Торговля и Склад · 11 мин
Как оформить возврат материалов поставщику в 1С 8.3
Как оформить возврат материалов поставщику в 1С 8.3: документы, проводки, НДС, корректировка поступления, проверка результатов и типичные ошибки.
Возврат материалов поставщику — типовая операция, с которой сталкиваются при обнаружении брака, пересортицы, поставке сверх заказа или расторжении договора. В 1С 8.3 (Бухгалтерия предприятия и Управление торговлей) для этого предусмотрены отдельные документы, и выбор правильного сценария зависит от того, успели ли вы оприходовать материалы, принять НДС к вычету и оплатить счёт поставщика.
Ошибка в оформлении возврата приводит к зависшей задолженности в учёте, некорректным остаткам на складе и проблемам с НДС. Поэтому важно не просто создать документ, а проверить движения по регистрам и убедиться, что обороты по контрагенту закрылись корректно.
Ниже разобраны основные сценарии: возврат на основании поступления, возврат без исходного документа, корректировка поступления при частичном браке, а также нюансы НДС и проверки результата.
Какие документы используются для возврата в разных конфигурациях
Прежде чем оформлять возврат, определите, в какой конфигурации вы работаете, потому что названия документов и их расположение различаются. В 1С:Бухгалтерии 8.3 (ред. 3.0) возврат оформляется через раздел «Покупки» документом «Возврат товаров поставщику» — он доступен, если включена соответствующая функциональность, либо через корректировку поступления.
В 1С:Управление торговлей 11 и Комплексной автоматизации используется полноценный документ «Возврат товаров поставщику» в разделе «Закупки» (или «Склад и доставка»). В ERP-системах логика аналогична: возврат создаётся на основании документа поступления и может привязываться к конкретной партии и заказу поставщику.
Если в вашей базе документ «Возврат товаров поставщику» не виден, проверьте настройки функциональности: в БП 3.0 путь — «Главное → Функциональность», где должен быть включён учёт возвратов. В УТ 11 проверьте настройку «Настройка НСИ и администрирование → Продажи/Закупки» и права пользователя.
Возврат на основании документа поступления
Самый надёжный способ — создать возврат на основании исходного поступления. Тогда программа автоматически подтянет контрагента, договор, номенклатуру, цены и партии, а вы лишь скорректируете количество. Откройте документ «Поступление (акты, накладные)» или найдите его в журнале, нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров поставщику».
В созданном документе укажите фактическое количество возвращаемых материалов. Если возвращаете не всю партию, удалите лишние строки или исправьте количество в каждой строке. Проверьте склад списания — он должен совпадать со складом, где материалы числятся по учёту, иначе документ не проведётся или спишет остатки с другого склада.
После заполнения проведите документ и посмотрите движения по кнопке «Дт/Кт» (в БП) или «Проводки» (в УТ). Типовая проводка возврата: Дт 60.01 «Расчёты с поставщиками» — Кт 10.01 «Сырьё и материалы» на стоимость возвращаемых ценностей. Если возврат оформлен корректно, остаток на складе уменьшится, а по контрагенту образуется дебиторская задолженность (поставщик должен вернуть деньги) либо зачтётся ранее выданный аванс.
- 1Найдите исходный документ поступления материалов в журнале «Покупки»
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику»
- 3Исправьте количество на фактически возвращаемое, удалите лишние строки
- 4Проверьте склад, договор и счета учёта в документе
- 5Проведите документ и посмотрите проводки по кнопке «Дт/Кт»
- 6Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60.01 и убедитесь, что задолженность отражена корректно
Корректировка поступления как альтернатива возврату
Если поставщик согласовал уменьшение поставки и выписал корректировочный счёт-фактуру (по правилам ст. 169 НК РФ), возврат в учёте оформляют через «Корректировку поступления». Этот вариант подходит, когда брак или недовложение выявлены в том же квартале, а материалы ещё не списаны в производство или не проданы.
Документ создаётся на основании поступления: выберите вид операции «Корректировка по согласованию сторон» и уменьшите количество по проблемным позициям. Программа автоматически сторнирует лишние суммы по счёту 10 и уменьшит задолженность перед поставщиком, а НДС отразится в книге покупок через регистрацию корректировочного счёта-фактуры.
Важное ограничение: корректировка поступления не формирует физическое движение со склада в том виде, в каком это делает возврат. Если по учёту важна именно отгрузка материалов обратно с оформлением расходной накладной и ТТН, используйте документ возврата, а не корректировку.
Сравнение вариантов
Подходит для физической отгрузки материалов обратно. Формирует движение по складу и задолженность поставщика. Нужен, когда товар уже оприходован и уходит со склада.
Подходит при согласованном уменьшении поставки с корректировочным счётом-фактурой. Проще для НДС, но не отражает физическую отгрузку как отдельную операцию.
Обходной вариант, когда возврат по договору невозможен (например, договор исполнен). Оформляется как обычная продажа с НДС, но меняет налоговые последствия.
НДС при возврате материалов поставщику
Налоговый аспект возврата — самое частое место ошибок. Если вы уже приняли НДС по поступлению к вычету, то при возврате товара вы обязаны его восстановить или оформить реализацию — в зависимости от того, как квалифицируется операция. При классическом возврате некачественного товара покупатель выставляет поставщику счёт-фактуру на возвращаемые ценности, и НДС отражается в книге продаж.
В 1С счёт-фактура на возврат создаётся на основании документа возврата кнопкой «Выписать счёт-фактуру» (или «Создать на основании → Счёт-фактура выданный»). Проверьте, что документ попал в книгу продаж: откройте «Операции → Книга продаж» или сформируйте отчёт за нужный квартал и найдите строку по поставщику.
Если НДС по поступлению ещё не принимался к вычету (счёт-фактура не зарегистрирован в книге покупок), схема проще: возврат уменьшает сумму НДС к вычету, и дополнительных проводок по восстановлению не требуется. Уточните у бухгалтера по налогам, какой вариант применяется в вашей ситуации, особенно при возврате авансовых поставок и при работе с поставщиком на спецрежиме.
Возврат без исходного документа и особые сценарии
Иногда исходное поступление найти невозможно: базу свернули, документ пометили на удаление или поставка была очень давней. В этом случае создайте «Возврат товаров поставщику» вручную из журнала документов: заполните контрагента, договор, склад и табличную часть с ценами. Цены укажите по первичным документам поставщика на возврат (накладной или акту), чтобы сумма совпала с претензией.
Возврат материалов, переданных в переработку
Если материалы числятся на счёте 10.07 «Материалы, переданные в переработку на сторону», обычный возврат поставщику не подойдёт — сначала нужно оформить возврат от переработчика, оприходовать материалы на склад, и только потом возвращать их поставщику. Промежуточный шаг пропускать нельзя: иначе движения по счетам не сойдутся с фактическим движением ценностей.
Возврат при пересортице
Если поставщик привёз не тот артикул и согласен на замену, оформляется пара документов: возврат ошибочной позиции и новое поступление правильной. В УТ 11 для этого есть механизм расхождений при приёмке, который упрощает оформление, если пересортица обнаружена в момент разгрузки.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения возврата выполните контрольные проверки. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 10.01 по нужному складу: остаток должен уменьшиться ровно на количество и стоимость возвращённых материалов. Затем откройте ОСВ по счёту 60.01 по контрагенту — там должна появиться дебиторская задолженность поставщика (если поступление было оплачено) или уменьшиться кредиторская.
Дополнительно проверьте отчёт «Анализ субконто» по контрагенту, чтобы убедиться, что возврат отразился по правильному договору. Если договоров несколько и возврат попал не на тот, задолженность «повиснет» на одном договоре, а на другом останется незакрытая кредиторка — это классическая ошибка при сверке с поставщиком.
Частые ошибки при оформлении возврата: создание возврата вручную без привязки к поступлению при наличии исходного документа (ломается партионный учёт), неверный склад списания, отсутствие счёта-фактуры на возврат, проведение возврата датой закрытого периода и задвоение операции (оформили и возврат, и корректировку на одну и ту же поставку).
Как проверить результат
Остаток уменьшился на стоимость возвращённых материалов, отрицательных остатков нет
Появился минус по складу или остаток не изменился
Задолженность соответствует условиям: дебиторка при оплаченном поступлении или уменьшение кредиторки
Задолженность раздвоена по разным договорам или не изменилась
Счёт-фактура на возврат зарегистрирован и попал в книгу продаж нужного квартала
Счёт-фактура отсутствует или попал не в тот период
Частые вопросы по возврату материалов в 1С 8.3
Нет документа «Возврат товаров поставщику» в меню. Что делать?
В 1С:Бухгалтерии 3.0 проверьте «Главное → Функциональность» — должна быть включена торгово-закупочная функциональность. Также проверьте права пользователя: при ограниченных правах часть документов скрывается. Если документа нет в принципе, используйте «Корректировку поступления» на основании исходного документа.
Можно ли оформить возврат части материалов из одной накладной?
Да. Создайте возврат на основании поступления и оставьте в табличной части только возвращаемые позиции либо уменьшите количество в нужных строках. Остальные позиции поступления не затрагиваются, задолженность скорректируется только на сумму возврата.
Поступление было в прошлом квартале, НДС принят к вычету. Как оформить возврат?
Оформите возврат текущей датой и выставьте поставщику счёт-фактуру на возвращаемые материалы — НДС отразится в книге продаж текущего квартала. Декларацию за прошлый период корректировать не нужно, если само поступление было оформлено верно.
Поставщик вернул деньги, а возврат в 1С не оформлен. Как исправить?
Сначала оформите документ возврата правильной датой (датой фактической отгрузки материалов), затем убедитесь, что поступление денег от поставщика отражено как возврат от поставщика по счёту 60.01. После этого задолженность по контрагенту закроется. Проведение возврата задним числом в закрытом периоде согласуйте с главным бухгалтером — возможно, потребуется перезакрытие месяца.
Чем возврат отличается от сторнирования поступления?
Сторнирование (пометка на удаление или отмена проведения поступления) применяется, только если сама поставка была ошибочной и товар фактически не принимался. Если поставка была, а затем материалы вернули — нужен именно документ возврата, отражающий реальную хозяйственную операцию с движением по складу и НДС.
Что важно запомнить
Возврат материалов поставщику оформляйте документом «Возврат товаров поставщику» на основании поступления, проверяйте склад, договор и проводки Дт 60.01 — Кт 10.01. Не забудьте счёт-фактуру на возврат для НДС и сверку задолженности по счёту 60.01 после проведения. При согласованном уменьшении поставки в том же периоде вместо возврата можно использовать корректировку поступления.