Торговля и Склад · 12 мин
Как сделать в 1С накладную на отпуск материалов на сторону
Пошаговая инструкция: как оформить в 1С накладную на отпуск материалов на сторону по форме М-15, какие документы использовать, как заполнить и проверить проводки.
Накладная на отпуск материалов на сторону (унифицированная форма М-15) применяется, когда организация передаёт материалы стороннему контрагенту без оформления продажи: при переработке давальческого сырья, возврате поставщику, перемещении между обособленными подразделениями или безвозмездной передаче. В типовых конфигурациях 1С нет отдельного документа с названием «М-15» — накладная печатается из других документов, и выбор правильного основания определяет корректность проводок и налогового учёта.
Основная сложность — понять, какой хозяйственной операции соответствует передача. От этого зависит, каким документом оформлять отпуск: «Реализация товаров и услуг», «Передача материалов в эксплуатацию», «Требование-накладная», «Передача товаров» или «Возврат товаров поставщику». Ошибка в выборе документа приводит к неверным проводкам, искажению НДС и расхождениям при инвентаризации.
Ниже разобраны типовые сценарии для конфигураций 1С:Бухгалтерия 8.3 и 1С:ERP / Управление торговлей. Названия команд и расположение кнопок могут незначительно отличаться в зависимости от релиза, но логика документов сохраняется.
Когда оформляется накладная М-15 и какой документ 1С выбрать
Форма М-15 утверждена для учёта отпуска материально-производственных запасов сторонним организациям или своим обособленным подразделениям. С 2013 года унифицированные формы не обязательны, но М-15 остаётся удобным и привычным первичным документом, тем более что она встроена в типовые конфигурации.
Перед оформлением определите природу операции. Если материалы продаются — это реализация с НДС и счётом-фактурой. Если передаются переработчику без перехода права собственности — это передача давальческого сырья, продажи здесь нет. Если материалы возвращаются поставщику по браку или по условиям договора — оформляется возврат. Каждому случаю соответствует свой документ и свои проводки.
Как выбрать документ по ситуации
Подготовка: справочники и настройки перед оформлением
Проверьте, что в справочнике «Номенклатура» карточки материалов заполнены корректно: указан вид номенклатуры (материалы), единица измерения, счёт учёта (обычно 10.01 «Сырьё и материалы»). Некорректная группа номенклатуры — частая причина того, что документ подставляет не тот счёт и проводки уходят не на 10-й, а на 41-й счёт.
Убедитесь, что контрагент заведён в справочнике с актуальными реквизитами: наименование, ИНН, КПП, адрес. Эти данные попадут в печатную форму М-15 в поля «Грузополучатель» и «Плательщик». Также заполните в карточке организации подписантов — ответственных лиц, чьи ФИО и должности выводятся в раздел «Отпуск разрешил» и «Сдал/Принял».
Если планируется передача со склада, проверьте остатки: отчёт «Остатки товаров на складах» или оборотно-сальдовая ведомость по счёту 10 покажет, достаточно ли материала и по какой партии он числится. Отпуск при отсутствии остатка приведёт к отрицательным остаткам и ошибкам при расчёте себестоимости.
Оформление отпуска через документ «Реализация (акты, накладные)»
Это самый распространённый путь, когда материалы отпускаются покупателю за плату. Откройте раздел «Продажи» → «Реализация (акты, накладные)» и создайте новый документ с видом операции «Товары (накладная)». В шапке укажите контрагента, договор, склад и организацию.
В табличной части добавьте номенклатуру материалов, количество, цену и ставку НДС. Программа автоматически рассчитает сумму и подставит счета учёта. Проверьте их по ссылке «Счета учёта» в строке: для материалов счёт учёта — 10.01, счёт доходов — 91.01 (если продажа материалов не основная деятельность) или 90.01, счёт расходов — соответственно 91.02 или 90.02.
Проведите документ. При проведении формируются проводки по списанию материалов с кредита 10.01, признанию выручки (Дт 62.01 — Кт 91.01) и начислению НДС. После проведения нажмите кнопку «Печать» и выберите «Накладная на отпуск материалов на сторону (М-15)». Форма заполнится данными документа: номером, датой, отправителем, получателем, перечнем и количеством материалов.
- 1Откройте «Продажи» → «Реализация (акты, накладные)» и создайте документ с операцией «Товары (накладная)»
- 2Заполните шапку: контрагент, договор, склад, организация
- 3Добавьте в табличную часть материалы, количество, цены и ставку НДС
- 4Проверьте счета учёта в строках табличной части
- 5Проведите документ и посмотрите проводки через Дт/Кт
- 6Нажмите «Печать» → «Накладная на отпуск материалов на сторону (М-15)» и распечатайте в двух экземплярах
Отпуск материалов в переработку и возврат поставщику
При давальческой схеме право собственности на материалы не переходит, поэтому реализацию оформлять нельзя — иначе возникнут лишние обязательства по НДС и налогу на прибыль. В 1С:Бухгалтерии используется документ «Передача материалов в переработку» (раздел «Производство» или «Склад» в зависимости от релиза), в 1С:ERP и УТ — «Передача давальческих материалов в переработку». Проводка: Дт 10.07 «Материалы, переданные в переработку на сторону» — Кт 10.01.
При возврате поставщику создайте документ «Возврат товаров поставщику» на основании документа поступления — так программа автоматически подтянет номенклатуру, партию и цены. Если основание отсутствует, заполните документ вручную. Печатная форма М-15 доступна из этого документа через кнопку «Печать».
В обоих случаях внимательно проверьте договор с контрагентом: вид договора влияет на доступные операции и налоговые регистры. Для давальческой переработки договор должен иметь соответствующий тип, иначе документ передачи может быть недоступен.
Заполнение и проверка печатной формы М-15
Печатная форма М-15 в 1С заполняется автоматически, но перед выводом на бумагу проверьте ключевые поля. В шапке должны быть указаны: номер и дата документа, наименование и реквизиты организации-отправителя, структурное подразделение (склад), грузополучатель, плательщик и основание отпуска (договор, заказ).
В табличной части формы выводятся наименование материала, номенклатурный номер, единица измерения, количество отпущенное, цена и сумма. Количество «затребовано» и «отпущено» в типовой форме обычно совпадает и берётся из табличной части документа. Если нужны корректировки, правьте данные в самом документе, а не в форме — печатная форма не редактируется напрямую.
Накладная составляется в двух экземплярах: один остаётся у сдающей стороны как основание для списания, второй передаётся получателю. Подписи ответственных лиц подтягиваются из настроек организации; если поля подписантов пустые, заполните регистр «Ответственные лица» в карточке организации.
Как проверить результат
Материалы списаны с кредита 10.01 на корректный счёт (91.02, 10.07 или счёт расчётов)
Материалы списаны на 41-й счёт или проводки отсутствуют
Остаток по номенклатуре уменьшился на отпущенное количество, отрицательных остатков нет
Появились отрицательные остатки или остаток не изменился
Заполнены отправитель, получатель, основание, позиции и подписи
Пустые поля реквизитов, нет подписантов или неверный контрагент
При продаже сформирован счёт-фактура и запись книги продаж
Счёт-фактура отсутствует при облагаемой операции
Типичные ошибки и ограничения
Частая ошибка — оформление отпуска через документ «Требование-накладная», который предназначен для внутреннего списания материалов на затраты, а не для передачи контрагенту. В таком документе нет получателя-контрагента в нужном смысле, и М-15 из него либо недоступна, либо заполнится некорректно. Для передачи на сторону используйте документы с контрагентом в шапке.
Вторая типичная проблема — неверный счёт учёта из-за неправильно указанного вида номенклатуры. Если материал заведён как «Товары», списание пойдёт с 41-го счёта, и отчётность по материалам разойдётся со складом. Проверяйте счета до проведения через кнопку «Дт/Кт» или после — движения документа.
Также учитывайте ограничение прав: если у пользователя нет прав на проведение документов реализации или на работу со складом, часть кнопок будет недоступна. Это решается настройкой ролей администратором, а не обходными путями вроде оформления операции другим документом.
Особенности в 1С:ERP и Управлении торговлей
В 1С:ERP Управление предприятием и Управлении торговлей отпуск материалов на сторону оформляется документами «Реализация товаров и услуг», «Перемещение товаров» или «Передача материалов в переработку» в зависимости от сценария. Печатная форма М-15 доступна из документа реализации и перемещения через меню «Печать».
В этих конфигурациях важен статус склада и ордерная схема: если склад ордерный, после распоряжения на отгрузку дополнительно оформляется «Расходный ордер на товары». Без ордера фактическая отгрузка не отразится, и остатки в учёте не уменьшатся, хотя накладная будет напечатана. Проверяйте статус документов в цепочке отгрузки.
Перед массовой отгрузкой полезно оформить один тестовый документ, провести его и распечатать М-15, чтобы убедиться, что заполняются все нужные поля — основание, подписанты, корреспондирующий счёт. Исправить настройки до отгрузки проще, чем перепечатывать пакет накладных и сторнировать проводки.
Часто задаваемые вопросы
Где в 1С:Бухгалтерии найти печатную форму М-15?
Форма доступна из проведённого документа «Реализация (акты, накладные)» по кнопке «Печать» — пункт «Накладная на отпуск материалов на сторону (М-15)». Если пункта нет, проверьте вид операции документа: для операции «Услуги» форма М-15 не предлагается.
Можно ли оформить М-15 без продажи, просто на передачу материалов?
Да, если нет перехода права собственности. Для давальческой переработки используйте «Передачу материалов в переработку», для перемещения между подразделениями — «Перемещение товаров». Обе операции списывают материал без признания выручки.
Почему в накладной М-15 пустые поля подписантов?
Подписи берутся из регистра ответственных лиц организации. Откройте карточку организации, перейдите к ответственным лицам и укажите руководителя, главного бухгалтера и при необходимости материально ответственное лицо с датами назначения, затем перезаполните печатную форму.
Что делать, если материал списался не с того счёта?
Откройте карточку номенклатуры и проверьте вид номенклатуры и настройки счетов учёта в регистре «Счета учёта номенклатуры». Исправьте настройку, затем отмените проведение документа и проведите его заново — счета перезаполнятся.
Нужен ли счёт-фактура при отпуске материалов по М-15?
Только при реализации — передаче с переходом права собственности на возмездной основе. При давальческой переработке, перемещении между подразделениями и возврате поставщику в отдельных случаях счёт-фактура не оформляется либо оформляется по правилам возврата. Ориентируйтесь на договор и налоговый статус операции.
Как исправить ошибочно проведённую накладную на отпуск?
Если ошибка обнаружена в том же периоде, отмените проведение документа, исправьте данные и проведите заново. Если период закрыт, оформите корректировку реализации или сторнирующий документ — прямое удаление проведённых документов в закрытом периоде нарушает последовательность учёта.
Что важно запомнить
Накладная М-15 в 1С печатается из документа, отражающего суть операции: реализации, передачи в переработку, возврата поставщику или перемещения. Определите характер передачи, выберите правильный документ, проверьте счета учёта и остатки до проведения, затем выведите М-15 через кнопку «Печать» и сверьте проводки.