Торговля и Склад · 9 мин
Как провести возврат в 1С Предприятие
Как провести возврат в 1С: возврат от покупателя и поставщику, на основании реализации и без, корректировка НДС, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товара в 1С оформляется двумя основными документами: «Возврат товаров от покупателя» — когда клиент возвращает продукцию вам, и «Возврат товаров поставщику» — когда вы возвращаете товар контрагенту. Оба документа формируют движения по складу, взаиморасчётам и НДС, поэтому ошибки в них сказываются сразу на нескольких разделах учёта.
Ключевое правило: возврат всегда желательно создавать на основании исходного документа (реализации или поступления). Тогда программа автоматически подтянет номенклатуру, цены, ставки НДС и договор, а взаиморасчёты закроются корректно. «Свободный» возврат без основания допустим, но требует ручного контроля и чаще приводит к расхождениям.
Ниже разобраны оба сценария на примере типовых конфигураций «1С:Управление торговлей 11» и «1С:Комплексная автоматизация 2». В «1С:Бухгалтерии 8» логика та же, отличаются названия разделов меню. Перед любыми массовыми операциями сделайте резервную копию базы.
Подготовка: что проверить до оформления возврата
Прежде чем создавать документ, убедитесь, что исходная операция отражена в базе. Найдите реализацию или поступление, по которой выполняется возврат: через журнал документов, поиск по номеру или через карточку контрагента. Если исходного документа нет (например, продажа прошла в прошлом периоде в другой программе), возврат придётся вводить вручную.
Проверьте период: если исходный документ находится в закрытом периоде (установлена дата запрета редактирования), возврат текущей датой может некорректно отразиться в учёте НДС. В таком случае согласуйте дату возврата с бухгалтером — иногда требуется корректировка реализации вместо возврата.
Уточните характер возврата: полный или частичный, качественный товар или брак, была ли уже оплата. От этого зависят дальнейшие действия — зачёт аванса, оформление возврата денежных средств или корректировка долга.
Возврат товаров от покупателя на основании реализации
Откройте журнал «Продажи» → «Документы продажи» (в УТ 11) или раздел «Продажи» → «Реализация (акты, накладные)» (в БП 3.0). Найдите нужную реализацию, выделите её и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя».
Программа создаст документ с заполненной табличной частью. Если возврат частичный, удалите лишние строки или скорректируйте количество — программа пересчитает суммы автоматически. Проверьте склад поступления: возвращённый товар должен попасть на правильный склад, для брака часто используют отдельный склад или указывают качество «некондиция».
На вкладке «Расчёты» проверьте порядок зачёта: сумма возврата уменьшит долг покупателя или сформирует аванс, если реализация уже оплачена. Проведите документ и проверьте движения через кнопку «Дт/Кт» или отчёт по проводкам.
- 1Найдите исходную реализацию в журнале документов продаж
- 2Создайте на её основании «Возврат товаров от покупателя»
- 3Скорректируйте количество и проверьте склад поступления
- 4Проверьте вкладку расчётов и порядок зачёта оплаты
- 5Проведите документ и сверьте остатки и взаиморасчёты
Возврат товаров поставщику
Обратная операция выполняется в разделе «Закупки». Откройте документ «Поступление товаров и услуг», по которому нужно вернуть товар, и создайте на его основании «Возврат товаров поставщику». Проверьте, что на складе достаточно остатков: при нехватке программа либо не проведёт документ (при контроле остатков), либо уведёт склад в минус.
В документе укажите количество возвращаемого товара и при необходимости причину возврата. Если возвращается товар, принятый на комиссию, используется отдельный вид операции — обычный возврат для комиссионного товара не подходит, так как он не является вашей собственностью.
После проведения контролируйте расчёты: если поступление было оплачено, возврат сформирует дебиторскую задолженность поставщика. Её закрывают документом «Поступление безналичных денежных средств» или «Приходный кассовый ордер», когда поставщик вернёт деньги.
НДС и отражение в книге покупок и продаж
При возврате от покупателя вы принимаете НДС к вычету: запись попадает в книгу покупок через документ «Формирование записей книги покупок» (в БП) или автоматически при проведении возврата (в УТ 11 с соответствующими настройками). Покупатель при этом должен восстановить НДС или выставить счёт-фактуру — в зависимости от его налогового статуса.
При возврате поставщику вы, наоборот, восстанавливаете ранее принятый к вычету НДС, а поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру. Проверьте, что счёт-фактура по возврату зарегистрирован в базе — ссылка на него обычно доступна из документа возврата.
После всех операций сформируйте книгу покупок и книгу продаж за период и убедитесь, что суммы по возвратам отражены один раз и с правильным знаком. Двойное отражение — частая ошибка при ручном вводе записей.
Возврат без основания и особые случаи
Если исходного документа в базе нет, создайте возврат вручную: «Продажи» → «Возвраты товаров от покупателей» → «Создать». Заполните контрагента, договор, склад и табличную часть самостоятельно. Обязательно укажите цены и ставки НДС, соответствующие первоначальной продаже, иначе в учёте возникнет разница.
Для розницы (продажи через ККТ) возврат оформляется документом «Возврат товаров от розничного покупателя» на основании чека ККМ или отчёта о розничных продажах. При эквайринге возврат на карту делается отдельной операцией эквайринга.
Комиссионная торговля требует особых видов операций: возврат от покупателя по договору комиссии и возврат комитенту оформляются документами с соответствующим видом договора. Проверьте тип договора с контрагентом до создания документа.
Сравнение вариантов
Подходит в большинстве случаев: автоматически подтягиваются цены, НДС и расчёты. Ограничение — исходный документ должен быть в базе и доступен для редактирования.
Нужен, когда продажа не отражена в текущей базе. Требует ручного ввода всех данных и повышенного контроля цен и НДС.
Применяется при изменении цены или количества без физического возврата. Не подходит, когда товар реально возвращается на склад.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения возврата выполните контроль по трём направлениям. Склад: отчёт «Остатки товаров на складах» — количество по возвращённой позиции должно измениться на сумму возврата. Взаиморасчёты: отчёт «Ведомость расчётов с контрагентами» — долг покупателя уменьшился или появилась задолженность поставщика. НДС: книга покупок/продаж содержит корректные записи.
Частые ошибки: возврат не на том складе (остатки «разъезжаются» между складами), неверная ставка НДС при ручном вводе, дублирование возврата, когда документ создали и на основании, и вручную. Ещё одна типичная проблема — возврат проведён, а деньги покупателю не возвращены: документ «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат покупателю» нужно оформить отдельно.
Как проверить результат
Количество по позиции изменилось ровно на величину возврата
Остатки не изменились или ушли в минус
Долг контрагента уменьшился на сумму возврата
Возникла непонятная разница или двойной долг
Одна запись в книге покупок/продаж с верной суммой
Записи нет или она продублирована
Что важно запомнить
Создавайте возврат на основании исходной реализации или поступления, проверяйте склад и расчёты, контролируйте НДС и не забывайте оформить возврат денежных средств отдельным платёжным документом.
Частые вопросы
Можно ли провести возврат, если реализация была в прошлом квартале?
Да, но документ оформляется текущей датой. НДС корректируется в периоде возврата, а не в периоде продажи. Если период закрыт датой запрета редактирования, возврат всё равно проводится текущей датой — менять прошлый период не требуется.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Возврат означает физическое поступление товара обратно на склад и двигает складские остатки. Корректировка меняет только суммы или количество в учёте по соглашению сторон и не создаёт движения товара. Выбор зависит от того, возвращается ли товар физически.
Покупатель оплатил товар, а потом вернул его — как закрыть расчёты?
После проведения возврата у покупателя образуется аванс (переплата). Её можно вернуть документом «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат покупателю» либо зачесть в счёт будущих отгрузок через документ «Зачёт задолженности» или при следующей реализации.
Почему возврат не проводится с ошибкой по остаткам?
При возврате поставщику программа контролирует наличие товара на складе. Если остатков не хватает, проверьте, на каком складе числится товар, не был ли он уже продан или перемещён. Либо укажите правильный склад, либо сначала разберитесь с расхождением остатков.
Как оформить возврат от розничного покупателя по чеку?
Используйте документ «Возврат товаров от розничного покупателя», созданный на основании чека ККМ или отчёта о розничных продажах. При оплате картой дополнительно оформляется операция возврата по эквайрингу, чтобы деньги вернулись на карту покупателя.
Нужно ли выставлять счёт-фактуру на возврат?
При возврате от покупателя вы регистрируете в книге покупок счёт-фактуру на реализацию или корректировочный документ — в 1С это обычно делается из документа возврата. При возврате поставщику корректировочный счёт-фактуру выставляет поставщик, а вы регистрируете его в базе.