Торговля и Склад · 10 мин
Как сделать сторно покупки в 1С
Как оформить сторно покупки в 1С: возврат товара поставщику, корректировка поступления, НДС, проводки и типичные ошибки при оформлении.
Сторно покупки в 1С оформляют, когда поступление товара или услуги нужно отменить полностью либо частично: поставщик прислал не ту позицию, выявлен брак при приёмке, документ введён ошибочно или сделка расторгнута. В зависимости от ситуации используют разные механизмы — документ «Возврат товаров поставщику», «Корректировка поступления» или ручную операцию сторнирования.
Выбор инструмента зависит от того, что именно произошло: физический возврат товара на склад поставщика, исправление ошибки в цене или количестве, либо отмена документа, введённого по ошибке в текущем периоде. Неправильно выбранный способ приводит к зависшим остаткам на складе, расхождениям во взаиморасчётах и ошибкам в декларации по НДС.
Инструкция ниже ориентирована на конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Управление торговлей / ERP». Названия разделов могут немного отличаться в зависимости от версии, но логика документов одинакова.
Определите сценарий: возврат, корректировка или отмена документа
Прежде чем создавать какой-либо документ, ответьте на три вопроса: уходит ли товар физически со склада, меняются ли суммы в учёте, закрыт ли период поступления. От ответов зависит выбор инструмента.
Если товар физически возвращается поставщику — это возврат. Если товар остаётся у вас, но изменилась цена или количество по согласованию с поставщиком — это корректировка. Если документ введён ошибочно и товара в реальности не было — документ просто отменяется, а не сторнируется отдельной операцией.
Как выбрать действие
Возврат товара поставщику на основании поступления
Самый частый сценарий. Откройте документ «Поступление (акты, накладные)», по которому приняли товар, и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику». Программа автоматически заполнит контрагента, договор, номенклатуру, количество и цены из исходного документа.
Откорректируйте количество, если возвращаете не всю партию, а часть. Проверьте склад списания — он должен совпадать со складом, где товар числится фактически. Укажите дату возврата: именно ей сформируются проводки и движение по складу.
После проведения документ сформирует проводки по кредиту счёта 41 (или 10) в корреспонденции со счётом 60 — задолженность перед поставщиком уменьшится. Если поступление было оплачено, образуется аванс поставщику, который позже закрывается возвратом денег или зачётом.
- 1Откройте документ поступления и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику»
- 2Проверьте и при необходимости скорректируйте количество, склад и дату
- 3Проверьте вкладку с НДС и счёт-фактуру на возврат
- 4Проведите документ и откройте движения (Проводки) для контроля
- 5Сверьте остатки по складу и взаиморасчёты с поставщиком
Корректировка поступления при изменении цены или количества
Если товар не возвращается, но поставщик выставил исправленные документы (например, предоставил ретро-скидку или обнаружилась ошибка в цене), используйте «Корректировку поступления». Создайте её на основании исходного поступления и выберите вид операции «Корректировка по согласованию сторон».
В табличной части укажите новые значения в колонке «после корректировки». Программа сама рассчитает разницу и сформирует проводки только на дельту: доначислит или сторнирует стоимость, НДС и взаиморасчёты. Это корректнее, чем вводить возврат и новое поступление, — не будет лишних движений по складу.
Если корректировка относится к прошлому году и учёт уже закрыт, разница отразится как прибыль или убыток прошлых лет (счёт 91). Проверьте дату корректировки и период, к которому она относится, — от этого зависит налоговый учёт.
Отмена ошибочно введённого поступления
Если документ поступления введён по ошибке и товар в реальности не приходил, сторнировать его отдельной операцией не нужно — это создаст лишние обороты. Достаточно распровести документ и пометить его на удаление. Если период открыт, это самый чистый способ.
Когда период закрыт (сдана отчётность, выполнено закрытие месяца), удалять документ прошлого периода нельзя. Тогда сторно оформляется текущей датой: в «1С:Бухгалтерии» через документ «Операция» (раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную») или специализированный документ «Сторно документа», если он доступен в вашей версии. В проводках укажите те же счета и суммы, что в исходном поступлении, но со знаком минус.
В «1С:Управление торговлей» и ERP для отмены движений закрытого периода используют «Корректировку записей регистров» или возврат поставщику с признаком исправления. Перед ручным сторнированием сделайте копию базы или убедитесь, что есть актуальная резервная копия.
НДС при сторно покупки
При возврате товара поставщику НДС, принятый к вычету по поступлению, подлежит восстановлению. В «1С:Бухгалтерии» документ возврата формирует записи в регистрах НДС автоматически, но проверьте, что в документе корректно указан счёт-фактура поступления и заполнены данные по возврату.
Если вы плательщик НДС и возвращаете товар, по которому выставили счёт-фактуру на возврат, этот документ регистрируется в книге продаж. При корректировке поступления в сторону уменьшения вычет корректируется на основании корректировочного счёта-фактуры поставщика — его нужно зарегистрировать в программе.
После оформления сторно сформируйте книгу покупок и книгу продаж за период и проверьте, что суммы по контрагенту сошлись. Расхождение между проводками по счёту 19 и данными книги покупок — типичный признак того, что счёт-фактура не зарегистрирован или зарегистрирован дважды.
Проверка результата после сторно
После проведения документов контролируйте три зоны: склад, взаиморасчёты и НДС. По складу сформируйте отчёт «Остатки товаров на складах» или оборотно-сальдовую ведомость по счёту 41 — возвращённый товар не должен числиться в остатках.
По взаиморасчётам откройте «Акт сверки с контрагентом» или ОСВ по счёту 60 в разрезе поставщика. После полного возврата оплаченного товара на счёте 60.02 должен числиться аванс до момента возврата денег. По НДС сверьте анализ счёта 19 и 68.2 с книгой покупок.
Как проверить результат
Возвращённое количество списано, остаток соответствует факту
Товар числится на складе после проведения возврата
Задолженность уменьшена на сумму возврата или числится аванс
Сальдо не изменилось или появились необъяснимые суммы
Запись по возврату или корректировке присутствует один раз
Запись отсутствует, продублирована или сумма не совпадает с проводками
Типичные ошибки при сторнировании покупки
Чаще всего проблемы возникают из-за подмены одного документа другим и из-за работы с закрытыми периодами. Ниже — ошибки, которые регулярно встречаются на практике.
Отдельно отметим ситуацию с частичным возвратом: пользователи иногда вводят возврат на всё количество, а затем новое поступление на остаток. Это искажает себестоимость и обороты. Корректнее сразу указать в возврате только фактически возвращаемое количество.
Что важно запомнить
Физический возврат — документом «Возврат товаров поставщику» на основании поступления, изменение цены — «Корректировкой поступления», ошибку текущего периода — удалением документа, а закрытого — сторно текущей датой. После любого варианта сверьте склад, счёт 60 и регистры НДС.
Частые вопросы
Чем возврат поставщику отличается от корректировки поступления?
Возврат означает, что товар физически уезжает поставщику, и документ списывает его со склада. Корректировка меняет только суммы или количество в учёте без движения товара. Для НДС это разные основания: при возврате выставляется счёт-фактура на возврат, при корректировке — корректировочный счёт-фактура поставщика.
Можно ли сторнировать покупку прошлого года?
Да, но только корректирующими документами текущей датой: возвратом, корректировкой поступления или ручной операцией со сторнирующими проводками. Удалять или изменять документы закрытого года нельзя — это нарушит связь учёта со сданной отчётностью. Разницы по прошлому году отразятся через счёт 91 как прибыль или убыток прошлых лет.
Почему после возврата товар остался на складе?
Чаще всего в документе возврата указан не тот склад, на котором числится товар, либо документ создан вручную без связи с поступлением и не заполнены складские регистры. Проверьте склад в шапке возврата и сформируйте отчёт по остаткам в разрезе складов. Исправьте документ и перепроведите его.
Нужно ли восстанавливать НДС при возврате товара поставщику?
Если НДС по поступлению был принят к вычету, при возврате вычет корректируется: либо через восстановление НДС, либо через выставление счёта-фактуры на возврат — механизм зависит от условий сделки и статуса сторон. В 1С записи формируются автоматически при корректно заполненном документе, но книгу покупок и продаж после этого нужно проверить вручную.
Что делать, если поставщик вернул деньги, а возврат в 1С не оформлен?
Сначала оформите документ «Возврат товаров поставщику» — иначе на счёте 60 зависнет необъяснимый аванс, а на складе будет числиться отгруженный товар. Затем свяжите поступление денег с этим возвратом, чтобы взаиморасчёты закрылись. Проверьте результат актом сверки с контрагентом.