Торговля и Склад · 10 мин
Как сделать возврат товаров поставщику в 1С
Пошаговая инструкция по оформлению возврата товаров поставщику в 1С:Управление торговлей и 1С:ERP. Проводки, счета-фактуры, исправление ошибок и типичные проблемы.
Возврат товаров поставщику — стандартная складская операция, но в 1С она имеет несколько вариантов оформления в зависимости от причины: брак, пересортица, нарушение сроков поставки или возврат по условиям договора. От причины зависит, какой документ создавать, какие счета учёта будут задействованы и как отразить операцию в НДС-учёте.
В типовых конфигурациях (1С:Управление торговлей 11, 1С:ERP, 1С:Комплексная автоматизация) для возврата используется документ «Возврат товаров поставщику». В 1С:Бухгалтерии возврат оформляется на основании поступления через документ «Возврат товаров поставщику» из раздела «Покупки». Далее разобраны оба сценария, подготовительные проверки и типовые ошибки.
Перед оформлением убедитесь, что в базе корректно введён исходный документ поступления: именно от него подтягиваются партии, цены и НДС. Если поступление введено с ошибками, возврат унаследует их, и исправлять придётся цепочку документов.
Проверки перед оформлением возврата
Первое, что нужно сделать — найти исходный документ «Поступление товаров и услуг» и убедиться, что он проведён и относится к нужному поставщику и договору. Возврат без ссылки на поступление возможен, но тогда программа не сможет автоматически подобрать партии и цены, а учёт НДС придётся контролировать вручную.
Проверьте остатки на складе: вернуть можно не больше, чем числится по учёту. Если товар из этой партии уже частично продан или перемещён, вернуть полное количество не получится без предварительной корректировки. Остатки удобно смотреть отчётом «Остатки товаров на складах» или «Ведомость по товарам на складах» с отбором по номенклатуре и партии.
Уточните основание возврата по договору. От этого зависит налоговая квалификация: возврат бракованного товара и возврат качественного товара по соглашению сторон отражаются в НДС-учёте по-разному. В первом случае покупатель восстанавливает вычет через корректировку, во втором операция может квалифицироваться как обратная реализация с начислением НДС.
Возврат в 1С:Управление торговлей 11 и 1С:ERP
Откройте документ «Поступление товаров и услуг», по которому пришёл возвращаемый товар. Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров поставщику». Программа создаст новый документ с заполненными полями: поставщик, договор, склад, табличная часть с товарами, ценами и ставками НДС из поступления.
Скорректируйте количество — по умолчанию подставляется весь объём поступления, а возвращать обычно нужно часть. Удалите лишние строки и укажите фактически возвращаемое количество. Проверьте цены: они должны совпадать с ценами поступления, если иное не согласовано с поставщиком.
Выбор вида операции и причины возврата
В документе укажите хозяйственную операцию. В УТ 11 типичные варианты — «Возврат поставщику». Дополнительно можно заполнить поле с причиной или комментарием, чтобы склад и бухгалтерия понимали основание. Если возврат оформляется по претензии, реквизиты претензии удобно указать в комментарии или в дополнительных сведениях.
Если ваша организация работает по схеме ордерного склада, после проведения документа понадобится расходный ордер на фактическую отгрузку товара со склада. Без ордера товар спишется с учётного остатка, но складской остаток по ордерной схеме не изменится, и возникнет расхождение.
- 1Откройте документ поступления и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику»
- 2Скорректируйте количество и удалите лишние строки
- 3Проверьте цены, ставки НДС, склад и договор
- 4Проведите документ и при ордерной схеме создайте расходный ордер
- 5Проверьте движения документа и остатки по партии
- 6Оформите документы по НДС и распечатайте ТОРГ-12 или УПД для поставщика
Возврат в 1С:Бухгалтерии 8
В 1С:Бухгалтерии перейдите в раздел «Покупки» → «Возвраты поставщику» и создайте новый документ либо откройте поступление и воспользуйтесь кнопкой «Создать на основании». Заполните табличную часть возвращаемыми товарами, проверьте счета учёта: счёт учёта товаров (обычно 41.01), счёт расчётов с поставщиком (60.01) и счёт по НДС (19.03).
После проведения документ сформирует проводки в дебет счёта расчётов с поставщиком в корреспонденции со счётом учёта товаров и сторнирует НДС. Проверьте проводки через кнопку «Дт/Кт» — суммы должны совпадать с суммами возврата, а аналитика по контрагенту и договору — с исходным поступлением.
Для отражения в НДС-учёте в бухгалтерии обычно дополнительно формируют документ «Отражение начисления НДС» или корректировочный счёт-фактуру от поставщика — в зависимости от квалификации операции. Точный набор документов определяет бухгалтерская методология вашей организации.
Отражение НДС и документы для поставщика
НДС — самая чувствительная часть операции. Если товар возвращается как бракованный или в связи с нарушением условий поставки, поставщик обычно выставляет корректировочный счёт-фактуру, а покупатель отражает корректировку вычета. Если возвращается качественный товар по соглашению сторон, покупатель может начислить НДС как при реализации и выставить обычный счёт-фактуру.
Для передачи товара поставщику оформите товарную накладную ТОРГ-12 или универсальный передаточный документ (УПД). В УТ 11 и Бухгалтерии печатные формы доступны из документа возврата по кнопке «Печать». Если с поставщиком настроен ЭДО, отправьте документ электронно — это ускорит согласование и закрытие расчётов.
Полученный от поставщика корректировочный счёт-фактуру зарегистрируйте в базе, чтобы данные попали в книгу покупок или книгу продаж в нужном периоде. Проверьте декларацию по НДС после оформления всех документов: суммы по возврату должны сойтись с первичными документами.
Как выбрать вариант отражения НДС
Проверка результата и закрытие расчётов
После проведения возврата проверьте три вещи: складские остатки, расчёты с поставщиком и налоговые регистры. По складу остаток возвращённой номенклатуры должен уменьшиться ровно на возвращённое количество. По расчётам — на счёте 60.01 (или в регистре расчётов с партнёрами) появится дебиторская задолженность поставщика либо уменьшится ваша кредиторская задолженность.
Когда поставщик вернёт деньги, оформите поступление на расчётный счёт с видом операции «Возврат от поставщика» и разнесите платёж по документу возврата. После этого задолженность по операции должна закрыться. Проверить это можно отчётом «Анализ расчётов с поставщиками» или оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 60.
Как проверить результат
Уменьшился ровно на возвращённое количество
Остаток не изменился или ушёл в минус
Появилась дебиторка или уменьшилась кредиторка на сумму возврата
Суммы не совпадают с документом возврата
Дт 60.01 — Кт 41.01, сторно НДС, верная аналитика
Неверные счета, пустая аналитика по договору
Корректировка отражена в нужном периоде
Запись отсутствует или попала не в тот квартал
Типичные ошибки и их исправление
Самая частая ошибка — возврат не тем количеством или не по той цене, что в поступлении. Если документ уже проведён, не редактируйте его задним числом в закрытом периоде: создайте корректировку или сторнируйте возврат и введите новый. В УТ 11 для этого есть документ «Корректировка поступления» и механизм сторнирования.
Вторая типичная проблема — возврат без привязки к поступлению, из-за чего программа списывает товар по текущей себестоимости, а не по стоимости конкретной партии. При партионном учёте это искажает себестоимость остатков. Всегда создавайте возврат на основании поступления или заполняйте документ поступления в шапке возврата.
Третья группа ошибок — налоговые: пропущенный корректировочный счёт-фактура, неверный код вида операции, отражение возврата не в том квартале. Такие ошибки вскрываются при сверке декларации с контрагентом и требуют уточнённых деклараций, поэтому сверяйтесь с поставщиком по каждому возврату.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если документ поступления введён в прошлом закрытом периоде?
Да, сам документ возврата проводите текущей датой, ссылаясь на старое поступление. Запрет касается изменения самого поступления. Учтите, что корректировка НДС по правилам отражается в периоде возврата, поэтому согласуйте период отражения с бухгалтером.
Что делать, если возвращается только часть товара из поступления?
Создайте возврат на основании поступления и отредактируйте табличную часть: удалите лишние строки и укажите фактическое количество. Остаток по партии уменьшится только на возвращённый объём, остальной товар останется на складе.
Как вернуть товар, который уже частично продан?
Вернуть можно только фактический остаток на складе. Проверьте остаток по партии отчётом и укажите в возврате доступное количество. Если нужно вернуть больше, потребуется сначала разобраться с продажами — например, оформить возврат от покупателя.
Нужно ли выставлять счёт-фактуру при возврате брака?
При возврате некачественного товара обычно поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру, а покупатель корректирует вычет. Счёт-фактуру на «обратную реализацию» покупатель выставляет при возврате качественного товара по соглашению. Точный порядок определяет бухгалтерская методология организации.
Почему после возврата зависла задолженность поставщика?
Возврат создаёт дебиторскую задолженность, которая закрывается либо возвратом денег (поступление на счёт с видом «Возврат от поставщика»), либо зачётом в счёт других поставок. Проверьте, что платёж разнесён именно по документу возврата, а не «в целом по договору».
Как оформить возврат тары поставщику?
Возврат многооборотной тары оформляется тем же документом возврата, но тара учитывается на отдельных счётах и обычно без НДС, если она не переходит в собственность. Проверьте настройки учёта тары в договоре с поставщиком.
Что важно запомнить
Возврат поставщику всегда создавайте на основании поступления, проверяйте количество, цены и партию. Заранее согласуйте с бухгалтером квалификацию операции для НДС, после проведения сверьте остатки, расчёты и налоговые регистры, а расчёт закрывайте платежом с привязкой к документу возврата.