Как перепродать товар в 1С: от поступления до реализации

Перепродажа товара в 1С — это стандартная цепочка операций: оформление поступления от поставщика, установка отпускных цен, перемещение на нужный склад и реализация покупателю с последующим контролем маржи. В типовых конфигурациях «Управление торговлей», «Комплексная автоматизация» и «ERP» весь цикл закрывается документами «Поступление товаров и услуг», «Установка цен номенклатуры» и «Реализация товаров и услуг».

Главная задача — не просто провести два документа, а обеспечить корректный учет: чтобы себестоимость списалась правильно, остатки сошлись по складам, а в отчетах была видна реальная валовая прибыль по каждой сделке. Ошибки на любом этапе приводят к отрицательным остаткам, искаженной себестоимости и неверной прибыли.

Ниже разобран полный цикл перепродажи: от настройки справочников до проверки результата в отчетах, включая возвраты, комиссионные схемы и типичные ошибки.

Подготовка справочников перед первой продажей

До оформления документов убедитесь, что в базе корректно заведены базовые данные. Карточка номенклатуры должна иметь вид «Товар» (а не «Услуга»), правильную единицу измерения и ставку НДС — от этого зависит и складской учет, и налоговые документы. Если товар приходится с разными характеристиками (размер, цвет), включите использование характеристик в настройках номенклатуры.

Проверьте контрагента-поставщика и контрагента-покупателя: у них должны быть заполнены договоры с корректным типом («С поставщиком» и «С покупателем»). В договоре задается валюта расчетов, порядок взаиморасчетов и, при необходимости, соглашение об условиях продажи. Без договора документы либо не проведутся, либо взаиморасчеты будут учтены некорректно.

Также убедитесь, что созданы склады: оптовый (или основной) для поступления и, если нужно, розничный для продажи в розницу. Тип склада влияет на то, какие цены применяются при продаже, — на розничном складе товар может учитываться по продажным ценам.

Шаг 1. Оформление поступления товара от поставщика

Создайте документ «Поступление товаров и услуг» (раздел «Покупки»). Заполните поставщика, договор, склад и табличную часть: номенклатура, количество, цена закупки. Если поставщик предоставил УПД или накладную с счетом-фактурой, зарегистрируйте входящий номер и дату в шапке документа — счет-фактура создастся автоматически по ссылке внизу формы.

После проведения документ делает движения по регистрам остатков товаров, взаиморасчетов с поставщиком и формирует партию для расчета себестоимости. Именно закупочная цена из этого документа станет базой для списания себестоимости при продаже (по методу FIFO или средней — в зависимости от настроек учетной политики).

Если товар пришел раньше документов, используйте вариант оформления «поступление по накладной» с последующей регистрацией счета-фактуры. Не оформляйте поступление «задним числом» после того, как товар уже продан, — это приведет к отрицательным остаткам на дату продажи и ошибкам в себестоимости.

Шаг 2. Установка отпускных цен

Для продажи по управляемым ценам используйте документ «Установка цен номенклатуры» (раздел «CRM и маркетинг» или «Закупки», в зависимости от конфигурации). В документе выберите вид цены (например, «Оптовая» или «Розничная») и задайте значения по позициям. Цена вступает в силу с даты документа.

Удобный прием — заполнить документ на основании поступления: система подтянет закупочные цены, и вы сможете задать наценку в процентах. Например, наценка 30% к цене поступления рассчитается автоматически при использовании механизма формирования цен по данным поступления. Это особенно полезно при большом ассортименте.

Проверьте результат отчетом по ценам или просто открыв подбор номенклатуры в документе продажи: отпускная цена должна подставляться автоматически. Если цена не подставляется — либо документ установки цен не проведен, либо вид цены в соглашении с клиентом отличается от установленного.

1. 1
   Проведите «Поступление товаров и услуг» с закупочными ценами и зарегистрируйте счет-фактуру
2. 2
   Установите отпускные цены документом «Установка цен номенклатуры»
3. 3
   При необходимости переместите товар на склад продажи документом «Перемещение товаров»
4. 4
   Оформите «Реализацию товаров и услуг» покупателю и проверьте подставленные цены
5. 5
   Зарегистрируйте оплату и проверьте взаиморасчеты
6. 6
   Сверьте результат отчетами по остаткам и валовой прибыли

Шаг 3. Оформление реализации покупателю

Создайте документ «Реализация товаров и услуг» (раздел «Продажи»). Заполните покупателя, договор, склад отгрузки и табличную часть. Если настроены соглашения с клиентами, цены и условия оплаты подставятся автоматически. В противном случае цена берется из последней установки цен по выбранному виду.

При проведении система списывает товар со склада и рассчитывает себестоимость продажи. Если товара на складе недостаточно, программа либо запретит проведение (при контроле остатков), либо проведет документ с отрицательным остатком — это зависит от настройки «Контролировать остатки товаров» в параметрах учета. Отрицательные остатки — первый сигнал ошибки в цепочке.

На основании реализации оформите счет-фактуру для покупателя и, при необходимости, УПД. Печатные формы ТОРГ-12 и УПД доступны по кнопке «Печать» в документе.

Шаг 4. Оплата и взаиморасчеты

Оплату от покупателя регистрируйте документом «Поступление безналичных денежных средств» или «Приходный кассовый ордер» с указанием договора и, при ведении расчетов по документам, конкретной реализации. Оплату поставщику оформляйте «Списанием безналичных денежных средств» или «Расходным кассовым ордером».

Контролируйте задолженность отчетами «Задолженность клиентов» и «Задолженность перед поставщиками». Если оплата не зачлась на конкретную реализацию, проверьте порядок взаиморасчетов в договоре: «по договору в целом» или «по заказам/накладным». Несоответствие порядка — частая причина «висящих» долгов при фактически закрытых расчетах.

Контроль результата: остатки, маржа и себестоимость

После завершения цепочки проверьте три ключевых отчета. «Остатки товаров на складах» должен показывать нулевой или плановый остаток по проданным позициям без отрицательных значений. Отчет «Валовая прибыль» покажет разницу между выручкой и себестоимостью по каждой продаже — сравните маржу с ожидаемой наценкой.

Если маржа в отчете сильно отличается от расчетной, чаще всего причина в неправильной себестоимости: товар был продан до проведения поступления, поступление проведено задним числом после продажи, или в базе есть несколько партий с разными ценами и метод FIFO списал не ту партию, которую вы ожидали.

Для закрытия месяца запустите регламентную операцию расчета себестоимости (в ERP и КА — «Закрытие месяца»). До выполнения этой операции себестоимость в отчетах может быть предварительной.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по позиции после продажи

Норма

Ноль или плановый остаток, без минуса

Тревожный признак

Отрицательное значение — продажа проведена раньше поступления

Валовая прибыль по сделке

Норма

Маржа близка к заданной наценке

Тревожный признак

Маржа нулевая или отрицательная — проверьте себестоимость и цены

Взаиморасчеты с покупателем

Норма

Долг закрыт оплатой по конкретной реализации

Тревожный признак

Аванс висит отдельно, долг отдельно — неверный порядок расчетов в договоре

Возвраты и корректировки в цепочке перепродажи

Если покупатель вернул товар, оформите документ «Возврат товаров от клиента» на основании реализации — так система корректно восстановит остаток и скорректирует себестоимость и выручку. Не оформляйте возврат обычным поступлением: это создаст новую партию с неверной себестоимостью и исказит отчеты по продажам.

Возврат поставщику оформляется документом «Возврат товаров поставщику» на основании поступления. Если нужно изменить цену или количество уже проведенного поступления или реализации, используйте документы «Корректировка поступления» и «Корректировка реализации» — они формируют корректные корректировочные счета-фактуры.

Альтернативные схемы: комиссия и торговля с ордерным складом

Если вы продаете чужой товар за вознаграждение, используйте схему комиссии: поступление оформляется документом с видом операции «Прием на комиссию», и товар учитывается за балансом до момента продажи. Отчет комитенту формируется специальным документом после реализации.

При ордерной схеме склада между реализацией и фактической отгрузкой добавляется документ «Расходный ордер на товары». Это удобно для больших складов, но требует дисциплины: расхождения между реализацией и ордером видны в отчете по оформлению накладных и ордеров.

Сравнение вариантов учета

Обычная перепродажа

Поступление в собственность, продажа со своего склада. Подходит для классической торговли; требует контроля остатков и себестоимости

Комиссия (агентская схема)

Товар принадлежит комитенту, вы продаете за вознаграждение. Ограничение: обязательны отчеты комитенту и особый учет выручки

Ордерный склад

Реализация и физическая отгрузка разделены ордерами. Подходит для крупных складов, но добавляет этап сверки документов

FAQ: частые вопросы о перепродаже в 1С

Можно ли продать товар, которого нет на остатке?

Технически — да, если отключен контроль остатков, но делать этого не стоит: документ проведется с отрицательным остатком, а себестоимость будет рассчитана некорректно. Правильный путь — сначала провести или исправить поступление, затем продажу.

Почему в отчете по валовой прибыли нулевая маржа?

Чаще всего себестоимость не рассчитана: товар продан до поступления, не выполнено закрытие месяца, или поступление проведено задним числом после продажи. Проверьте хронологию документов и запустите расчет себестоимости.

Как продать товар по цене с наценкой к закупке автоматически?

Создайте «Установку цен номенклатуры» на основании поступления и используйте механизм формирования цен с процентной наценкой к цене закупки. В документе продажи цена подставится автоматически по выбранному виду цен.

Чем отличается корректировка реализации от возврата?

Корректировка исправляет ошибку в исходном документе (цена, количество) и оформляется корректировочным счетом-фактурой. Возврат — это физическое возвращение товара покупателем, отдельная хозяйственная операция.

Нужно ли перемещение товара между складами для продажи?

Только если товар физически хранится не на том складе, с которого оформляется продажа. Если склад один, перемещение не требуется. Лишние перемещения усложняют сверку остатков.

Как проверить, что вся цепочка перепродажи закрыта?

Сверьте три отчета: «Остатки товаров на складах» (нет минусов), «Задолженность клиентов» (оплата зачтена), «Валовая прибыль» (маржа соответствует наценке). Расхождение в любом из них указывает на ошибку в документах.