Как отразить эквайринг в 1С: Управление торговлей

Эквайринг в 1С: Управление торговлей 11 отражается через связку «оплата платёжной картой» и «эквайринговая операция». Первый документ фиксирует расчёт с покупателем по безналичной оплате, второй — поступление денег от банка-эквайера на расчётный счёт за вычетом комиссии. Если провести только одну часть, в учёте повиснет задолженность эквайера или появится необъяснённое поступление денег.

Ниже разобран полный цикл: настройка договора эквайринга, оформление продажи и оплаты картой, сверка итогов за смену, отражение поступления от банка, возвраты и типовые ошибки. Инструкция актуальна для УТ 11.4 и 11.5; в КА 2 и ERP механизм аналогичен, отличаются лишь названия разделов.

Настройка договора эквайринга и кассовых мест

До первой оплаты картой создайте договор эквайринга: раздел НСИ и администрирование → Казначейство → Договоры эквайринга. Укажите банк-эквайер, расчётный счёт организации, процент комиссии (торговой уступки) и счёт учёта расчётов с эквайером — обычно 57.03 «Продажи по платёжным картам». Комиссия нужна программе для автоматического расчёта суммы к зачислению; если тариф менялся, корректируйте его в договоре, а не вручную в каждом документе.

Если используется РМК кассира с подключённым платёжным терминалом, проверьте настройку кассы ККМ: в карточке кассы должен быть указан эквайринговый терминал и договор эквайринга. Для магазинов с несколькими терминалами разных банков создайте отдельный договор под каждый банк — иначе сверка по каждому эквайеру превратится в ручной разбор выписок.

Оформление продажи с оплатой картой

В рознице оплата картой вводится прямо в РМК: при закрытии чека кассир выбирает форму оплаты «Платёжная карта», при подключённом терминале сумма передаётся на него автоматически. Данные попадают в «Отчёт о розничных продажах», где оплата картой формирует проводку в дебет 57.03 в корреспонденции с выручкой.

В оптовой продаже создайте документ Продажи → Оплата платёжной картой на основании реализации или отдельно с указанием контрагента-покупателя. В документе обязательно выберите договор эквайринга — от него зависит счёт учёта и дальнейшая сверка. Сумма документа — полная сумма оплаты покупателя, комиссия здесь не вычитается.

1. 1
   Проверьте, что договор эквайринга создан и в нём указан верный расчётный счёт
2. 2
   Проведите реализацию или чек ККМ, выбрав оплату платёжной картой
3. 3
   Создайте документ «Оплата платёжной картой» с указанием договора эквайринга
4. 4
   Проверьте проводки: Дт 57.03 — Кт 62 (или выручка по рознице)
5. 5
   В конце дня выполните сверку итогов по терминалу с данными 1С

Сверка итогов по эквайрингу за день

Сверка итогов (z-отчёт терминала) — обязательная ежедневная процедура: банк перечисляет деньги именно по итогам свёрстанных операций. В УТ для контроля используйте отчёт «Сверка итогов по эквайрингу» (раздел Казначейство): он сопоставляет суммы по документам оплаты картой с данными по договору эквайринга за период.

Расхождения чаще всего возникают из-за отменённых в терминале, но не отражённых в 1С операций, ручного ввода суммы на терминале с ошибкой или операций, проведённых после закрытия смены. Каждое расхождение нужно найти по слип-чекам и отразить корректирующий документ — не оставляйте «хвосты» на конец месяца.

Контрольные точки

Как проверить результат сверки

Итог сверки терминала за день

Норма

Совпадает с суммой документов «Оплата платёжной картой» за дату

Тревожный признак

Есть разница — ищите отменённые или дублированные операции

Остаток на счёте 57.03

Норма

Равен суммам, которые банк ещё не перечислил (обычно 1–3 дня)

Тревожный признак

Остаток растёт от месяца к месяцу

Сумма к зачислению по эквайринговой операции

Норма

Равна сумме операций минус комиссия по договору

Тревожный признак

Комиссия посчитана вручную и не совпадает с тарифом

Отражение поступления денег от банка-эквайера

Когда банк перечисляет деньги, создайте документ Казначейство → Эквайринговые операции (в ряде релизов — «Поступление безналичных ДС» с операцией «Поступление оплаты по эквайрингу»). Укажите договор эквайринга: программа подставит сумму операций к зачислению и рассчитает комиссию по тарифу из договора.

Проводки документа: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или счёт прочих расходов, принятый в учётной политике) — Кт 57.03 на сумму комиссии банка. Комиссия эквайера — это расход организации, принимаемый в налоговом учёте при корректном документальном подтверждении (выписка банка, отчёт эквайера).

Если банк перечисляет деньги одним платежом за несколько дней, отразите одну эквайринговую операцию на общую сумму, подобрав в ней операции за все даты. Не дробите платёж искусственно и не объединяйте платежи разных банков в один документ.

Возврат оплаты по платёжной карте

Возврат покупателю оформляется документом «Возврат оплаты платёжной картой» на основании документа возврата товара или исходной оплаты. В рознице — через РМК операцией возврата с пробитием чека возврата. Важно: возврат по эквайрингу должен идти на ту же карту и по тому же договору эквайринга, что и исходная оплата.

По проводкам возврат зеркалит оплату: Кт 57.03 уменьшает задолженность эквайера. Учтите, что многие банки не возвращают комиссию при возврате — тогда комиссия по возвращённой операции остаётся вашим расходом и отражается в эквайринговой операции как обычно.

Отчёты для контроля и закрытие месяца

Для контроля используйте: оборотно-сальдовую ведомость по счёту 57.03 (остаток = незачисленные банком суммы), отчёт «Сверка итогов по эквайрингу» и «Анализ расчётов с эквайерами». На конец месяца остаток 57.03 должен складываться только из операций последних дней, по которым банк ещё не перечислил деньги, — сверьте его с реестром операций из личного кабинета эквайера.

Удобно завести правило: эквайринговую операцию создавать не с выписки «после факта», а ежедневно по итогам сверки со статусом ожидания зачисления. Тогда выписка банка становится контрольной точкой, а не источником данных, и расхождения видны в день их возникновения.

Частые вопросы

Можно ли отражать эквайринг без документа «Оплата платёжной картой»?

Технически можно провести только эквайринговую операцию, но тогда расчёты с покупателем не закроются корректно, а счёт 57.03 не покажет реальную задолженность эквайера. Двухдокументная схема — стандарт, без неё сверка и аналитика теряют смысл.

Как отразить комиссию банка, если тариф неизвестен заранее?

В эквайринговой операции сумму комиссии можно указать вручную по данным выписки или отчёта банка. Но лучше узнать тариф и внести его в договор эквайринга — тогда программа рассчитает комиссию автоматически, а вы только сверите результат с банком.

Банк зачисляет деньги на следующий день — как закрывать кассовую смену?

Это нормальная ситуация: смена закрывается, оплаты картой уходят на 57.03, а зачисление отражается следующей датой отдельным документом. Разрыв в 1–3 банковских дня между оплатой и зачислением — типичное условие договоров эквайринга.

Что делать, если покупатель оплатил картой, а чек пробит как наличные?

Отразите корректировку: сторнирующий или корректировочный документ по кассовой операции и правильное оформление оплаты платёжной картой. В рознице может потребоваться возврат чека и пробитие нового с верной формой оплаты, чтобы данные ОФД совпадали с учётом.

Нужен ли отдельный договор эквайринга для интернет-эквайринга?

Да, если это отдельный договор с банком или платёжным агрегатором с собственным тарифом и реестрами. Отдельный договор в 1С позволит корректно считать комиссию и сверяться по каждому каналу продаж независимо.