Торговля и Склад · 11 мин
Как оформить возврат товара поставщику в 1С
Как оформить возврат товара поставщику в 1С:Управление торговлей 11 и Бухгалтерии 3.0. Создание документа, корректировка долга, НДС, проверка остатков и типичные ошибки.
Возврат товара поставщику — штатная хозяйственная операция: брак, пересорт, поставка сверх заказа, возврат по условиям договора. В 1С она оформляется отдельным документом, который одновременно списывает товар со склада, формирует задолженность поставщика перед вами и корректирует НДС. Если провести возврат «вручную» через списание или отрицательное поступление, учёт развалится: остатки по регистрам разойдутся, а взаиморасчёты покажут неверный долг.
Порядок действий зависит от конфигурации. В «1С:Управление торговлей 11» и «1С:ERP» используется документ «Возврат товаров поставщику», в «1С:Бухгалтерии 3.0» — либо тот же документ, либо корректировка поступления. Ниже разобраны оба пути, а также нюансы с НДС, деньгами и проверкой результата.
Какую операцию вы оформляете: определяем сценарий
Перед созданием документа важно понять, какой именно возврат происходит, потому что от этого зависят документы-основания и проводки. Типовые ситуации:
- возврат бракованного или некомплектного товара по претензии;
- возврат излишков, поставленных сверх заказа или спецификации;
- возврат по условиям договора (например, нереализованный товар у дистрибьютора);
- частичный возврат из принятой накладной, когда часть товара остаётся у вас;
- возврат товара, принятого на комиссию или ответственное хранение, — оформляется иначе.
Для первых четырёх сценариев подходит стандартный документ возврата. Комиссионный товар возвращается через «Отчет комитенту» или специальные документы работы с давальческими схемами — обычный возврат поставщику здесь применять нельзя, так как товар не является вашей собственностью.
Подготовка: что проверить до создания документа
Сначала убедитесь, что исходное поступление проведено в программе и по нему корректно заполнены договор, склад и цены. Возврат создаётся на основании конкретного поступления — это гарантирует, что цены и партии подтянутся автоматически.
Проверьте остатки по складу: отчёт «Остатки товаров на складах» (в УТ 11) или «Остатки товаров» (в БП 3.0) должен показывать достаточное количество возвращаемой номенклатуры. Если по части товара уже были продажи, вернуть можно только остаток.
Также сверьте взаиморасчёты с поставщиком. Если накладная полностью оплачена, возврат создаст дебиторскую задолженность поставщика — её потом закрывают либо возвратом денег, либо зачётом в счёт следующих поставок. Если накладная не оплачена, возврат просто уменьшит вашу кредиторскую задолженность.
Возврат уменьшит ваш долг поставщику, движения денег не будет
Потребуется возврат оплаты или зачёт аванса
Укажите в документе фактическое количество на складе
Проверьте отражение в книге покупок/продаж
Возврат в 1С:Управление торговлей 11 (и ERP)
Основной способ — создание на основании. Откройте документ «Приобретение товаров и услуг», по которому товар был оприходован, и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику». Программа перенесёт контрагента, договор, склад, табличную часть с ценами и ставками НДС.
В созданном документе откорректируйте количество: оставьте только возвращаемые позиции и укажите фактическое количество. Если возврат частичный, лишние строки удалите. Проверьте поле «Порядок расчётов» — от него зависит, как будет отражена задолженность: по договору, по накладной или по заказу.
После проверки нажмите «Провести и закрыть». Документ сформирует движения: списание товара со склада, уменьшение расчётов с поставщиком, корректировку НДС. Печатная форма ТОРГ-12 или УПД на возврат доступна из самого документа — подпишите её с поставщиком как основание операции.
- 1Откройте документ «Приобретение товаров и услуг» — основание возврата
- 2Выберите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику»
- 3Оставьте только возвращаемые позиции и укажите фактическое количество
- 4Проверьте склад, договор и порядок расчётов
- 5Проведите документ и распечатайте ТОРГ-12 или УПД на возврат
- 6При возврате денег создайте «Поступление безналичных ДС» или приходный кассовый ордер на основании возврата
Если поставщик возвращает деньги, оформите поступление оплаты на основании документа возврата — так задолженность закроется автоматически. Если договорились о зачёте в счёт будущих поставок, задолженность останется висеть как аванс поставщику и закроется при следующем поступлении.
Возврат в 1С:Бухгалтерии 3.0
В БП 3.0 есть два рабочих варианта. Первый — документ «Возврат товаров поставщику» (раздел «Покупки»), который также создаётся на основании поступления. Он подходит, когда возврат происходит после приёмки и вы оформляете его как самостоятельную отгрузку с ТОРГ-12.
Второй вариант — «Корректировка поступления» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон». Он уместнее, когда стороны подписали соглашение об изменении стоимости или количества по уже оформленной накладной (например, выявили недостачу при приёмке и поставщик согласовал уменьшение). В этом случае программа автоматически сформирует корректировочный счёт-фактуру.
Сравнение вариантов в БП 3.0
Подходит для физической отгрузки товара обратно по претензии или договору; оформляется отдельной накладной
Подходит, когда стороны изменили условия по исходной накладной без отдельной отгрузки; автоматически создаёт корректировочный счёт-фактуру
Не подходит для возврата поставщику — не формирует задолженность контрагента и ломает учёт НДС
НДС и счета-фактуры при возврате
Налоговый аспект — самая частая причина ошибок. Если вы приняли НДС к вычету по исходной накладной, а затем возвращаете товар, вычет нужно скорректировать. При оформлении возврата через типовой документ программа делает это автоматически: в книге покупок появится сторнирующая запись либо запись в книге продаж — в зависимости от конфигурации и настроек.
При возврате вы выставляете поставщику счёт-фактуру на возвращаемый товар (при обычном возврате) либо получаете от него корректировочный счёт-фактуру (при корректировке поступления). Проверьте, что документ «Счёт-фактура выданный» создан на основании возврата и зарегистрирован в журнале.
Особый случай — возврат товара, по которому НДС ещё не принимался к вычету (например, поступление и возврат в одном квартале до формирования книги покупок). Здесь корректировка пройдёт проще: уменьшится сумма вычета по исходному документу. В любом случае после проведения возврата сформируйте книгу покупок и книгу продаж за период и убедитесь, что суммы по контрагенту сошлись.
Проверка результата после проведения
После оформления возврата обязательно пройдите контрольные точки. Откройте отчёт «Остатки товаров на складах» — возвращённое количество должно исчезнуть с остатка, отрицательных значений быть не должно. Затем сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60» (в БП) или отчёт «Взаиморасчёты с партнёрами» (в УТ) и проверьте, что задолженность по контрагенту изменилась на сумму возврата.
Наконец, сверьте НДС: сумма вычета по контрагенту должна уменьшиться ровно на НДС возвращённого товара. Если документ проведён, но в книге покупок изменений нет — вероятно, не создан счёт-фактура или не выполнены регламентные операции формирования записей книги.
Как проверить результат
Количество уменьшилось на возвращённое, минусов нет
Отрицательный остаток по позиции
Долг уменьшился или появилась дебиторка на сумму возврата
Сальдо не изменилось или удвоилось
Вычет по НДС скорректирован на сумму возврата
Изменений нет — не создан счёт-фактура
Проводки по 41 и 60 счетам сформированы
Документ проведён без проводок — проверьте настройки
Типичные ошибки и как их избежать
Самая распространённая ошибка — оформление возврата через «Списание товаров» или ручную операцию. Складской учёт при этом вроде бы сходится, но задолженность поставщика не формируется, НДС не корректируется, и расхождения всплывают только при сверке или аудите.
Вторая частая проблема — возврат не на основании поступления, а «с нуля» с ручным заполнением цен. Цены при этом могут не совпасть с ценами прихода, и по партии возникнет разница в стоимости, которая повиснет на счёте товаров или в расчётах.
Ещё одна ошибка — возврат товара, по которому уже оформлена реализация, без предварительного сторнирования продажи. Программа либо не даст провести документ, либо создаст отрицательный остаток. Сначала разберитесь с продажей, потом оформляйте возврат поставщику.
FAQ
Можно ли оформить возврат, если поступление было в прошлом квартале?
Да, документ возврата создаётся текущей датой на основании старого поступления. Но если НДС по накладной уже был принят к вычету в прошлом периоде, корректировка вычета отразится в текущем периоде, а при определённых условиях может потребоваться уточнённая декларация — этот момент стоит согласовать с бухгалтером.
Поставщик вернул деньги — как закрыть задолженность?
Создайте документ поступления оплаты («Поступление безналичных денежных средств» в УТ 11 или «Поступление на расчётный счёт» в БП 3.0) на основании возврата. Программа подставит контрагента и сумму, задолженность закроется автоматически при проведении.
Что делать, если возвращаем не весь товар из накладной?
Создайте возврат на основании поступления и удалите из табличной части лишние строки, а по оставшимся укажите фактическое возвращаемое количество. Цены и ставки НДС подтянутся из исходной накладной автоматически.
Как вернуть товар, принятый на комиссию?
Обычный документ «Возврат товаров поставщику» не подходит, так как комиссионный товар не является вашей собственностью. В УТ 11 используйте документы работы с комиссией («Отчет комитенту» с отражением возврата или специализированные документы схемы), в БП 3.0 — корректировку поступления комиссионного товара.
Нужен ли поставщику счёт-фактура при возврате?
Да. При обычном возврате вы как покупатель выставляете счёт-фактуру на возвращаемый товар — он создаётся на основании документа возврата. При оформлении через корректировку поступления корректировочный счёт-фактуру выставляет поставщик.
Документ провёлся, но проводок нет — в чём причина?
В БП 3.0 проверьте, что в настройках учётной политики и у склада заполнены счета учёта. В УТ 11 проводки формируются при закрытии месяца регламентной операцией — до этого движения видны только в оперативных регистрах. Также проверьте, не снят ли у документа флаг отражения в бухучёте.
Что важно запомнить
Возврат поставщику всегда оформляйте типовым документом на основании поступления — так сохранятся цены, партии, взаиморасчёты и НДС. После проведения проверьте три вещи: остатки на складе, задолженность по контрагенту и корректировку вычета НДС. Возвраты прошлых периодов и комиссионный товар требуют отдельных схем.