Торговля и Склад · 10 мин
Как провести возврат товара поставщику в 1С 8.3
Как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3: документ «Возврат товаров поставщику», корректировка поступления, проверка проводок, НДС и типичные ошибки.
Возврат товара поставщику в 1С 8.3 оформляется документом «Возврат товаров поставщику», который создаётся на основании документа поступления. Документ списывает товар со склада, формирует задолженность поставщика по возврату и корректирует НДС. Точный набор доступных действий зависит от конфигурации — чаще всего это «Управление торговлей 11» или «Бухгалтерия предприятия 3.0», и логика в них немного различается.
Перед оформлением возврата убедитесь, что исходное поступление проведено и не закрыто взаиморасчётами так, что возврат станет некорректным. Если поставщику уже перечислена оплата, возврат приведёт к образованию дебиторской задолженности контрагента — её нужно будет закрыть возвратом денег или зачесть в счёт будущих поставок.
Ниже разобраны оба типовых сценария: штатный возврат по документу поступления и корректировка поступления при расхождении количества или цены, а также нюансы НДС, проверка проводок и типичные ошибки.
Какой документ использовать: возврат или корректировку
Выбор документа зависит от хозяйственной ситуации. Если товар физически отгружается обратно поставщику — брак, пересорт, ненадлежащее качество, отказ от части партии — оформляется «Возврат товаров поставщику». Если товар остаётся у вас, но изменилась цена или количество по первичным документам поставщика (например, пришёл исправленный счёт-фактура), используется «Корректировка поступления».
Смешивать эти документы нельзя: корректировка не формирует складских движений на отгрузку, а возврат не исправляет ошибку в цене первичного документа. Неправильный выбор приводит к расхождениям между складским и бухгалтерским учётом.
Как выбрать документ
Оформление возврата на основании поступления
Основной и самый безопасный способ — создать возврат на основании документа поступления. Тогда программа автоматически подтянет контрагента, договор, склад, номенклатуру и цены, а также свяжет документы для корректного отражения НДС.
- 1Откройте раздел «Покупки» (в Бухгалтерии — «Покупки и продажи») и найдите нужное «Поступление товаров и услуг».
- 2Нажмите «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров поставщику».
- 3Проверьте шапку: контрагент, договор, склад, организация. При необходимости укажите номер и дату расходной накладной поставщика.
- 4В табличной части оставьте только возвращаемые позиции и скорректируйте количество — по умолчанию подставляется вся партия.
- 5Проверьте цены и суммы: обычно возврат идёт по ценам поступления.
- 6Проведите документ и по кнопке «Дт/Кт» проверьте сформированные проводки.
- 7Распечатайте ТОРГ-12 или УПД на возврат для передачи поставщику.
Если кнопки «Создать на основании» нет или нужного вида документа в списке не видно, проверьте права пользователя и функциональность программы: в некоторых конфигурациях возвраты поставщику включаются отдельной настройкой в разделе «НСИ и администрирование».
После проведения документ делает типовые движения: кредитует счёт 41 (или 10 — для материалов) на сумму возвращаемого товара, формирует задолженность поставщика по дебету 60 или 76 (в зависимости от настроек договора и конфигурации) и восстанавливает НДС, если он был принят к вычету.
Возврат в «Управлении торговлей 11»
В УТ 11 документ находится в разделе «Закупки» → «Возвраты товаров поставщикам». Здесь важно поле «Хозяйственная операция»: для обычной закупки это «Возврат поставщику», для комиссии или давальческой схемы — соответствующие отдельные операции. Ошибка в операции приведёт к неверным проводкам при переносе в бухгалтерию.
Обратите внимание на статус согласования и порядок расчётов. Если с поставщиком ведутся взаиморасчёты по заказам или накладным, возврат должен быть привязан к тому же объекту расчётов, что и поступление — иначе задолженность повиснет отдельной строкой и не зачтётся автоматически.
После проведения возврата в УТ 11 проверьте отчёт «Ведомость расчётов с партнёрами»: по контрагенту должна появиться дебиторская задолженность либо уменьшиться кредиторская, если поступление ещё не оплачено.
Возврат в «Бухгалтерии предприятия 3.0»
В БП 3.0 документ создаётся из раздела «Покупки» → «Возвраты поставщику» или на основании поступления. В поле «Счёт учёта расчётов» обычно подставляется 60.01 или 60.02 — бухгалтеру стоит проверить, чтобы задолженность по возврату встала на тот же счёт, где висит расчёт по исходной поставке, иначе в акте сверки появятся сальдо по дебету и кредиту одновременно.
Для НДС важен момент: если счёт-фактура поставщика уже отражён в книге покупок, возврат требует корректировочной записи. При создании возврата на основании поступления программа, как правило, формирует нужные движения автоматически, но при ручном создании документа НДС придётся контролировать отдельно — через отчёты «Книга покупок» и «Анализ учёта по НДС».
Корректировка поступления при расхождении цены или количества
Когда товар не уезжает, а меняется только стоимостная оценка, создайте «Корректировку поступления» на основании исходного документа. В табличной части укажите новые значения «после изменения» — программа сама рассчитает разницу и сформирует проводки либо в дебет, либо в кредит счёта запасов.
Вид операции выбирайте внимательно: «Корректировка по согласованию сторон» применяется, когда стороны подписали изменённые документы, а «Исправление ошибки» — когда поставщик изначально выдал неверные документы. От этого зависит отражение НДС: исправление ошибки отражается в периоде исходного поступления и может потребовать уточнённой декларации.
Закрытие задолженности по возврату
После проведения возврата у вас есть два варианта расчётов: поставщик возвращает деньги или зачитывает сумму в счёт будущих поставок. Возврат денег оформляется документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Возврат от поставщика» — тогда задолженность по 60-му счёту закроется корректно.
Если сумма возврата зачитывается в счёт следующей поставки, дополнительных документов обычно не требуется: при проведении нового поступления программа зачтёт аванс автоматически. Проверьте это актом сверки взаиморасчётов — сформируйте его в разделе «Покупки» и убедитесь, что сальдо по контрагенту соответствует вашим ожиданиям.
Как проверить результат
Остаток товара уменьшился ровно на количество и стоимость возврата
На складе остались «хвосты» по количеству или отрицательные остатки
Появилась дебиторская задолженность поставщика или уменьшилась кредиторская
Задолженность висит одновременно по дебету и кредиту на разных субсчетах
Сумма вычета уменьшена на НДС по возвращённому товару
НДС по возврату не отражён или задвоен
Сальдо совпадает с данными контрагента
Расхождения ровно на сумму возврата — документ не дошёл до поставщика или не отражён у него
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая проблема — создание возврата не на основании поступления, а вручную. В этом случае программа не связывает документы, цены могут не совпасть с учётными, а НДС не скорректируется автоматически. Всегда ищите исходное поступление и создавайте возврат из него.
Вторая типичная ситуация — возврат товара, который уже продан или списан в производство. Провести такой документ программа может дать с отрицательными остатками, если контроль остатков отключён, но учёт при этом будет испорчен. Перед возвратом проверьте остатки по складу отчётом «Остатки товаров на складах».
Отдельное ограничение касается товаров, принятых на комиссию или в переработку: они не являются вашей собственностью, и возврат оформляется другими операциями — «Возврат товаров комитенту» или отчётом по давальческой схеме. Использование обычного возврата поставщику в этой ситуации исказит и складской, и бухгалтерский учёт.
Перед массовым возвратом удобно сверить остатки по складу и данные поступления: если товар частично продан, возвращать можно только фактический остаток, а разницу оформлять другими документами. Это сэкономит время на исправлении отрицательных остатков.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если документ поступления не найден или удалён?
Можно, создав «Возврат товаров поставщику» вручную, но это крайняя мера: заполняйте цены строго по первичным документам, контролируйте НДС отдельно и приложите к документу основание (претензию, акт о браке). При возможности восстановите поступление из архивной копии.
Что делать, если возврат оформлен ошибочно?
Если период открыт — распроведите и пометьте документ на удаление, затем оформите корректный. Если период закрыт — не удаляйте документ, а сделайте сторнирующую операцию текущей датой и зафиксируйте пояснение в комментарии.
Нужно ли выписывать счёт-фактуру при возврате товара поставщику?
Да, при возврате товара, облагаемого НДС, покупатель выставляет счёт-фактуру на возвращаемую часть. В 1С он регистрируется из документа возврата по ссылке «Выписать счёт-фактуру» и попадает в книгу продаж.
Почему после возврата в акте сверки двойное сальдо по 60 счёту?
Обычно причина в том, что возврат встал на другой субсчёт или другой договор/объект расчётов, чем исходное поступление. Проверьте счета расчётов в документе и договор в шапке, затем перепроведите — сальдо должно свернуться.
Как оформить возврат, если товар поступил по нескольким накладным?
Создавайте отдельный возврат на основании каждого поступления — так сохранится корректная связь по ценам, партиям и НДС. Объединять позиции из разных поступлений в один ручной возврат не рекомендуется.
Можно ли вернуть поставщику товар без НДС, если покупатель на УСН?
Да. Покупатель на УСН не выставляет счёт-фактуру; возврат оформляется тем же документом, но без обязанности по НДС со стороны покупателя. Поставщик при этом корректирует свои обязательства по своим правилам.
Что важно запомнить
Физический возврат товара оформляйте документом «Возврат товаров поставщику» строго на основании поступления; изменение цены или количества без отгрузки — «Корректировкой поступления». После проведения обязательно проверьте остатки по 41 счёту, задолженность по 60-му и отражение НДС, а расчёты закройте возвратом денег или зачётом.