Торговля и Склад · 10 мин
Как сделать возврат товара в 1С: полная инструкция
Как оформить возврат товара в 1С: документы возврата от покупателя и поставщику, корректировка реализации, чеки ККТ, проводки, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товара в 1С оформляется отдельным документом, а не удалением или ручным изменением исходной продажи. Это принципиально важно: первичный документ реализации уже участвовал в учёте, мог быть закрыт период, по нему выписаны счета-фактуры и сдана отчётность. Правильный путь — создать документ возврата на основании исходной реализации, чтобы программа автоматически подтянула товары, цены, партии и сформировала корректные проводки.
Механика возврата зависит от конфигурации: в «1С:Управление торговлей 11» и «1С:ERP» используются документы «Возврат товаров от клиента» и «Возврат товаров поставщику», в «1С:Бухгалтерии 8» — «Возврат товаров от покупателя» и «Возврат товаров поставщику», в «1С:Рознице» — «Возврат товаров от покупателя» с пробитием чека возврата. Логика везде одинаковая: возврат создаётся на основании документа продажи или поступления, проводится, после чего оформляется возврат денежных средств.
Перед оформлением определите тип ситуации: покупатель возвращает товар вам, вы возвращаете товар поставщику, либо нужна не полноценная реализация, а корректировка (например, ошибка в количестве или цене в день продажи). От этого зависит выбор документа и налоговые последствия.
Определяем тип возврата: от покупателя, поставщику или корректировка
Первый шаг — классифицировать операцию. Если клиент вернул товар после завершения продажи, нужен документ возврата от покупателя. Если вы сами отправляете товар обратно поставщику (брак, пересорт, излишки) — документ возврата поставщику. Если же покупатель обнаружил ошибку в документе в тот же день и товар физически не двигался, корректнее может быть корректировка реализации, а не возврат.
Корректировка реализации применяется, когда меняются условия уже отражённой сделки: цена, количество, скидка. Возврат — когда товар физически возвращается на склад. Смешивать эти документы нельзя: корректировка не ставит товар на склад, а возврат не исправляет ошибку в цене по оставшемуся у покупателя товару.
Как выбрать действие
Возврат товара от покупателя: пошаговое оформление
Откройте исходный документ реализации («Реализация товаров и услуг» в Бухгалтерии или «Реализация товаров и услуг» / «Заказ клиента» в УТ). Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от покупателя» (в УТ — «Возврат товаров от клиента»). Программа автоматически заполнит контрагента, договор, склад и табличную часть товарами из продажи с теми же ценами.
Откорректируйте количество: если возвращается не вся позиция, укажите фактически возвращаемое количество. Проверьте склад поступления возвращаемого товара — он может отличаться от склада отгрузки. В УТ дополнительно укажите способ компенсации: «Вернуть денежные средства», «Оставить в качестве аванса» или «Заменить товар».
Проведите документ. Программа сформирует проводки, обратные продаже: Дт 62 Кт 90.01 (сторно выручки), Дт 90.02 Кт 41 (сторно себестоимости), а также сторно НДС. Товар вернётся на склад по той же партии и себестоимости, по которой был отгружен.
- 1Откройте документ реализации и нажмите «Создать на основании»
- 2Выберите «Возврат товаров от покупателя» (в УТ — «от клиента»)
- 3Укажите возвращаемое количество и склад поступления
- 4Проверьте цены, НДС и способ компенсации
- 5Проведите документ и оформите возврат денег отдельным платёжным документом
- 6Проверьте по оборотно-сальдовой ведомости, что задолженность покупателя уменьшилась
Возврат товара поставщику
Возврат поставщику создаётся аналогично — на основании документа «Поступление товаров и услуг». Откройте поступление, выберите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику». Укажите возвращаемое количество и причину возврата, если она фиксируется в вашей конфигурации.
Проверьте цены возврата: они должны совпадать с ценами поступления, иначе возникнет разница в расчётах с поставщиком. Если товар был принят на комиссию или по договору хранения, механика возврата отличается — такой товар возвращается без отражения выручки, поскольку не являлся вашей собственностью.
После проведения документа товар спишется со склада, а задолженность перед поставщиком уменьшится. Если поступление уже оплачено, дождитесь возврата денег от поставщика и зарегистрируйте его входящим платёжным документом.
Возврат в розничной продаже и чек возврата на ККТ
В рознице возврат оформляется через рабочее место кассира (РМК) в «1С:Рознице» или УТ с подключённой кассой. Кассир выбирает режим возврата, сканирует чек продажи или находит его по номеру, выбирает возвращаемые позиции и пробивает чек с признаком «возврат прихода». Деньги выдаются покупателю тем же способом, которым была оплата: наличными или на карту.
Если возврат происходит в день продажи и до закрытия смены, в некоторых конфигурациях допустимо аннулирование чека, но чаще применяется именно чек возврата — он корректно отражается в фискальном накопителе и отчётах. Возврат без чека покупателя оформляется по заявлению покупателя с указанием реквизитов, чек ККТ пробивается в любом случае.
После закрытия смены данные о возвратах попадают в отчёт о розничных продажах и уменьшают выручку за день. Проверьте, что сумма возвратов в отчёте совпадает с фактически выданными деньгами и данными фискального регистратора.
Корректировка реализации вместо возврата
Если сделка фактически не отменяется, а меняются её параметры — используйте документ «Корректировка реализации». Он создаётся на основании реализации и позволяет уменьшить или увеличить количество и сумму. При уменьшении количества эффект близок к частичному возврату, но документ корректно формирует корректировочный счёт-фактуру, что важно для НДС.
Выбор между возвратом и корректировкой влияет на налоговый учёт: при возврате от покупателя продавец принимает к вычету НДС на основании своего же счёта-фактуры, при корректировке — выставляется корректировочный счёт-фактура. Уточните у бухгалтера, какой вариант требуется в вашей ситуации, особенно если возврат происходит в другом налоговом периоде.
Сравнение вариантов
Подходит при физическом возврате товара на склад. Ставит товар в остатки, сторнирует выручку. Не подходит для исправления цены без движения товара.
Подходит для изменения цены или количества по соглашению сторон. Формирует корректировочный счёт-фактуру. Не отражает физическое движение товара.
Возможно только в день продажи до закрытия смены при ошибке кассира. Не применяется для возврата по инициативе покупателя.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения возврата проверьте три вещи: остатки на складе (товар вернулся по верной партии и количеству), взаиморасчёты (задолженность контрагента уменьшилась на сумму возврата) и денежные документы (возврат денег оформлен и совпадает по сумме). Удобно использовать отчёты «Остатки товаров на складах», «Задолженность клиентов» / «Расчёты с контрагентами» и оборотно-сальдовую ведомость по счетам 62 и 60.
Частые ошибки: возврат создан не на основании реализации, а вручную — из-за этого цены и партии не совпадают с продажей, возникает разница в себестоимости; забыт документ возврата денег — товар на складе, а долг покупателя в учёте висит; возврат проведён датой закрытого периода — программа либо запретит проведение, либо нарушит последовательность.
Как проверить результат
Возвращённый товар виден в отчёте по складу в нужном количестве
Остаток не изменился или товар встал на другой склад
Задолженность уменьшилась ровно на сумму возврата
Долг не изменился или появилась отрицательная задолженность без оснований
Платёжный документ оформлен и совпадает с суммой возврата
Документа возврата денег нет или сумма отличается
Сторно НДС отражено, запись книги покупок/продаж корректна
НДС не скорректирован, расхождения в декларации
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если документ реализации удалён или не найден?
Да, создайте документ возврата вручную без основания, но заполните цены и партии строго по данным продажи. Проверьте себестоимость после проведения — при ручном вводе она часто отличается от исходной.
Как оформить частичный возврат, если покупатель вернул только часть позиции?
Создайте возврат на основании реализации и в табличной части измените количество на фактически возвращаемое. Лишние строки удалите. Сумма и НДС пересчитаются автоматически.
Возврат пришёл в другом квартале — как это отразится на НДС?
Продавец принимает НДС по возвращённому товару к вычету в периоде возврата при соблюдении установленных условий. В 1С это отражается автоматически через документ возврата и формирование записей книги покупок. Детали по вашей ситуации уточните у бухгалтера.
Почему программа не даёт провести возврат с сообщением о нехватке товара?
При возврате поставщику программа списывает товар со склада — если он уже продан или перемещён, остатка не хватает. Проверьте остатки по складу и партиям, при необходимости измените склад или дату документа.
Нужен ли чек возврата, если покупатель оплатил картой и деньги возвращаются на карту?
Да, чек с признаком «возврат прихода» пробивается независимо от способа оплаты. Возврат на карту оформляется через эквайринговый терминал, а чек фиксирует операцию в фискальном накопителе.
Чем отличается возврат от клиента в УТ от возврата от покупателя в Бухгалтерии?
Суть одна, но в УТ документ больше ориентирован на складской и торговый учёт: есть статусы, способы компенсации, связь с заказами клиентов. В Бухгалтерии акцент на проводках и налогах. В обеих программах документ создаётся на основании продажи.
Что важно запомнить
Возврат в 1С всегда оформляется отдельным документом на основании исходной реализации или поступления — никогда не удаляйте исходные документы. После проведения проверьте складские остатки, расчёты с контрагентом и документ возврата денег, а в рознице — чек возврата на ККТ.