраты товаров от клиентов», в «1С:Бухгалтерии» — «Продажи» → «Возврат товаров от покупателя». Самый надёжный способ — открыть исходную «Реализацию товаров и услуг» и нажать «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя».
В табличной части оставьте только те позиции и количество, которые фактически возвращаются. Проверьте склад поступления возвращённого товара: если принимаете брак, его логично приходовать на отдельный склад (например, «Склад брака»), чтобы он не попал в свободный остаток для продажи. Укажите причину возврата, если в конфигурации ведётся такая аналитика, — это пригодится для отчётности по качеству.
После проведения документ сформирует движения: товар приходуется на склад, уменьшается задолженность покупателя, сторнируются выручка и себестоимость. Если покупатель уже оплатил товар, возврат создаст аванс (переплату), который потом зачитывается документом возврата денежных средств или зачётом в счёт другой отгрузки.
- 1Откройте исходную реализацию и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя»
- 2Скорректируйте количество и удалите позиции, которые не возвращаются
- 3Укажите склад приёмки (для брака — отдельный склад некондиции)
- 4Проверьте цены, ставки НДС и договор с покупателем
- 5Проведите документ и проверьте движения по кнопке «Дт/Кт» или отчётом по проводкам
- 6Оформите возврат денег, если оплата уже была получена
Возврат товара поставщику
Документ «Возврат товаров поставщику» в «1С:Управление торговлей» находится в разделе «Закупки», в «1С:Бухгалтерии» — в разделе «Покупки». Создавайте его на основании «Поступления товаров и услуг»: программа подставит поставщика, договор, цены закупки и количество.
Обратите внимание на склад списания: товар должен физически уйти с того склада, где числится в учёте. Если возвращаете только часть позиции, исправьте количество вручную. При возврате брака поставщику проверьте, что товар списывается именно со склада некондиции, а не с основного — иначе остатки разойдутся.
После проведения уменьшается ваша кредиторская задолженность перед поставщиком. Если поступление уже было оплачено, образуется дебиторская задолженность поставщика, которую он должен вернуть деньгами или зачесть в счёт следующих поставок. Контролируйте это через отчёт «Задолженность поставщиков» или карточку расчётов с контрагентом.
Корректировка реализации вместо возврата: в чём разница
Частая ситуация: покупатель возвращает товар в том же налоговом периоде, что и отгрузка, либо стороны просто исправляют ошибку в количестве или цене. В таких случаях вместо возврата корректнее использовать документ «Корректировка реализации» (или «Корректировка поступления» — зеркально у поставщика). Корректировка изменяет исходную отгрузку, а не создаёт обратное движение.
Практическое правило: если сделка по сути аннулируется или исправляется (ошибка в документах, частичный отказ при приёмке) — используйте корректировку. Если товар физически едет обратно по новому согласованию сторон, особенно в другом периоде, — оформляйте возврат. В «1С:Бухгалтерии» корректировка автоматически формирует корректировочный счёт-фактуру, что упрощает отражение НДС.
Возврат или корректировка
Подходит, когда товар физически возвращается по отдельной договорённости, часто в другом периоде. Создаёт обратное движение по складу и расчётам.
Подходит для исправления количества или цены по согласованию сторон, обычно при приёмке. Формирует корректировочный счёт-фактуру, не создаёт отдельной складской операции.
Только при собственной ошибке ввода, когда второй стороны и движения товара фактически не было. Не применяйте для реальных возвратов.
НДС и первичные документы при возврате
При возврате от покупателя продавец принимает к вычету НДС, начисленный ранее при реализации. В «1С:Бухгалтерии» для этого документ возврата должен быть отражён в книге покупок — обычно это происходит автоматически при формировании записей книги покупок за период, если возврат проведён корректно и связан с реализацией. Покупатель, в свою очередь, восстанавливает НДС или выставляет счёт-фактуру — в зависимости от его статуса и условий сделки.
Бумажное сопровождение обязательно: заявление или претензия покупателя, товарная накладная на возврат (ТОРГ-12 или УПД с соответствующим признаком), акт о браке при возврате некачественной продукции. В 1С печатные формы доступны из документа возврата по кнопке «Печать». Если покупатель — физическое лицо (розница), возврат оформляется через кассовый чек с признаком «возврат прихода», а не через оптовый документ возврата.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения возврата проверьте три вещи: остатки на складе, взаиморасчёты с контрагентом и проводки. Отчёт «Остатки товаров на складах» должен показать увеличение остатка (при возврате от покупателя) или уменьшение (при возврате поставщику) ровно на возвращённое количество. Отчёт по расчётам с контрагентом — уменьшение задолженности или появление переплаты.
Если возврат денег ещё не оформлен, переплата будет «висеть» на контрагенте — это нормально до момента выплаты. Но если задолженность не изменилась вообще, вероятно, документ не проведён или создан без связи с исходной реализацией, и расчёты не закрылись.
Как проверить результат
Остаток изменился ровно на количество возврата, минусов нет
Появился отрицательный остаток или количество не изменилось
Задолженность уменьшилась или появилась переплата
Сальдо не изменилось — документ не проведён или не связан с основанием
Сторнированы выручка и себестоимость, скорректирован НДС
Проводок нет или суммы не совпадают с документом
Возврат отражён в соответствующем разделе отчёта по НДС
Операция не попала в отчётность — проверьте даты и связь документов
Часто задаваемые вопросы
Можно ли оформить возврат, если исходная реализация была в прошлом закрытом периоде?
Да, документ возврата создаётся текущей датой независимо от даты реализации. Ограничение касается только редактирования самого старого документа. Если период закрыт датой запрета изменения данных, возврат всё равно проведётся, но убедитесь, что у вас есть права на проведение в текущем периоде.
Что делать, если покупатель вернул больше товара, чем было в реализации?
Стандартный возврат на основании реализации не даст указать количество больше отгруженного. Проверьте, не было ли других отгрузок этому клиенту, и оформите второй возврат на основании другой реализации. Если товар вообще не ваш — принимать его в учёт нельзя, это повод для разбирательства с клиентом.
Как вернуть деньги покупателю после оформления возврата?
Оформите документ списания денежных средств: «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат покупателю» или расходный кассовый ордер при возврате наличными. Документ закроет переплату, образовавшуюся после возврата товара.
Нужно ли восстанавливать НДС при возврате товара поставщику?
Если вы ранее приняли НДС к вычету по этому поступлению, при возврате вычет корректируется: поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру, либо вы регистрируете свой счёт-фактуру на возврат — порядок зависит от условий сделки. В «1С:Бухгалтерии» документ возврата формирует нужные записи автоматически при корректной связи с поступлением.
Как оформить возврат комиссионного товара?
Товар, принятый на комиссию, не является вашей собственностью, поэтому используется отдельный документ «Возврат товаров комитенту» с договором комиссии. Обычный «Возврат поставщику» не подойдёт: он спишет товар, которого нет в вашей собственности, и нарушит учёт на забалансовых счетах.
Что важно запомнить
Направление возврата определяет документ: от покупателя — «Возврат товаров от покупателя», поставщику — «Возврат товаров поставщику». Создавайте документ на основании исходной реализации или поступления, проверяйте склад, остатки и взаиморасчёты после проведения, а для исправления ошибок в цене или количестве используйте корректировку вместо возврата.