Торговля и Склад · 12 мин
Как сделать возврат поставщику в 1С 8
Как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3: документы, проводки, корректировка поступления, НДС и проверка результата. Пошаговая инструкция для бухгалтера.
Возврат поставщику в 1С 8 оформляется, когда товар пришёл с браком, в недостаточном количестве, не того ассортимента или когда договор предусматривает возврат нереализованных остатков. Корректное отражение операции важно сразу для нескольких участков учёта: складских остатков, расчётов с контрагентом, входящего НДС и бухгалтерских проводок.
В типовых конфигурациях — 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление торговлей, 1С:Комплексная автоматизация и ERP — есть два основных способа оформить возврат: отдельным документом «Возврат товаров поставщику» или через корректировку документа поступления. Выбор зависит от причины возврата и от того, закрыт ли период, в котором товар был принят к учёту.
Ниже разобраны оба сценария на примере 1С:Бухгалтерии 8.3 и 1С:Управление торговлей 11, приведены условия выбора, порядок действий, контроль проводок и типичные ошибки, из-за которых «зависают» взаиморасчёты и искажается НДС.
Когда использовать возврат, а когда корректировку поступления
Прежде чем создавать документ, определите характер операции. Если товар был принят к учёту, оприходован на склад, а затем выяснился брак или поставщик согласовал возврат части партии — это классический возврат, и он оформляется отдельным документом. Такой документ формирует собственные проводки по списанию товара и восстановлению задолженности поставщика.
Если же ошибка обнаружена сразу при приёмке — например, в накладной указано 100 единиц, а фактически приняли 90, и период ещё не закрыт — корректнее исправить само поступление или оформить документ «Корректировка поступления». Тогда в учёте не будет лишних «качелей»: сначала оприходования лишнего товара, потом его возврата.
Как выбрать способ оформления
Подготовка: что проверить перед оформлением возврата
До создания документа убедитесь, что поступление, по которому возвращается товар, проведено и находится в доступном периоде. Если дата запрета редактирования установлена раньше даты поступления, возврат на основании всё равно создастся, но сам исходный документ трогать нельзя — и это нормально, возврат проводится текущей датой.
Проверьте остатки товара на складе: вернуть можно не больше, чем числится в учёте по данному поступлению с учётом уже совершённых продаж и списаний. Если часть партии уже реализована, возврат на полное количество уйдёт в минус по складу, и программа либо не проведёт документ (при включённом контроле остатков), либо создаст отрицательный остаток, который потом придётся разбирать вручную.
Также уточните у поставщика условия возврата: по какой цене он принимает товар обратно, кто выставляет счёт-фактуру на возврат и как будет урегулирована задолженность — зачётом в счёт будущих поставок или возвратом денег. От этого зависят дальнейшие документы в программе.
Что проверить до создания документа
Остаток по позиции не меньше возвращаемого количества
Остатка не хватает — документ уйдёт в минус или не проведётся
Проведён, контрагент и договор указаны верно
Поступление не проведено или оформлено на другой договор
Дата возврата позже даты запрета
Попытка провести возврат задним числом в закрытом периоде
Возврат поставщику в 1С:Бухгалтерия 8.3
Самый надёжный способ — создать возврат на основании поступления, тогда программа сама подставит контрагента, договор, склад, номенклатуру, цены и счета учёта. Ручное создание «с нуля» допустимо, но повышает риск ошибок в ценах и счетах расчётов.
Пошаговое оформление
- 1Откройте раздел «Покупки» → «Поступления (акты, накладные)» и найдите нужный документ поступления.
- 2Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров поставщику». Если пункта нет, создайте документ через «Покупки» → «Возвраты поставщикам» → «Создать» и заполните вручную.
- 3В табличной части оставьте только возвращаемые позиции и укажите фактическое количество возврата. Проверьте цены — по умолчанию подставляются цены поступления.
- 4Проверьте счета учёта: счёт расчётов 60.01 (или 60.21 для валютного договора), счёт учёта товара 41.01, счёт НДС 19.03.
- 5Укажите документ поступления в поле «Документ поступления» каждой строки, если оно не заполнилось автоматически.
- 6Проведите документ и откройте движения (кнопка «Дт/Кт»), чтобы убедиться в корректности проводок.
При проведении документ формирует проводки, обратные поступлению: Дт 60.01 Кт 41.01 — списание товара по учётной стоимости с одновременным уменьшением задолженности поставщику, и сторно НДС: Дт 60.01 Кт 19.03 (либо восстановление НДС через 76.ВА в зависимости от настроек и статуса счёта-фактуры). Точный набор проводок зависит от того, принят ли НДС к вычету и как оформлен возврат по условиям сделки.
НДС при возврате поставщику
Если товар принят к учёту и НДС по нему заявлен к вычету, то при возврате покупатель, как правило, выставляет поставщику счёт-фактуру на возвращаемый товар — возврат в таком случае рассматривается как обратная реализация. В 1С:Бухгалтерии счёт-фактура создаётся на основании документа возврата по кнопке «Выписать счёт-фактуру».
Если товар не был принят к учёту (вернули сразу при приёмке) или вычет ещё не заявлялся, действует другой порядок: поставщик сам выставляет корректировочный счёт-фактуру. В программе это отражается через корректировку поступления, а не через возврат. Перед оформлением сверьтесь с бухгалтером по НДС, какой сценарий применяется в вашей ситуации, — ошибка здесь приводит к расхождениям в книге покупок и книге продаж.
Возврат поставщику в 1С:Управление торговлей 11
В УТ 11 и КА 2 документ называется «Возврат товаров поставщику» и находится в разделе «Закупки». Здесь логика та же, но есть дополнительные возможности: указание причины возврата, статусы, связь с ордерным складом и автоматическое формирование расходного ордера на отгрузку.
Создайте документ на основании «Приобретения товаров и услуг» через кнопку «Создать на основании». В табличной части укажите возвращаемое количество и при необходимости скорректируйте цену возврата — в торговых конфигурациях цена возврата может отличаться от цены поступления, если это согласовано с поставщиком. Заполните поле «Способ компенсации»: выберите, как будет закрыта задолженность — возвратом денежных средств, зачётом аванса или оставлением в качестве долга поставщика.
Если склад ордерный, после проведения возврата создайте расходный ордер на товары — без него товар спишется с учётного остатка, но фактическая отгрузка в складском учёте не отразится, и возникнет расхождение между управленческим и складским остатком.
Возврат через корректировку поступления
Корректировка поступления применяется, когда поставщик согласовал уменьшение количества или стоимости уже оформленной поставки: недовложение при приёмке, пересорт, ретроспективная скидка. Документ создаётся на основании поступления кнопкой «Создать на основании» → «Корректировка поступления», вид операции — «Корректировка по согласованию сторон».
В табличной части укажите количество «после изменения» — программа сама рассчитает разницу и сформирует сторнирующие проводки. По корректировке поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру, который регистрируется в программе и отражается в книге покупок. Это самый «чистый» способ с точки зрения НДС, если товар фактически не перемещается обратно поставщику или перемещается по согласованной корректировке.
Сравнение способов оформления
Подходит для физического возврата принятого товара, особенно когда период поступления закрыт. Формирует обратную реализацию, покупатель выставляет счёт-фактуру.
Подходит для исправления количества или цены по согласованию сторон при открытом периоде. Поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру, проводки сторнируются.
Допустимо только если период открыт, товар не продан и отчётность не сдана. Иначе нарушается последовательность документов и достоверность уже сданной отчётности.
Проверка результата после проведения
После проведения возврата откройте движения документа и сверьте проводки: товар должен списаться со счёта 41 (или 10 для материалов) по учётной себестоимости, задолженность по счёту 60.01 уменьшиться на сумму возврата с НДС, НДС — отразиться корректно по выбранному сценарию.
Затем сформируйте отчёт «Остатки товаров на складах» и убедитесь, что остаток по возвращённой позиции уменьшился ровно на возвращённое количество и не ушёл в минус. После этого сформируйте акт сверки с поставщиком: в нём возврат должен отразиться как уменьшение вашей задолженности, а итоговое сальдо должно совпасть с данными контрагента.
Если возврат компенсируется деньгами, зарегистрируйте поступление на расчётный счёт с видом операции «Возврат от поставщика» — тогда расчёты по счёту 60 закроются полностью. Если деньги пришли, а возврат в учёте не оформлен (или наоборот), на счёте 60 останется «висящее» сальдо, которое исказит баланс.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если документ поступления находится в закрытом периоде?
Да. Возврат создаётся текущей датой на основании старого поступления, сам исходный документ при этом не изменяется. Ограничение даты запрета редактирования не мешает: запрещено менять старые документы, а не создавать новые. Главное — не проводить сам возврат датой внутри закрытого периода.
Что делать, если кнопки «Возврат товаров поставщику» нет в списке «Создать на основании»?
В некоторых настройках интерфейса этот пункт скрыт. Создайте документ вручную: раздел «Покупки» → «Возвраты поставщикам» → «Создать», затем заполните контрагента, договор, склад и в каждой строке укажите документ поступления — программа подтянет цены и счета учёта. Если журнала «Возвраты поставщикам» нет в меню, проверьте права пользователя и настройки функциональности (раздел «НСИ и администрирование» → «Функциональность» → «Закупки»).
Как оформить возврат тары поставщику?
Тем же документом «Возврат товаров поставщику», но в строках укажите номенклатуру тары и правильный счёт учёта — обычно 10.04 «Тара и тарные материалы» или 41.03 «Тара под товаром и порожняя». Проверьте, чтобы счёт не подставился по умолчанию 41.01, иначе спишется не тот актив и исказятся остатки по обоим счетам.
Поставщик вернул деньги, а возврат в 1С не оформляли. Как исправить?
Сначала оформите и проведите документ возврата датой фактической отгрузки товара (или текущей, если период закрыт), затем убедитесь, что поступление денег зарегистрировано с видом операции «Возврат от поставщика» по тому же договору. После этого сформируйте акт сверки — сальдо по счёту 60 должно закрыться. Если платёж был ошибочно проведён как «Оплата от покупателя», исправьте вид операции в банковской выписке.
Нужно ли восстанавливать НДС при возврате товара поставщику?
Формально это не «восстановление», а отражение обратной реализации: если товар был принят к учёту и вычет заявлен, покупатель при возврате начисляет НДС и выставляет поставщику счёт-фактуру. Если товар к учёту не принимался, начислять НДС не нужно — поставщик оформляет корректировочный счёт-фактуру. Порядок зависит от статуса принятия товара к учёту, поэтому перед проведением уточните применимый сценарий.
Можно ли просто удалить или отредактировать документ поступления вместо возврата?
Только если период открыт, товар по этому поступлению не продавался и не списывался, а отчётность за период не сдана. Во всех остальных случаях редактирование нарушит последовательность расчёта себестоимости, изменит уже сданную отчётность и создаст расхождения с данными поставщика. Правильный инструмент — отдельный документ возврата или корректировка поступления.
Что важно запомнить
Возврат поставщику в 1С 8 оформляется документом «Возврат товаров поставщику» на основании поступления (если товар принят к учёту) или корректировкой поступления (если исправляется количество или цена при открытом периоде). Перед проведением проверьте остатки на складе и сценарий учёта НДС, после — проводки по счетам 41, 60, 19 и акт сверки с поставщиком. Не редактируйте исходное поступление в закрытом периоде и не оставляйте расчёты незакрытыми.