Торговля и Склад · 12 мин
Как оприходовать материал в 1С: пошаговая инструкция
Как оприходовать материал в 1С: поступление от поставщика, оприходование излишков и давальческого сырья, проводки, проверка остатков и типичные ошибки.
Оприходовать материал в 1С — значит отразить его поступление на склад и поставить на баланс по счёту учёта 10 «Материалы». От этого документа зависят остатки на складе, себестоимость при списании в производство и корректность входящего НДС, поэтому ошибки на этом этапе «расползаются» по всей цепочке учёта.
Способ оприходования зависит от источника поступления: покупка у поставщика, излишки по инвентаризации, давальческое сырьё от заказчика, возврат из производства или безвозмездное получение оформляются разными документами с разными проводками. Ниже разобраны основные сценарии для 1С:Бухгалтерии 8.3 — самой распространённой конфигурации, где чаще всего возникает эта задача.
Все примеры даны для типовой конфигурации без сильных доработок. Если в вашей базе изменены документы или добавлены подсистемы, названия кнопок и вкладок могут отличаться, но логика остаётся той же.
Подготовка: что проверить до создания документа
Прежде чем оприходывать материал, убедитесь, что в базе есть все необходимые справочники. Откройте справочник «Номенклатура» и проверьте, заведён ли материал: вид номенклатуры должен быть «Материалы», единица измерения — соответствовать первичным документам поставщика. Если материала нет, создайте его прямо из документа поступления через кнопку «Создать» в поле выбора.
Проверьте карточку контрагента: ИНН, договор с типом «С поставщиком», валюта расчётов. От договора зависит, какие счета расчётов подставятся в документ автоматически. Также убедитесь, что в справочнике «Склады» есть нужный склад с правильным типом (оптовый или розничный — для материалов обычно оптовый).
Наконец, сверьте первичные документы: номер и дату накладной или УПД, количество и цены. Данные в 1С должны совпадать с бумажным документом — это основа для вычета НДС и принятия расходов.
Оприходование материалов, купленных у поставщика
Основной сценарий — покупка. Откройте раздел «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)» и создайте документ «Поступление (накладная)». В шапке укажите контрагента, договор, склад и номер с датой входящего документа.
На вкладке «Товары» добавьте строки: номенклатура, количество, цена, ставка НДС. Программа сама рассчитает сумму и НДС. Счёт учёта подставится автоматически (обычно 10.01 «Сырьё и материалы»), но проверьте его — особенно если материал относится к топливу (10.03), запчастям (10.05) или инвентарю (10.09).
Если поставщик выставил счёт-фактуру, зарегистрируйте её в поле «Счёт-фактура» внизу документа или оформите УПД со статусом 1 — тогда отдельный счёт-фактура не нужен. После заполнения нажмите «Провести».
- 1Откройте «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)» → «Создать» → «Товары (накладная)»
- 2Заполните контрагента, договор, склад, номер и дату входящей накладной
- 3Добавьте строки с номенклатурой, количеством, ценой и ставкой НДС
- 4Проверьте счета учёта (10.0х) и счёт расчётов с поставщиком (60.01)
- 5Зарегистрируйте счёт-фактуру или УПД
- 6Проведите документ и проверьте проводки кнопкой «Дт/Кт»
При проведении формируются проводки: Дт 10.01 — Кт 60.01 на стоимость без НДС и Дт 19.03 — Кт 60.01 на сумму НДС. Если был выдан аванс, добавится зачёт Дт 60.01 — Кт 60.02. Проверить проводки можно кнопкой «Дт/Кт» в форме документа.
Оприходование излишков и материалов без документов поставщика
Излишки, выявленные при инвентаризации, оприходуются документом «Оприходование товаров» (раздел «Склад» → «Оприходование товаров»). Сначала создайте документ «Инвентаризация товаров», заполните фактические остатки — программа покажет расхождения. Затем на основании инвентаризации создайте оприходование: в него попадут позиции с положительным отклонением.
В документе «Оприходование товаров» укажите склад, номенклатуру, количество и рыночную цену — именно по ней излишки принимаются к учёту. В поле «Статья доходов» выберите статью с видом «Прочие доходы и расходы» (например, «Излишки товаров, выявленные в результате инвентаризации»). Проводка будет: Дт 10 — Кт 91.01.
Безвозмездное получение
Если материалы получены безвозмездно, также используется «Оприходование товаров», но цену укажите рыночную — она станет доходом организации. Имейте в виду: безвозмездная передача между взаимозависимыми лицами и от учредителя может облагаться по-разному в налоговом учёте, при сомнениях сверьтесь с методологией вашей учётной политики.
Оприходование давальческого сырья
Давальческое сырьё — собственность заказчика, поэтому на баланс по счёту 10 оно не попадает. Для него используется документ «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Материалы в переработку» (в некоторых релизах — «Давальческое сырьё»). Проводка формируется по дебету забалансового счёта 003.01 «Материалы на складе» без суммы в корреспонденции с расчётами.
Цена в таком документе указывается по оценке из договора с давальцем — она нужна для количественно-суммового учёта и ответственности за сохранность. НДС по давальческому сырью не выделяется и к вычету не принимается.
Когда сырьё передаётся в производство, оно списывается с 003.01 документом «Требование-накладная» с соответствующим видом операции. Следите, чтобы давальческое сырьё не смешивалось с собственными материалами в одной номенклатурной позиции без разделения по партиям — иначе остатки на 10 и 003 счетах перепутаются.
Сравнение способов оприходования
Покупка у поставщика. Проводки Дт 10 — Кт 60, НДС к вычету. Основной документ для обычных закупок.
Излишки по инвентаризации, безвозмездное получение. Проводка Дт 10 — Кт 91.01, цена — рыночная.
Давальческое сырьё заказчика. Только забалансовый счёт 003.01, без НДС и без дохода.
Неиспользованные материалы возвращаются на склад документом «Требование-накладная» (возврат) или «Отчёт производства за смену» — сторнируется списание со счёта 20.
Оприходование материалов в 1С:Управление торговлей и ERP
В 1С:Управление торговлей 11 и 1С:ERP логика похожа, но документы называются иначе. Покупка оформляется документом «Приобретение товаров и услуг» (раздел «Закупки»), излишки — «Пересчет товаров» с последующим «Оприходованием излишков товаров», создаваемым на основании пересчёта.
Главное отличие этих конфигураций — разделение оперативного и регламентного учёта: складские документы сначала меняют только товарные остатки, а бухгалтерские проводки формируются позже при закрытии месяца или обработкой «Отражение документов в регл. учёте». Поэтому сразу после проведения прихода проводок может не быть — это нормально, проверяйте остатки отчётом «Остатки и доступность товаров».
Если в УТ/ERP проводки по поступлению не появились после закрытия месяца, чаще всего причина в незаполненной группе финансового учёта у номенклатуры или в отсутствии распоряжения на оформление. Проверьте рабочее место «Отражение документов в регл. учёте» — там видны необработанные документы и причина отказа.
Проверка результата после оприходования
После проведения документа убедитесь, что материал встал на учёт корректно. Первый инструмент — кнопка «Дт/Кт» в самом документе: сверьте счета, суммы и субконто (номенклатура, склад, партия).
Второй шаг — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 10 (раздел «Отчёты»). Сформируйте её с группировкой по субконто «Номенклатура» и «Склады»: появится оборот по дебету на сумму поступления. Для количественной проверки включите в настройках отчёта показатель «Количество».
Третий шаг — складской отчёт «Остатки товаров на складах» (или «Ведомость по товарам на складах»). Сверьте количество с бумажной накладной и с фактическим приходом на складе. Расхождение между бухгалтерским и складским отчётом — признак того, что документ проведён не на тот склад или номенклатура заведена дублем.
Как проверить результат
Дт 10.0х — Кт 60.01 на сумму без НДС, Дт 19.03 — Кт 60.01 на НДС
Счёт 41 вместо 10, пустое субконто, неверная сумма
Дебетовый оборот и конечное сальдо увеличились на сумму и количество поступления
Оборот есть, а количества нет — значит, не ведётся количественный учёт или позиция-дубль
Остаток на нужном складе совпадает с накладной и ОСВ
Остаток на другом складе или отрицательный остаток по партии
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — неверный вид номенклатуры. Если материал создан с видом «Товары», он встанет на счёт 41 вместо 10, и списать его в производство стандартным способом не получится. Лечится исправлением вида номенклатуры и ручной корректировкой счёта в документе, после чего документ перепроводится.
Вторая ошибка — дубли номенклатуры. Один и тот же материал заведён дважды с чуть разными названиями, и остатки «размазываются» по двум позициям. Перед созданием новой карточки всегда ищите по наименованию и артикулу. Третья типичная проблема — поступление проведено датой раньше, чем расход: тогда при списании возникают отрицательные остатки. Проверяйте последовательность документов отчётом «Остатки товаров» за весь период.
Как выбрать документ
Частые вопросы
На какой счёт оприходовать материал: 10.01 или другой субсчёт?
Субсчёт зависит от вида материала: сырьё и основные материалы — 10.01, покупные полуфабрикаты и комплектующие — 10.02, топливо — 10.03, запчасти — 10.05, прочие материалы — 10.06, инвентарь и хозпринадлежности — 10.09. Выбор влияет только на аналитику, но единообразие важно для отчётности. Задайте правило в настройке «Счета учёта номенклатуры», чтобы счёт подставлялся автоматически.
Можно ли оприходовать материал без НДС, если поставщик на УСН?
Да. В документе поступления в колонке «% НДС» выберите «Без НДС» — проводка по счёту 19 не сформируется, вся сумма попадёт на счёт 10. Счёт-фактуру регистрировать не нужно, если поставщик её не выставлял.
Как оприходовать материал, если накладная пришла позже самой поставки?
До получения документов материал можно принять на ответственное хранение (забалансовый счёт 002) или оформить поступление по фактическому количеству с уточнением после получения накладной. Когда документы придут, скорректируйте цены и зарегистрируйте счёт-фактуру. Не оставляйте материал вообще без отражения — это исказит инвентаризацию.
Почему после оприходования в ОСВ по счёту 10 нет количества?
В настройках отчёта включите показатель «Количество» (кнопка «Показать настройки» → «Показатели»). Если количество не появляется и после этого, проверьте, что в плане счетов для счёта 10 включён количественный учёт, а в документе заполнено поле «Количество», а не только сумма.
Как исправить оприходование, если документ проведён с ошибкой?
Если период не закрыт, откройте документ, исправьте данные и перепроведите — проводки обновятся автоматически. Если ошибка в ценах поставщика обнаружена позже, оформите документ «Корректировка поступления». Не удаляйте и не перепроводите документы закрытого периода без необходимости — это меняет уже сданную отчётность.
Нужно ли оприходовать канцтовары и хозинвентарь через счёт 10?
Да, если они не соответствуют критериям основных средств. Канцтовары, инструменты, спецодежда и хозинвентарь обычно учитываются на 10.09 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности», а при передаче в эксплуатацию списываются на затратные счета (26, 44, 20) документом «Передача материалов в эксплуатацию» или «Требование-накладная».
Что важно запомнить
Покупка оформляется «Поступлением товаров и услуг» со счётом 10 и регистрацией счёта-фактуры, излишки — «Оприходованием товаров» через счёт 91.01, давальческое сырьё — только на забалансовый 003.01. Перед документом проверьте номенклатуру, склад и договор, после — проводки, ОСВ по счёту 10 и складской отчёт. Большинство проблем возникает из-за неверного вида номенклатуры, дублей и неправильных дат.