Торговля и Склад · 11 мин
Как оформить возврат товара в 1С 8
Как оформить возврат товара в 1С 8: возврат от покупателя и поставщику, документы, проводки, корректировка НДС, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товара в 1С 8 оформляется отдельными документами, а не сторнированием исходной реализации вручную. В типовых конфигурациях (УТ 11, ERP, Комплексная автоматизация, Бухгалтерия предприятия) предусмотрены два зеркальных сценария: возврат от покупателя и возврат поставщику. У каждого — свой документ, свои движения по регистрам и свои особенности по НДС.
Главная ошибка новичков — попытка «удалить» или отредактировать документ реализации задним числом. Это ломает последовательность проведения, искажает остатки склада и данные по взаиморасчётам. Корректный путь — создать документ возврата на основании исходного документа, чтобы программа автоматически подтянула товары, цены и партии.
Ниже разобраны оба направления возврата, работа с НДС, частичные возвраты, проверка результата и типичные ошибки. Инструкции приведены на примере типовых конфигураций на платформе 1С:Предприятие 8.3; в отраслевых решениях названия документов могут немного отличаться, но логика остаётся той же.
Какие документы используются для возврата в 1С 8
В типовых конфигурациях возврат оформляется двумя основными документами. «Возврат товаров от покупателя» фиксирует приём товара обратно на склад от клиента. «Возврат товаров поставщику» отражает отгрузку бракованного или невостребованного товара обратно контрагенту. Оба документа находятся в разделе «Продажи» и «Закупки» соответственно (в УТ 11 — в подразделах возвратов).
Дополнительно могут понадобиться сопутствующие документы: «Корректировка реализации» или «Корректировка поступления» — если возврат оформляется по согласованию сторон с исправлением первичных документов, а также документы оплаты («Возврат оплаты клиенту», «Поступление безналичных денежных средств» от поставщика), если деньги уже были перечислены.
Выбор между «Возвратом» и «Корректировкой» зависит от хозяйственной ситуации. Если товар физически возвращается на склад — оформляется возврат. Если меняются только условия сделки (цена, количество без движения товара, либо возврат в периоде отгрузки по согласованию) — обычно используется корректировка. В бухгалтерском учёте корректировка формирует корректировочный счёт-фактуру, а возврат от покупателя — счёт-фактуру на возвращённый товар.
Возврат товара от покупателя: пошаговое оформление
Откройте раздел «Продажи» → «Возвраты товаров от покупателей» (в УТ 11) или «Продажи» → «Возврат товаров от покупателя» (в БП 3.0). Самый надёжный способ — создать документ на основании реализации: откройте нужный документ «Реализация товаров и услуг» и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя». Программа перенесёт контрагента, договор, склад, табличную часть с товарами и ценами.
Отредактируйте количество: если покупатель вернул не всю партию, удалите лишние строки или измените количество на фактически возвращённое. Проверьте цены — по умолчанию подставляются цены из реализации, и менять их без основания не нужно, иначе возникнут расхождения во взаиморасчётах.
В УТ 11 дополнительно укажите способ компенсации: «Вернуть денежные средства», «Оставить в качестве аванса» или «Заменить товар». От этого зависит дальнейшая цепочка документов. Также проверьте склад поступления возвращённого товара и, при необходимости, статус товара (качественный или брак).
- 1Откройте исходную «Реализацию товаров и услуг» и создайте на её основании «Возврат товаров от покупателя».
- 2Скорректируйте количество и состав возвращённых товаров, проверьте цены и склад.
- 3Укажите способ компенсации (возврат денег, аванс или замена) и проведите документ.
- 4Оформите счёт-фактуру на возврат, если применяется НДС.
- 5При возврате денег создайте документ списания с расчётного счёта или расходный кассовый ордер.
- 6Проверьте остатки по складу и взаиморасчёты с покупателем.
После проведения документ сделает движения: товар оприходуется на склад, уменьшится задолженность покупателя (или образуется долг организации перед ним), в бухгалтерском учёте сформируются сторнирующие проводки по выручке и себестоимости. Если реализация и возврат попадают в разные налоговые периоды, внимательно проверьте отражение НДС — об этом ниже.
Возврат товара поставщику
Зеркальная операция выполняется документом «Возврат товаров поставщику» из раздела «Закупки». Создавайте его на основании документа «Поступление товаров и услуг» — тогда подтянутся партии, цены закупки и договор с поставщиком. Укажите фактически отгружаемое количество и проверьте, что на складе достаточно остатков по выбранным партиям.
Если товар уже оплачен, после проведения возврата за поставщиком образуется дебиторская задолженность. Её закрытие отражается документом «Поступление безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат от поставщика» или зачётом аванса при следующих закупках. Если товар ещё не оплачен — уменьшится кредиторская задолженность.
При возврате поставщику НДС, ранее принятый к вычету по этому товару, подлежит восстановлению (в типовых конфигурациях это происходит автоматически при проведении возврата и регистрации счёта-фактуры). Проверьте книгу покупок и книгу продаж за период возврата после проведения всех документов.
НДС при возвратах: что проверить
При возврате от покупателя продавец принимает к вычету НДС, начисленный при реализации. Для этого в 1С оформляется счёт-фактура на основании документа возврата, и запись попадает в книгу покупок. Условие — возврат отражён в учёте и прошло менее года с момента реализации (для вычета по общим правилам существуют временные ограничения, уточняйте актуальные нормы НК РФ).
Если покупатель — физическое лицо или неплательщик НДС, в книге покупок регистрируются данные документа возврата (например, кассового чека на возврат). В рознице при возврате в день продажи в УТ и Рознице оформляется «Возврат товаров от покупателя» по чеку, а при возврате на следующий день — отдельный документ с выбиванием чека возврата на ККТ.
Частичный возврат и возврат без исходного документа
Частичный возврат оформляется тем же документом: создайте возврат на основании реализации и оставьте в табличной части только возвращаемые позиции и количество. Программа корректно уменьшит задолженность и оприходует часть товара. Повторные возвраты по той же реализации возможны, пока суммарное возвращённое количество не превысит проданное — типовые конфигурации контролируют это при проведении.
Ситуация «реализации в базе нет, а возврат оформить нужно» встречается при переносе данных или при работе с устаревшими продажами. В этом случае создайте документ возврата вручную, без основания: заполните контрагента, товары и цены самостоятельно. Будьте готовы к тому, что программа не сможет автоматически подобрать партию и цену реализации — себестоимость и НДС проверьте вручную.
Как выбрать действие
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения возврата убедитесь, что учёт сошёлся. Откройте отчёт «Остатки товаров на складах» — возвращённый товар должен появиться на указанном складе. Затем сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 62» (или отчёт «Взаиморасчёты с клиентами» в УТ) и проверьте, что задолженность покупателя уменьшилась на сумму возврата. Наконец, сверьте книгу покупок: там должна появиться запись по счёту-фактуре на возврат.
Как проверить результат
Возвращённое количество видно на складе поступления
Остаток не изменился или ушёл в минус
Долг уменьшился ровно на сумму возврата
Появились незакрытые авансы или двойная задолженность
Запись в книге покупок по возврату сформирована
Записи нет или сумма НДС не совпадает с возвратом
Сторно выручки и себестоимости по Дт 90 Кт 62 и обратные записи
Проводок нет или счета не соответствуют настройкам учётной политики
Если после проведения возврата отчёты показывают расхождения, не спешите перепроводить документы пачкой. Сначала проверьте дату возврата (она не должна быть раньше даты реализации), склад в документе и заполнение соглашения или договора. В УТ 11 также проверьте статус согласования возврата — документ может требовать утверждения в зависимости от настроек.
Что важно запомнить
Возвраты в 1С 8 оформляются документами «Возврат товаров от покупателя» и «Возврат товаров поставщику» на основании исходных документов. Не редактируйте реализацию задним числом, проверяйте НДС через книгу покупок, а результат — по остаткам склада и взаиморасчётам.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если реализация была в прошлом году?
Да, документ возврата создаётся текущей датой на основании прошлогодней реализации. Однако налоговый учёт усложняется: может потребоваться уточнённая декларация по НДС и корректировка налога на прибыль прошлого периода. Такие операции лучше согласовать с главным бухгалтером до проведения документа.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Возврат отражает физическое движение товара обратно на склад и оформляется актом о возврате. Корректировка изменяет условия сделки (цену, количество) по соглашению сторон и формирует корректировочный счёт-фактуру. Если товар реально возвращается — используйте возврат; если исправляются только суммы в документах — корректировку.
Покупатель вернул часть товара — нужно ли делать несколько документов?
Нет, достаточно одного документа возврата, в котором указано фактически возвращённое количество по каждой позиции. Если возвраты происходят в разное время, создавайте отдельный документ на каждую фактическую поставку возвращённого товара — программа проконтролирует, чтобы итоговое количество не превысило проданное.
Как вернуть деньги покупателю после оформления возврата?
После проведения возврата создайте документ списания денежных средств: «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат оплаты клиенту» или «Расходный кассовый ордер» при возврате наличными. В рознице при возврате в день покупки деньги возвращаются через кассу ККМ в рамках чека возврата.
Почему программа не даёт провести возврат с сообщением о превышении количества?
Типовые конфигурации контролируют, что суммарное возвращённое количество по реализации не превышает проданное. Проверьте, не оформляли ли уже возврат по этой реализации ранее — откройте связанные документы через кнопку «Структура подчинённости». Если ранний возврат ошибочен, исправьте его, а не создавайте новый.
Как оформить возврат товара от розничного покупателя по чеку?
В конфигурациях «Розница» и УТ 11 с торговыми точками используйте документ «Возврат товаров от покупателя» с указанием чека ККМ-основания. Возврат в день продажи проходит через текущую кассовую смену, возврат на следующий день оформляется отдельным чеком возврата на ККТ. Денежные средства выдаются из кассы в момент пробития чека.