Как провести скидку от поставщика в 1С

Поставщик может предоставить скидку разными способами: снизить цену уже в первичных документах, вернуть часть суммы после оплаты, дать бонусный товар или скорректировать стоимость прошлой поставки. От формы скидки зависит, каким документом её проводить в 1С и как это отразится на себестоимости, НДС и расчётах с контрагентом.

Ошибка в отражении скидки приводит к завышению себестоимости, расхождениям в актах сверки и спорам по НДС. Поэтому перед проведением важно определить, что именно дал поставщик: изменение цены в накладной, ретро-бонус, подарочный товар или возврат денег.

Ниже разобраны основные сценарии для конфигураций «1С:Управление торговлей 11», «1С:Комплексная автоматизация» и «1С:ERP», а также отдельно — для «1С:Бухгалтерии 8», где механика проще.

Определите тип скидки до начала работы в программе

Первый шаг — посмотреть первичные документы поставщика: накладную, УПД, счёт-фактуру, дополнительное соглашение. Именно документы определяют проводку, а не устная договорённость.

Выделяют четыре типовых случая:

• Скидка в цене поставки — накладная сразу выписана по сниженным ценам. Самый простой вариант: регистрируете поступление по фактическим ценам.
• Ретро-скидка (бонус за объём) — поставщик по итогам периода уменьшает стоимость ранее отгруженного товара и выставляет корректировочные документы (КСФ, корректировочный УПД).
• Денежная премия — поставщик перечисляет деньги или зачитывает премию в счёт будущих оплат, не меняя стоимость товара. В налоговом учёте это, как правило, внереализационный доход, а не изменение цены.
• Бонусный (подарочный) товар — дополнительный товар без оплаты. Приходуется по нулевой цене или по договорной оценке в зависимости от учётной политики.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Накладная сразу выписана со сниженными ценамиПроведите «Поступление товаров и услуг» по фактическим ценам со скидкой

Поставщик прислал корректировочный счёт-фактуру на прошлую поставкуСоздайте «Корректировку поступления» с видом «Корректировка по согласованию сторон»

Поставщик перечислил деньги или зачёл премию без корректировки ценыОтразите поступление денег / взаимозачёт, цену товара не меняйте

Пришёл бесплатный бонусный товарОприходуйте его отдельной строкой или документом по нулевой цене

Скидка уже в накладной: поступление по ценам со скидкой

Если поставщик выставил документы сразу с учётом скидки, никаких специальных операций не требуется. Создайте документ «Поступление товаров и услуг» (в УТ 11: раздел «Закупки» → «Документы закупки») и внесите цены и суммы строго по первичке.

Проверьте, чтобы сумма НДС и итог документа совпали с накладной до копейки. Если поставщик показывает скидку отдельной строкой («цена, скидка 5%, итого»), в 1С достаточно итоговых цен — детализация скидки в учёте покупателя не обязательна.

Если в вашей базе ведутся соглашения с поставщиками и цены подставляются автоматически, скидка может «потеряться»: программа подтянет цену из соглашения. В этом случае либо скорректируйте цены вручную, либо зафиксируйте новые цены через документ «Регистрация цен поставщика», чтобы следующие поступления заполнялись корректно.

Ретро-скидка: корректировка поступления

Когда скидка предоставляется задним числом и поставщик выставляет корректировочные документы, в 1С используется документ «Корректировка поступления». Создать его удобнее всего на основании исходного поступления: откройте документ поставки и выберите «Создать на основании» → «Корректировка поступления».

Порядок заполнения:

1. Вид операции — «Корректировка по согласованию сторон» (именно он соответствует корректировочному счёту-фактуре при изменении цены по договорённости).
2. В табличной части укажите новые цены в колонках «после корректировки». Колонки «до корректировки» подтянутся из исходного документа автоматически.
3. Проверьте расхождения по сумме и НДС — они должны совпасть с корректировочным УПД поставщика.
4. Зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру (в УТ 11 он создаётся по ссылке из документа корректировки).

После проведения программа уменьшит задолженность перед поставщиком и скорректирует стоимость товара. Если товар к этому моменту уже продан, в управленческих отчётах себестоимость продаж может пересчитаться при закрытии месяца — в зависимости от настроек расчёта себестоимости.

1. 1
   Получите от поставщика корректировочный УПД или КСФ
2. 2
   Откройте исходное поступление и создайте на его основании «Корректировку поступления»
3. 3
   Укажите вид «Корректировка по согласованию сторон» и новые цены
4. 4
   Сверьте суммы и НДС с документом поставщика
5. 5
   Зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру
6. 6
   Проверьте акт сверки с поставщиком и отчёт по себестоимости

Денежная премия и взаимозачёт без изменения цены

Если по договору премия не уменьшает стоимость товара (это должно быть прямо прописано в договоре или допсоглашении), корректировку поступления делать нельзя. Премия отражается как отдельное обязательство поставщика.

Типовые варианты оформления в УТ 11 / КА 2:

• Поставщик перечислил деньги — документ «Поступление безналичных денежных средств» с операцией «Прочее поступление» или «Возврат от поставщика», в зависимости от экономического смысла и настройки расчётов.
• Премия зачтена в счёт оплаты — документ «Взаимозачёт задолженности» (в новых версиях — «Сверка взаиморасчётов» с последующим зачётом) или зачёт аванса при оплате.
• В бухгалтерском учёте премия обычно отражается на счёте 91.01 как внереализационный доход; в НДС премия, не меняющая цену, базу не корректирует.

Ключевой момент — формулировка в договоре. Если премия «уменьшает цену товара», налоговая трактует её как изменение цены, и нужен корректировочный счёт-фактура. Если «не влияет на цену» — это доход. При сомнениях согласуйте трактовку с бухгалтером до проведения документов.

Бонусный товар: оприходование по нулевой цене

Бесплатный товар от поставщика приходуется так: в документе поступления добавьте строки с бонусными позициями и укажите цену 0. В УТ 11 программа может потребовать заполнения цены для управленческого учёта — в этом случае используйте типовой механизм: бонусный товар проводится по нулевой цене, а для расчёта себестоимости при списании применяется оценка по правилам конфигурации.

Альтернатива — оформить бонусный товар отдельным документом «Оприходование излишков товаров» с указанием договорной или рыночной оценки, если того требует учётная политика. Выбор способа влияет на налог на прибыль: безвозмездно полученное имущество, как правило, признаётся доходом.

Обратите внимание на документы поставщика: если бонусный товар указан в накладной с нулевой ценой, отражайте его в том же поступлении. Если поставщик выписал отдельную накладную — делайте отдельное поступление.

Скидка в 1С:Бухгалтерии 8

В «1С:Бухгалтерии 8.3» логика та же, но документы называются иначе. Поступление товара — документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом «Товары». Скидка в цене отражается непосредственно в табличной части.

Ретро-скидка оформляется документом «Корректировка поступления» (создаётся на основании поступления), вид операции — «Корректировка по согласованию сторон». На основании корректировки регистрируется корректировочный счёт-фактура, который попадает в книгу покупок в периоде корректировки.

Денежная премия без изменения цены отражается через «Поступление на расчётный счёт» (прочее поступление) или операцией вручную: Дт 76 (60) — Кт 91.01. Себестоимость товара при этом не меняется.

Проверка результата и типичные ошибки

После проведения документов обязательно сверьте несколько контрольных точек: акт сверки с поставщиком, остатки и себестоимость на складе, книгу покупок и отчёт по валовой прибыли.

Контрольные точки

Как проверить результат

Акт сверки с поставщиком

Норма

Задолженность совпадает с данными контрагента с учётом скидки

Тревожный признак

Расхождение на сумму скидки — корректировка не проведена или проведена дважды

Книга покупок

Норма

Корректировочный счёт-фактура отражён в периоде получения

Тревожный признак

КСФ отсутствует или дублируется

Валовая прибыль / себестоимость

Норма

Скидка уменьшила стоимость товара, маржа выросла

Тревожный признак

Себестоимость не изменилась — скидка прошла мимо поступления

Остатки на складе

Норма

Количество соответствует факту, включая бонусный товар

Тревожный признак

Бонусный товар не оприходован или задвоен

FAQ

Чем отличается «Корректировка по согласованию сторон» от «Исправления в первичных документах»?

Корректировка по согласованию сторон применяется, когда стороны договорились изменить цену или количество (например, ретро-скидка) — оформляется корректировочным счётом-фактурой. Исправление применяется, когда в исходном документе была ошибка (опечатка в цене) — оформляется исправленным счётом-фактурой. Путать их нельзя: у них разные отражения в книге покупок и продаж.

Можно ли просто изменить цены в уже проведённом поступлении?

Технически можно, если период открыт, но это нарушение: первичный документ поставщика при ретро-скидке относится к прошлой поставке, и изменение должно быть оформлено отдельным корректировочным документом. Правка исходного поступления приведёт к расхождению с ранее сданной отчётностью и данными поставщика.

Как отразить скидку, если товар уже полностью продан?

Корректировку поступления всё равно нужно провести — она уменьшит задолженность и НДС. Влияние на себестоимость уже списанного товара зависит от настроек расчёта себестоимости: в УТ 11 и КА 2 пересчёт обычно выполняется при закрытии месяца, в Бухгалтерии — в зависимости от способа оценки МПЗ.

Нужно ли восстанавливать НДС при получении ретро-скидки?

При уменьшении стоимости поставки вы принимаете к вычету меньшую сумму НДС. Разница отражается через корректировочный счёт-фактуру поставщика: покупатель регистрирует его и корректирует вычеты. Отдельной операции «восстановления» в общем порядке не требуется — корректировка происходит через книгу покупок/продаж по правилам для КСФ.

Как провести скидку в виде бесплатной доставки от поставщика?

Если поставщик ранее выставлял доставку отдельной строкой, а затем отменил её стоимость, оформляется корректировка поступления услуг. Если доставка изначально бесплатна, в учёте покупателя она не отражается — просто отсутствует строка расходов.

Что делать, если поставщик дал скидку устно, а документы не прислал?

Ничего не проводить до получения первичных документов. Любое изменение цены, премия или бонус должны быть подтверждены накладной, УПД, корректировочным счётом-фактурой или допсоглашением. Запросите документы у контрагента и только после их получения отражайте операцию в 1С.