Торговля и Склад · 10 мин
Как оформляется возврат в 1С
Как оформляется возврат в 1С: возврат товара от покупателя и поставщику, документы, проводки, НДС, корректировки. Пошаговая инструкция с проверкой результата.
Возврат товара в 1С оформляется двумя зеркальными операциями: возврат от покупателя и возврат поставщику. В обоих случаях система создаёт отдельный документ, который сторнирует реализацию или поступление, корректирует остатки на складе, взаиморасчёты и НДС. Ошибка в выборе документа или некорректная привязка к исходной реализации приводит к «висящим» остаткам, расхождениям в расчётах и проблемам с декларацией по НДС.
Материал ориентирован на типовые конфигурации 1С: Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация 2 и ERP 2 — в них механика возвратов устроена одинаково. Для 1С:Бухгалтерии 8 логика похожа, но документы называются иначе, и это отдельно оговорено ниже. Перед оформлением возврата убедитесь, что у вас есть права на создание соответствующих документов и что период исходной операции не закрыт для редактирования.
Ключевой принцип: возврат всегда привязывается к конкретному документу реализации или поступления. Это обеспечивает корректное закрытие взаиморасчётов и правильное отражение НДС. «Возврат в никуда», созданный копированием без ссылки на основание — самая частая причина расхождений при сверке с контрагентами.
Какой документ выбрать: определяем тип возврата
Первый шаг — понять, кто кому возвращает товар. От этого зависит вид документа и отражение в учёте. Если покупатель вернул вам ранее проданный товар, используется «Возврат товаров от покупателя». Если вы возвращаете товар своему поставщику (брак, пересорт, излишки) — «Возврат товаров поставщику».
Отдельная ситуация — розничный возврат по чеку ККТ. Он оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» с видом операции розничной продажи либо через рабочее место кассира с пробитием чека на возврат. Смешивать оптовую и розничную схему нельзя: от этого зависит корректность кассовых данных и отчёта «Розничные продажи».
Как выбрать документ
Возврат товаров от покупателя: пошаговое оформление
Откройте исходный документ «Реализация товаров и услуг» и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя». Программа автоматически перенесёт контрагента, договор, склад, организацию и табличную часть с ценами из реализации. Отредактируйте количество: если возвращается часть товара, оставьте только возвращаемые позиции и удалите лишние строки, а не обнуляйте цены вручную.
Проверьте поле «Способ возврата» или аналогичную настройку: товар может вернуться на склад продажи или на склад брака, если он признан некондиционным. Это важно для дальнейшей работы — возвращённый брак не должен автоматически попасть в доступные остатки для продажи. В УТ 11 для этого используется статус качества или отдельный склад.
Укажите дату возврата — именно она попадёт в учётные регистры и книгу покупок/продаж. После заполнения проведите документ. Если покупателю нужно вернуть деньги, на основании возврата создаётся «Возврат оплаты клиенту» (расходный кассовый ордер или операция по платёжной карте). Сам возврат товара деньги автоматически не перечисляет — это два разных документа.
Возврат товаров поставщику: особенности
Возврат поставщику создаётся аналогично — на основании документа «Поступление товаров и услуг». Система подставит цены закупки, и именно по этой стоимости товар спишется со склада. Если товар успел частично уйти в продажу или производство, вернуть можно только фактический остаток — программа при проведении проконтролирует наличие и выдаст ошибку при нехватке.
Обратите внимание на расчёты с поставщиком. Если товар оплачен, возврат формирует дебиторскую задолженность поставщика, которую он закроет перечислением денег или зачтёт в счёт следующих поставок. В документе проверьте порядок расчётов: по договору, по заказам или по накладным — от этого зависит, как сумма возврата ляжет на взаиморасчёты.
Если поставщик работает с НДС, он должен выставить корректировочный счёт-фактуру. В 1С она отражается документом «Счёт-фактура полученный (корректировочный)» на основании возврата поставщику, и сумма налога восстанавливается в книге продаж. Без корректировочного документа от поставщика корректно закрыть НДС по возврату не получится.
Возврат в 1С:Бухгалтерии 8
В 1С:Бухгалтерии 8.3 возврат от покупателя оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» (раздел «Продажи»), также на основании реализации. Документ формирует сторнирующие проводки: Дт 62 Кт 90.01 (сторно выручки), Дт 90.02 Кт 41 (сторно себестоимости), Дт 90.03 Кт 68.02 (сторно НДС). Проверить проводки можно кнопкой «Дт/Кт» после проведения.
Возврат поставщику в Бухгалтерии оформляется через «Корректировку поступления» с видом операции «Возврат товаров» либо документом «Возврат товаров поставщику» — состав документов зависит от релиза и настроек функциональности. Проверьте, что в разделе «Администрирование» → «Функциональность» включены соответствующие опции, иначе нужный вид документа будет скрыт.
НДС при возвратах: что проверить
При возврате от покупателя продавец принимает к вычету НДС, начисленный при продаже. Основание — запись в книге покупок на основании собственного счёта-фактуры или корректировочного. В 1С это формируется автоматически при проведении возврата и регламентных документов формирования книги покупок, но только если возврат корректно связан с реализацией.
При возврате поставщику ситуация обратная: покупатель восстанавливает ранее принятый к вычету НДС, отражая его в книге продаж. Если счёт-фактура поставщика ещё не был зарегистрирован (например, товар вернули в том же месяце до получения документа), восстанавливать нечего — проверьте, не задвоился ли вычет.
Особый случай — возврат от покупателя, не являющегося плательщиком НДС, или возврат товара, проданного по УСН. Здесь записи в книгах не формируются, и пытаться «добить» НДС вручную не нужно. Проверяйте налоговый статус контрагента и систему налогообложения в договоре до проведения документа.
Как проверить результат
Возвращённый товар появился на складе (или списан при возврате поставщику) в нужном количестве
Остаток не изменился или ушёл в минус — документ не проведён либо не хватило товара
Задолженность уменьшилась на сумму возврата, отчёт по расчётам сходится
Появилась необоснованная дебиторка/кредиторка — возврат не привязан к реализации
Появилась запись на сумму НДС по возврату в нужном периоде
Записи нет или она в другом квартале — проверьте дату возврата и счёт-фактуру
Типичные ошибки и как их избежать
Самая распространённая ошибка — создание возврата «с нуля» без связи с реализацией. Такой документ проведётся, но взаиморасчёты не закроются корректно, а НДС не попадёт в книгу покупок. Всегда создавайте возврат кнопкой «Создать на основании» из исходного документа.
Вторая частая проблема — неверная дата. Если реализация была в прошлом квартале, а возврат оформлен текущей датой, это обычно корректно, но если дату возврата «задним числом» поставили в закрытый период, нарушается последовательность проведения и данные уже сданной отчётности. Не меняйте даты в закрытых периодах без согласования с бухгалтером.
Третья ошибка — возврат без движения денег. Бухгалтер провёл возврат товара, но забыл оформить возврат оплаты, и в расчётах с клиентом висит кредиторка. Регулярно сверяйте отчёт «Расчёты с клиентами» (или «Расчёты с поставщиками») после оформления возвратов.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли оформить возврат, если покупатель вернул товар частично?
Да. Создайте возврат на основании реализации и в табличной части оставьте только возвращаемые позиции с фактическим количеством. Программа скорректирует остатки, расчёты и НДС пропорционально возвращённой части. Остальная часть реализации останется действующей.
Что делать, если реализация была в прошлом году, а возврат оформляется сейчас?
Возврат проводится текущей датой, а не датой реализации. При этом в бухгалтерском учёте корректировка отражается на дату возврата, а для НДС вычет заявляется в периоде возврата. Менять закрытый период прошлого года не требуется — наоборот, это создало бы необходимость пересдавать отчётность.
Как вернуть деньги покупателю на банковскую карту?
На основании документа возврата создаётся документ оплаты: «Возврат оплаты клиенту» с соответствующим видом операции. Для эквайринговой операции выбирается возврат по платёжной карте с указанием исходной операции эквайринга — деньги уйдут на ту же карту через банк-эквайер. Срок зачисления зависит от банка, а не от 1С.
Почему документ возврата не проводится с ошибкой о нехватке товара?
При возврате поставщику система контролирует остаток на складе: нельзя вернуть больше, чем фактически есть. Проверьте отчёт «Остатки товаров на складах» — возможно, товар частично продан, перемещён на другой склад или по нему есть необработанные ордера. Скорректируйте количество в возврате или сначала разберитесь с расхождением остатков.
Нужен ли корректировочный счёт-фактура при возврате от покупателя?
Если покупатель — плательщик НДС и товар не принят им на учёт, часто оформляется обычный возврат с вычетом по вашему исходному счёту-фактуре. Если товар принят на учёт, покупатель выставляет счёт-фактуру на возврат, либо оформляется корректировочный счёт-фактура по согласованию сторон. Конкретный порядок зависит от условий договора и налогового статуса сторон — согласуйте его с бухгалтером до проведения документов.
Что важно запомнить
Возврат в 1С всегда создаётся на основании исходной реализации или поступления: «Возврат товаров от покупателя» — когда товар вернули вам, «Возврат товаров поставщику» — когда возвращаете вы. Документ корректирует остатки, расчёты и НДС, но не перечисляет деньги — для этого нужен отдельный документ возврата оплаты. После проведения сверьте складские остатки, взаиморасчёты и книгу покупок или продаж.