Торговля и Склад · 10 мин
Как проводить возврат товара в 1С
Как оформить возврат товара от покупателя и поставщику в 1С: Управление торговлей и Комплексной автоматизации. Документы, проводки, ошибки, проверка результата.
Возврат товара — одна из самых частых хозяйственных операций в торговом учёте, и в 1С она оформляется не ручной сторнировкой, а отдельными документами: «Возврат товаров от покупателя» и «Возврат товаров поставщику». Каждый из них влияет на складские остатки, взаиморасчёты и регистры НДС, поэтому важно понимать, какой документ нужен в конкретной ситуации и на основании какого документа продажи или поступления его создавать.
Материал ориентирован на типовые конфигурации «1С: Управление торговлей 11», «Комплексная автоматизация 2» и «ERP Управление предприятием 2», а также «1С: Бухгалтерия 8» — логика документов в них схожа, отличаются в основном названия разделов и состав реквизитов. Точный состав полей зависит от релиза вашей конфигурации, поэтому названия команд в статье даны в наиболее распространённом виде.
Какие документы используются для возвратов в 1С
Прежде чем оформлять возврат, определите направление операции. Если товар вернул вам покупатель — это входящий возврат, и он увеличивает остаток на складе и уменьшает задолженность покупателя. Если вы возвращаете товар поставщику — это исходящий возврат, он уменьшает складские остатки и формирует или закрывает задолженность поставщика перед вами.
Оба документа расположены в разделе «Продажи» и «Закупки» соответственно. В «1С: Бухгалтерии» возврат от покупателя также можно оформить документом «Реализация (акты, накладные)» с видом операции «Возврат», но специализированный документ даёт больше аналитики и корректнее работает с отчётами по продажам.
Как оформить возврат от покупателя пошагово
Самый надёжный способ — создавать возврат на основании исходной реализации. Тогда программа сама заполнит контрагента, договор, склад, список товаров и цены, а вы только откорректируете количество. Это исключает расхождения между отгрузкой и возвратом, которые потом всплывают в отчётах по взаиморасчётам.
Откройте журнал «Реализации товаров и услуг» в разделе «Продажи», найдите нужный документ отгрузки и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя». В табличной части удалите позиции, которые не возвращаются, и исправьте количество по возвращаемым. Укажите склад приёмки и, если требуется, причину возврата — она пригодится в аналитике качества.
- 1Найдите исходную реализацию в разделе «Продажи»
- 2Создайте «Возврат товаров от покупателя» на основании реализации
- 3Откорректируйте количество и состав возвращаемых позиций
- 4Укажите склад приёмки и причину возврата
- 5Проверьте цены, суммы и НДС — они должны совпадать с отгрузкой
- 6Проведите документ и напечатайте ТОРГ-12 или УПД на возврат при необходимости
После проведения документ делает движения по нескольким регистрам: товар приходуется на склад, задолженность покупателя уменьшается, выручка сторнируется. Если возврат приходит частями или по нескольким реализациям, создавайте отдельный документ на каждую партию — это упрощает сверку с покупателем.
Как оформить возврат поставщику
Возврат поставщику оформляется зеркально: найдите документ «Поступление товаров и услуг» в разделе «Закупки» и создайте на его основании «Возврат товаров поставщику». Программа подставит поставщика, договор и номенклатуру по ценам закупки — важно, чтобы вернулись именно закупочные, а не продажные цены.
Уточните в документе, как будет рассчитываться компенсация: зачёт в счёт будущих поставок или возврат денег. От этого зависят дальнейшие документы — при возврате денег оформляется «Поступление безналичных денежных средств» или «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Возврат денежных средств от поставщика».
Если товар был принят на комиссию или по договору хранения, обычный возврат поставщику не подойдёт — для таких схем в конфигурации предусмотрены отдельные виды операций. Проверьте тип договора с контрагентом перед оформлением.
Возврат денег покупателю и взаиморасчёты
Сам по себе документ возврата не перечисляет деньги — он только формирует отрицательную задолженность покупателя (то есть ваш долг перед ним). Чтобы завершить операцию, нужно оформить выплату: «Списание безналичных денежных средств» с операцией «Возврат покупателю» или «Расходный кассовый ордер» при возврате наличными.
В платёжном документе обязательно укажите документ расчётов — тот самый возврат товаров. Тогда задолженность закроется автоматически, и в отчёте «Взаиморасчёты с контрагентами» по этому покупателю не останется «висящих» сумм. Если оплату не привязать к возврату, программа может распределить её на другие реализации по FIFO, и сверка усложнится.
Как проверить результат
Количество увеличилось на возвращённое (или уменьшилось при возврате поставщику)
Остаток не изменился или появился отрицательный остаток
Задолженность уменьшена на сумму возврата, после оплаты равна нулю
Сумма возврата «висит» незакрытой или закрыла чужую реализацию
Есть сторно выручки и движение по счёту товаров
Документ проведён без движений или с ошибкой по счетам
НДС и корректировочные документы при возврате
При возврате от покупателя НДС, начисленный при продаже, принимается к вычету. В типовых конфигурациях для этого возврат отражается в книге покупок через документ «Формирование записей книги покупок» или автоматически, в зависимости от настроек учётной политики и релиза. Проверьте, что сумма возврата попала в декларацию по НДС в нужном квартале.
Если покупатель возвращает часть товара по накладной прошлого периода, иногда корректнее оформить «Корректировку реализации» вместо возврата — особенно когда меняется цена, а не факт отгрузки. Возврат применяется, когда товар физически возвращается на склад; корректировка — когда исправляются условия сделки без движения товара.
Как выбрать документ
Типичные ошибки и ограничения
Чаще всего проблемы возникают из-за возврата, созданного «с нуля» без основания: цены в нём вводятся вручную и расходятся с реализацией, а в отчётах по продажам появляются непонятные отрицательные суммы. Вторая распространённая ошибка — возврат товара, которого нет в наличии по учёту, из-за чего склад уходит в минус при включённом контроле остатков документ просто не проведётся.
Отдельное ограничение — дата возврата. Если вы оформляете возврат задним числом в закрытом периоде, программа либо запретит проведение (при установленной дате запрета редактирования), либо движения изменят остатки прошлого периода, что потребует пересчёта себестоимости и, возможно, уточнённой отчётности. Безопаснее проводить возврат текущей датой с указанием исходной реализации в основании.
Проверка результата и отчёты для контроля
После проведения возврата полезно пройтись по трём отчётам. «Остатки товаров на складах» покажет, что номенклатура вернулась в нужном количестве. «Взаиморасчёты с контрагентами» или «Задолженность покупателей» — что долг уменьшился ровно на сумму возврата. А «Анализ себестоимости товаров» поможет убедиться, что возвращённый товар встал на склад по корректной себестоимости.
Для сверки с покупателем сформируйте «Акт сверки взаиморасчётов» за период — возврат должен отображаться в нём отдельной строкой со своей суммой. Если покупатель видит расхождение, первым делом проверяйте привязку возврата к реализации и совпадение договора в обоих документах.
Что важно запомнить
Возврат всегда создавайте на основании исходного документа, отдельно оформляйте возврат денег с привязкой к документу расчётов, а после проведения проверяйте складские остатки и взаиморасчёты. Возвраты прошлых закрытых периодов требуют согласования с бухгалтерией.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат без документа реализации?
Технически да — документ возврата можно создать с нуля и заполнить вручную. Но тогда цены, партии и аналитика не будут связаны с отгрузкой, что усложнит сверку и может исказить отчёты по продажам. Такой вариант оправдан только если продажа велась вне 1С или в другой базе.
Как вернуть часть товара по одной накладной?
Создайте возврат на основании реализации и в табличной части удалите лишние строки, а по возвращаемым позициям укажите фактическое количество. Остаток по накладной останется проданным, задолженность уменьшится пропорционально.
Что делать, если возврат не проводится из-за отрицательных остатков?
Это значит, что по учёту возвращаемого товара нет на складе отгрузки (для возврата поставщику) либо нарушена последовательность документов. Проверьте склад и дату в документе, затем отчёт «Остатки товаров» по этой номенклатуре — часто помогает указание правильного склада или даты после поступления.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Возврат отражает физическое движение товара обратно на склад и сторнирует продажу. Корректировка исправляет условия сделки — цену, количество, реквизиты — без перемещения товара. Если товар не возвращается, а просто изменилась цена, нужен именно корректировочный документ.
Как оформить возврат от розничного покупателя по чеку?
В рознице используется документ «Возврат товаров от розничного покупателя» (в УТ 11 и КА 2) на основании чека ККМ или отчёта о розничных продажах. Деньги возвращаются расходным кассовым ордером по кассе ККМ, а при оплате картой — операцией возврата по эквайрингу.
Нужно ли пробивать чек при возврате товара?
Если продажа проходила через онлайн-кассу, то при возврате денег покупателю, как правило, оформляется кассовый чек с признаком расчёта «возврат прихода». В 1С для этого используется чек ККМ на возврат, связанный с документом возврата. Детали зависят от вашей кассовой настройки и формата фискальных документов.