Торговля и Склад · 11 мин
Как отразить в 1С розничную продажу по эквайрингу
Как оформить розничную продажу по эквайрингу в 1С: Розница, УТ и Бухгалтерия. Документы, проводки, сверка с реестром платежей и типичные ошибки.
Розничная продажа с оплатой банковской картой отличается от обычной наличной продажи тем, что деньги приходят на расчётный счёт не сразу и за вычетом комиссии банка-эквайера. Из-за этого в учёте появляется промежуточный этап: сумма продажи сначала «зависает» в пути, а зачисление и комиссия отражаются отдельными документами. Если этот механизм настроить правильно один раз, дальнейшая работа сводится к стандартным операциям и сверкам.
Порядок действий зависит от конфигурации: в 1С:Розница и Управлении торговлей используются чеки ККМ и отчёт о розничных продажах, в 1С:Бухгалтерии — отчёт о розничных продажах с видом оплаты «Платёжная карта». Общая логика везде одинаковая: продажа → оплата по эквайрингу → зачисление на расчётный счёт → комиссия банка.
Ниже разобран полный цикл: от настройки договора эквайринга до сверки с реестром платежей банка, с указанием проводок, типичных ошибок и способов проверки результата.
Как устроен учёт эквайринга и какие счета участвуют
Ключевая особенность эквайринга — разрыв во времени между продажей и поступлением денег. Покупатель расплатился картой сегодня, а банк перечислит средства на расчётный счёт через 1–3 дня, удержав комиссию (обычно 1–3% в зависимости от тарифа). Чтобы выручка не «повисала» без контроля, используется транзитный счёт.
В бухгалтерском учёте для этого служит счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам» (переводы в пути). В типовых конфигурациях 1С при оплате картой в рознице сумма автоматически относится на этот счёт, а при загрузке банковской выписки списывается с него на счёт 51. Комиссия банка отражается проводкой Дт 91.02 (или 44 в торговых организациях, в зависимости от учётной политики) — Кт 57.03 или 76.
В управленческих конфигурациях (Розница, УТ, КА, ERP) вместо бухгалтерских счетов используются договоры эквайринга и документы «Операция по платёжной карте» / «Эквайринговая операция», а проводки формируются при синхронизации с Бухгалтерией или при отражении в регламентированном учёте.
Настройка перед началом работы
До первой продажи нужно создать в программе элементы, которые свяжут кассу, банк и виды оплат. Без этого чеки с оплатой картой либо не проведутся, либо попадут в неправильную аналитику.
В 1С:Розница и УТ перейдите в раздел настройки продаж и создайте договор эквайринга: укажите банк-эквайер, номер договора, расчётный счёт зачисления и процент комиссии (если хотите, чтобы программа рассчитывала её автоматически). Затем в настройках РМК или кассы ККМ добавьте вид оплаты «Платёжная карта» и привяжите его к созданному договору эквайринга.
В 1С:Бухгалтерии проверьте, что в справочнике «Виды оплат» (раздел «Продажи» или «Справочники») есть вид оплаты с типом «Платёжная карта» и указанным договором с банком. Также убедитесь, что в плане счетов активен счёт 57.03.
- 1Создайте договор эквайринга: банк, расчётный счёт, процент комиссии
- 2Добавьте вид оплаты «Платёжная карта» и привяжите к договору
- 3Проверьте, что касса ККМ или РМК связана с нужным складом и организацией
- 4Проведите тестовую продажу на небольшую сумму и проверьте движения документа
- 5Убедитесь, что сумма встала на счёт 57.03 или в регистр расчётов по эквайрингу
Оформление продажи в 1С:Розница и Управлении торговлей
В рабочем месте кассира (РМК) продажа оформляется обычным чеком ККМ. При выборе оплаты кассир нажимает «Оплата картой», вводит сумму и проводит операцию через подключённый терминал. Если терминал подключён к 1С напрямую (через драйвер эквайрингового оборудования), сумма передаётся автоматически; если терминал автономный — кассир подтверждает оплату вручную после слипа.
В течение дня чеки накапливаются в системе. В конце смены кассир выполняет закрытие смены, и программа формирует документ «Отчёт о розничных продажах». В нём на вкладке «Оплата платёжными картами» (или «Безналичные оплаты») будут сведены все операции по эквайрингу с разбивкой по договорам.
Именно отчёт о розничных продажах списывает товар со склада, признаёт выручку и формирует задолженность банка-эквайера. Сами чеки ККМ в типовой схеме не делают движений по товару — они лишь фиксируют факт продажи до закрытия смены.
Оформление продажи в 1С:Бухгалтерии
Автоматизированная точка (с учётом по товарам)
Если розничная точка настроена как автоматизированная, создайте документ «Отчёт о розничных продажах» (раздел «Продажи»). Заполните табличную часть товарами, а на вкладке «Безналичные оплаты» укажите вид оплаты «Платёжная карта», договор эквайринга и сумму. При проведении программа сформирует проводки: Дт 62.Р — Кт 90.01.1 на сумму выручки и Дт 57.03 — Кт 62.Р на сумму оплаты картой.
Неавтоматизированная точка (учёт по продажной стоимости)
Если товарный учёт по точке не ведётся, используйте документ «Розничная продажа (неавтоматизированная торговая точка)» или тот же отчёт о розничных продажах с типом склада НТТ. Выручка отражается общей суммой с разбивкой по видам оплаты: наличные — на счёт 50, карта — на 57.03.
В обоих случаях НДС выделяется автоматически по ставкам, указанным в документе. Проверьте, что в настройках учётной политики корректно задан порядок оценки товаров в рознице (по стоимости приобретения или по продажной стоимости со счётом 42).
Зачисление денег и комиссия банка
Через 1–3 дня банк перечисляет выручку на расчётный счёт уже за вычетом комиссии. Эта операция отражается при загрузке банковской выписки: программа создаёт документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам» (в Бухгалтерии) или «Поступление оплаты по эквайрингу» (в УТ/Рознице).
В документе укажите договор эквайринга и полную сумму продаж. Программа сама разобьёт её на две части: зачисленная сумма (Дт 51 — Кт 57.03) и комиссия банка (Дт 91.02 — Кт 57.03, либо через счёт 76 с последующим актом от банка). Если комиссия выставляется банком отдельным счётом-фактурой или актом, в УТ/ERP дополнительно оформляется документ «Приобретение услуг» на сумму комиссии.
Комиссия эквайера в налоговом учёте признаётся внереализационным расходом (при ОСНО) или расходом на УСН «доходы минус расходы». Важно: выручка для налога на прибыль и УСН учитывается в полной сумме продажи, а не в сумме зачисления — комиссия идёт отдельной строкой расходов.
Сверка с банком и контроль расхождений
Банк-эквайер предоставляет реестр проведённых операций (обычно ежедневно через личный кабинет или на e-mail). Сверяйте его с данными 1С как минимум раз в месяц, а при больших оборотах — ежедневно. Расхождения возникают из-за возвратов, отменённых операций, опечаток кассиров при ручном вводе суммы на автономном терминале и разницы курсов при оплате картами рассрочки.
Как проверить результат
Соответствует сумме продаж по картам, ещё не зачисленных банком (обычно 1–3 дня оборота)
Растёт изо дня в день или «зависает» одна и та же сумма неделями
Равна сумме операций по реестру банка минус комиссия по тарифу
Расхождение без документально подтверждённой причины
Сумма оплат картой совпадает с Z-отчётом кассы и реестром терминала
Разница между кассой и 1С, незакрытые смены
Для контроля в Бухгалтерии удобен отчёт «Анализ счета 57.03» с детализацией по договорам. В УТ и Рознице используйте отчёт «Расчёты по эквайрингу» (или «Сверка операций эквайринга» в новых версиях ERP), который показывает продажи, зачисления, комиссии и непогашенные суммы по каждому договору.
Типичные ошибки и как их избежать
Отдельно стоит сказать про возвраты. При возврате в день продажи в Рознице оформляется «Чек ККМ на возврат» с оплатой картой — сумма сторнируется через терминал. При возврате на следующий день и позже создаётся документ «Возврат товаров от розничного покупателя» на основании чека, а оплата возвращается на карту через эквайринговый терминал. В выписке такой возврат придёт отдельной строкой со знаком минус или как уменьшение зачисления.
Если терминал и 1С не связаны между собой, дисциплинируйте кассиров сверять итог по терминалу (X-отчёт или слип итогов) с суммой оплат картой в РМК перед закрытием смены. Расхождение проще найти в тот же вечер, чем через месяц по реестру банка.
Частые вопросы
На какой счёт относить комиссию эквайера: 91.02 или 44?
Зависит от учётной политики и характера деятельности. Торговые организации часто относят комиссию на 44 как расходы на продажу, прочие — на 91.02 как внереализационные расходы. Главное — закрепить выбранный вариант в учётной политике и применять последовательно.
Что делать, если банк зачисляет выручку от нескольких терминалов одной суммой?
В документе поступления укажите один договор эквайринга, если терминалы работают по одному договору — тогда сводное зачисление корректно. Если договоров несколько, потребуется разбить зачисление по реестру банка на несколько строк или документов, чтобы сверка по каждому договору сходилась.
Нужно ли пробивать отдельный чек на комиссию банка?
Нет. Комиссия эквайера — это расчёты между организацией и банком, а не реализация покупателю. Кассовый чек на комиссию не оформляется; основанием для расхода служат реестр операций, выписка и при необходимости акт банка.
Как отразить оплату картой, если чек пробит, а оплата на терминале не прошла?
Нужно сторнировать операцию: оформить возврат чека или аннулирование, если смена ещё открыта. Иначе в отчёте о розничных продажах зависнет оплата картой, которой не было, и счёт 57.03 не закроется. Если смена уже закрыта — оформите документ корректировки или возврат с пояснением в комментарии.
Можно ли вести эквайринг в 1С:Бухгалтерии без счёта 57.03?
Технически можно отражать расчёты через 76-й счёт, но это усложнит автоматическую разноску выписок и сверку. Типовые механизмы загрузки банковских выписок в 1С рассчитаны именно на 57.03, поэтому отказываться от него без веской причины не стоит.
Как отразить эквайринг при продаже через интернет-магазин?
Логика та же: оплата картой онлайн отражается на 57.03 по данным платёжного агрегатора или банка, зачисление — выпиской, комиссия — расходом. Дополнительно проверьте, кто выдаёт чек покупателю: при интернет-эквайринге чек обычно пробивает сама организация через облачную ККТ по данным платёжной системы.
Что важно запомнить
Продажа по эквайрингу оформляется отчётом о розничных продажах с видом оплаты «Платёжная карта», выручка временно находится на счёте 57.03. Зачисление и комиссия банка отражаются по выписке отдельно: выручка признаётся в полной сумме, комиссия — самостоятельным расходом. Регулярная сверка с реестром банка и контроль остатка на 57.03 защищают от потерянных сумм и ошибок в отчётности.