Торговля и Склад · 11 мин
Как правильно оформить возврат товара от покупателя в 1С
Как оформить возврат товара от покупателя в 1С:Управление торговлей и Комплексной автоматизации: документы, корректировка НДС, складские проводки и типичные ошибки.
Возврат товара от покупателя — одна из самых «болезненных» операций в учете: здесь затрагиваются остатки на складе, себестоимость, расчеты с контрагентом, НДС и кассовые документы. Если оформить возврат неправильным документом или не в той последовательности, получите расхождения в остатках, некорректную книгу покупок и зависшую задолженность покупателя.
В типовых конфигурациях «1С:Управление торговлей», «1С:Комплексная автоматизация» и «1С:ERP» для этого предусмотрен специальный документ «Возврат товаров от покупателя», который автоматически делает все необходимые движения. В 1С:Бухгалтерии возврат оформляется корректировкой реализации. Важно понимать разницу между этими подходами и выбирать правильный сценарий под вашу ситуацию.
Ниже разобраны основные сценарии: полный и частичный возврат, возврат с оприходованием на склад и без него, работа с НДС, возврат денег покупателю и проверка результата. Примеры приведены для типовых интерфейсов; названия пунктов меню могут немного отличаться в зависимости от релиза конфигурации.
Какой документ использовать в вашей конфигурации
Выбор инструмента зависит от конфигурации и от того, как был оформлен первичный отпуск товара. В торговых конфигурациях (УТ 11, КА 2, ERP 2) возврат всегда оформляется отдельным документом «Возврат товаров от покупателя», который создается на основании «Реализации товаров и услуг» или «Отчета о розничных продажах». Такой документ делает полный комплект движений: приходует товар на склад, сторнирует выручку и себестоимость, уменьшает задолженность покупателя.
В 1С:Бухгалтерии 8 документа «Возврат от покупателя» в привычном виде нет — возврат оформляется через «Корректировку реализации» с видом операции «Корректировка по соглашению сторон» (сторно) или через документ «Возврат товаров от покупателя», если он включен в функциональности. Корректировочный счет-фактура при этом формируется автоматически.
Отдельный случай — возврат некачественного товара, который нельзя выставить на повторную продажу. Его принято оприходовать на отдельный склад (например, «Склад брака» или «Некондиция»), чтобы испорченные позиции не попали в свободный остаток и не были случайно проданы повторно.
Сравнение вариантов оформления
УТ 11, КА 2, ERP 2. Полный набор движений: склад, расчеты, НДС. Создается на основании реализации.
1С:Бухгалтерия. Подходит для сторнирования продажи прошлого периода, формирует корректировочный счет-фактуру.
Крайний случай при отсутствии исходной реализации в базе. Требует ручного контроля НДС и расчетов.
Оформление возврата в УТ 11, КА 2 и ERP 2
Оптимальный путь — создать возврат на основании исходной реализации. Найдите документ «Реализация товаров и услуг», по которому покупатель возвращает товар, и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя». Программа перенесет контрагента, договор, организацию и табличную часть с ценами продажи — это важно, потому что возврат должен идти по тем ценам, по которым товар был продан, а не по текущим.
Если покупатель возвращает только часть позиций, удалите из табличной части лишние строки или скорректируйте количество. Проверьте склад поступления: по умолчанию подставляется склад отгрузки, но для брака укажите склад некондиции. Также проверьте вид цены и суммы — они должны совпадать с реализацией, иначе возникнет разница в расчетах.
После заполнения проведите документ. Программа сформирует движения по регистрам товаров на складах, расчетов с клиентами, выручки и себестоимости. Если возврат оформляется в рознице, используется документ «Возврат товаров от розничного покупателя» на основании чека ККМ или отчета о розничных продажах.
- 1Найдите исходную реализацию и создайте на её основании «Возврат товаров от покупателя»
- 2Скорректируйте количество и состав возвращаемых позиций, проверьте цены и НДС
- 3Укажите склад оприходования (для брака — отдельный склад некондиции)
- 4Проведите документ и проверьте движения по регистрам
- 5Оформите возврат денег или зачтите сумму в счет будущих поставок
- 6Сформируйте корректировочный счет-фактуру и проверьте книгу покупок
Оформление возврата в 1С:Бухгалтерии
В Бухгалтерии 8.3 основной инструмент — корректировка реализации. Откройте документ «Реализация (акты, накладные)», по которому был отгружен товар, и создайте на его основании «Корректировку реализации». Выберите вид операции «Корректировка по соглашению сторон» — он используется для возврата товара и частичного сторнирования продажи.
В табличной части укажите количество возвращаемого товара в колонке «после изменения». Если возвращается вся партия, количество станет нулевым. Программа автоматически сформирует сторнирующие проводки: Дт 62 Кт 90.01 (сторно выручки), Дт 90.02 Кт 41 (сторно себестоимости), Дт 90.03 Кт 19 (сторно НДС) или восстановление НДС через книгу покупок — в зависимости от настроек учетной политики и периода.
Не забудьте про счет-фактуру: при возврате товара продавец регистрирует в книге покупок счет-фактуру, который ранее выписал при отгрузке (либо корректировочный счет-фактуру). В типовой Бухгалтерии нужный документ создается по ссылке из корректировки реализации. Проверьте, что запись попала в книгу покупок того квартала, в котором оформлен возврат.
Возврат денег покупателю и зачет задолженности
Сам документ возврата уменьшает долг покупателя, но деньги ему не возвращает — для этого нужен отдельный документ. Если покупатель оплатил товар безналично, оформите «Списание с расчетного счета» с видом операции «Возврат покупателю». При розничной продаже с оплатой наличными — «Расходный кассовый ордер» с операцией «Возврат денежных средств покупателю», а при эквайринге — «Операция по платежной карте» с видом «Возврат покупателю».
Альтернатива — зачет возникшей переплаты в счет будущих поставок. В этом случае денежный документ не создается, а сумма возврата остается авансом покупателя и закрывается при следующей реализации. Для корректного зачета проверьте, что возврат и будущие продажи идут по одному договору, либо выполните зачет задолженности документом «Взаимозачет задолженности» (в Бухгалтерии — «Корректировка долга»).
Контрольный ориентир — акт сверки с покупателем. После оформления всех документов сформируйте акт сверки взаиморасчетов: возврат товара должен отразиться с минусом по реализации, а возврат денег — как исходящий платеж. Сальдо должно совпадать с данными покупателя.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения всех документов обязательно проверьте три области. Склад: отчет «Остатки товаров на складах» должен показать приход возвращенного количества на нужный склад, причем брак — отдельно от товарного остатка. Расчеты: отчет «Задолженность клиентов» или карточка счета 62 не должны содержать «виснущих» сумм по этой сделке. НДС: сформируйте книгу покупок и убедитесь, что там появилась запись по возврату, а в декларации по НДС сумма вычета корректна.
Дополнительно полезно проверить себестоимость: в отчете «Валовая прибыль» или по проводкам 90-го счета сторнированная себестоимость должна соответствовать партии, по которой товар списывался при продаже. Если между продажей и возвратом менялась оценка запасов, возможны небольшие разницы — это нормально при средней оценке, но большие отклонения требуют разбора.
Как проверить результат
Возвращенное количество оприходовано на нужный склад
Остаток не изменился или товар встал на склад продажи вместо склада брака
Долг уменьшен на сумму возврата, акт сверки сходится
По 62 счету висит переплата или долг после возврата денег
Есть запись по возврату в квартале оформления
Записи нет или она попала не в тот период
Сторно себестоимости близко к исходной партии
Большая разница без объяснимой причины
Частые вопросы по возвратам в 1С
Что делать, если исходная реализация удалена или велась в другой программе?
Создайте «Возврат товаров от покупателя» без основания, вручную заполнив контрагента, товары, цены и НДС по данным первичных документов покупателя. Возьмите цены из накладной, которую предъявил покупатель. В Бухгалтерии при отсутствии исходной реализации используйте документ «Возврат товаров от покупателя» из раздела «Продажи» либо оприходование с ручной корректировкой долга.
Как оформить возврат от розничного покупателя по чеку?
В УТ и Рознице используется документ «Возврат товаров от розничного покупателя», созданный на основании чека ККМ или отчета о розничных продажах. При работе с фискальным регистратором программа пробьет чек возврата прихода. Деньги выдаются через РКО или возврат на карту покупателя.
Покупатель вернул товар через год после продажи — как быть с НДС?
Возврат оформляется текущей датой, исходную реализацию прошлого периода не трогают. Продавец принимает НДС к вычету, регистрируя в книге покупок счет-фактуру на отгрузку или корректировочный счет-фактуру — в типовых конфигурациях это делается из документа возврата или корректировки. Сроки вычета ограничены общими правилами НК, поэтому не затягивайте с оформлением.
Можно ли вернуть товар частями по одной реализации?
Да. На основании одной реализации можно создать несколько документов возврата с разным количеством. Программа контролирует, чтобы суммарно возвращенное количество не превысило проданное, — при превышении документ не проведется с соответствующим сообщением.
Почему возврат не проводится с ошибкой по остаткам или расчетам?
Частые причины: возвращаемое количество превышает проданное по документу-основанию, в реализации изменили табличную часть после создания возврата, либо нарушена последовательность проведения документов. Проверьте соответствие количества, перепроведите реализацию и возврат в хронологическом порядке, при необходимости восстановите последовательность расчетов штатной обработкой.
Нужно ли оформлять возврат, если покупатель — физлицо без договора?
Да, складской и кассовый учет требует документального оформления независимо от статуса покупателя. Возврат оформляется на частное лицо, деньги выдаются по РКО с указанием данных покупателя, при онлайн-кассе пробивается чек возврата. Пропуск документов приведет к расхождению фактических и учетных остатков.
Что важно запомнить
Возврат всегда оформляйте на основании исходной реализации — это сохраняет цены, НДС и связь документов. Товар приходуется документом возврата, деньги возвращаются отдельным платежным документом, НДС корректируется через книгу покупок. Брак оприходуйте на отдельный склад, закрытые периоды не изменяйте, а результат проверяйте по остаткам, акту сверки и книге покупок.