Торговля и Склад · 12 мин
ГТД в 1С: как оформить декларацию на товары
Пошаговая инструкция по работе с ГТД в 1С: заполнение справочника, документа ГТД по импорту, учёт таможенных платежей, НДС и типичные ошибки.
ГТД (грузовая таможенная декларация, сейчас официально — декларация на товары) в 1С нужна для учёта импортных товаров: без указания номера декларации нельзя корректно отразить поступление, принять к вычету таможенный НДС и проследить страну происхождения при продаже. Порядок работы зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии» механизм проще, в «Управлении торговлей», «Комплексной автоматизации» и ERP есть отдельный документ «ГТД по импорту» с распределением платежей на себестоимость.
Общая логика одинакова во всех конфигурациях: сначала оформляется поступление импортного товара, затем вводятся данные таможенной декларации и начисляются таможенные платежи, после чего номер ГТД автоматически подставляется в отгрузочные документы и счета-фактуры. Ниже разобраны оба сценария с конкретными шагами, проверками и типичными ошибками.
Что подготовить перед вводом ГТД в 1С
Перед началом работы убедитесь, что у вас на руках есть сама декларация на товары (бумажная или выписка из личного кабинета таможенного брокера). Из неё понадобятся: полный регистрационный номер, коды ТН ВЭД, таможенная стоимость по каждой товарной позиции, суммы пошлины, сбора и НДС, а также страна происхождения товара.
Проверьте настройки учётной системы. В «1С:Бухгалтерии» в разделе «Администрирование — Параметры учёта» должна быть включена возможность учёта по сериям и номерам ГТД (для импортного учёта это обычно активно по умолчанию при включённом НДС). В УТ/КА/ERP убедитесь, что в настройках «НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Казначейство и взаиморасчёты» включён импорт, а в карточке номенклатуры заполнены код ТН ВЭД и признак импортного товара.
Также заранее заведите в справочники контрагента-таможню (или таможенного представителя) и договор с ним — именно на этого контрагента будут начисляться таможенные платежи. Если платежи проходят через единый лицевой счёт (ЕЛС), заведите договор с видом взаиморасчётов, предусмотренным вашей конфигурацией для расчётов с таможней.
Заводим номер ГТД в справочник
Справочник «Номера ГТД» есть и в Бухгалтерии, и в торговых конфигурациях. В Бухгалтерии элемент создаётся прямо при вводе поступления: в табличной части документа в поле «Номер ГТД» выберите «Создать» и введите регистрационный номер декларации. В УТ/КА/ERP справочник находится в разделе «Закупки» или «НСИ и администрирование — НСИ — Номера ГТД».
При создании элемента укажите:
- регистрационный номер декларации полностью, с разделителями;
- страну происхождения товара (в Бухгалтерии это поле рядом с номером ГТД, в УТ — может заполняться в карточке серии или номенклатуры);
- при необходимости — комментарий с реквизитами контракта, чтобы позже было проще искать партию.
Если по одной декларации идёт несколько товарных позиций, в Бухгалтерии обычно заводится один номер ГТД на всю декларацию, а в УТ/ERP распределение платежей выполняется по позициям внутри документа «ГТД по импорту» — отдельные элементы справочника на каждую позицию создавать не требуется.
Оформляем поступление импортного товара
Сначала в программе должно появиться само поступление от иностранного поставщика. В Бухгалтерии создайте документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Товары», укажите иностранного контрагента и договор в валюте. В табличной части по каждой строке заполните колонки «Страна происхождения» и «Номер ГТД» — без них программа не даст корректно учесть импортный товар при дальнейшей продаже.
В УТ/КА/ERP поступление оформляется документом «Приобретение товаров и услуг» с операцией «Закупка у поставщика» или «Импорт». Номер ГТД на этом этапе можно не указывать — он проставится автоматически после оформления документа «ГТД по импорту», если ведётся учёт по сериям.
Курс валюты для пересчёта таможенной стоимости программа берёт из загруженных курсов ЦБ. Убедитесь, что курсы актуальны на дату декларации: «Администрирование — Обслуживание — Курсы валют» (в Бухгалтерии) или автоматическая загрузка через интернет-поддержку. Неверный курс исказит и себестоимость, и базу по НДС.
Оформляем документ «ГТД по импорту» в УТ, КА и ERP
Документ «ГТД по импорту» находится в разделе «Закупки — Документы закупки» (кнопка «Создать — ГТД по импорту») или создаётся на основании приобретения товаров. Он решает три задачи: начисляет задолженность перед таможней, распределяет пошлину и сбор на себестоимость товара и формирует данные для книги покупок по импортному НДС.
- 1Создайте документ на основании приобретения товаров или вручную и выберите документ поступления в поле «Документ поступления».
- 2Заполните номер и дату декларации на товары, укажите контрагента-таможню и договор расчётов.
- 3На вкладке «Товары» проверьте перенесённые позиции: таможенная стоимость, коды ТН ВЭД, ставки НДС.
- 4Введите суммы пошлины, сбора и НДС по каждой позиции — по данным декларации; программа распределит их пропорционально стоимости или весу (способ выбирается в документе).
- 5На вкладке «Дополнительно» проверьте валюту, курс и счета учёта расчётов с таможней.
- 6Проведите документ и проверьте движения: себестоимость товара должна увеличиться на пошлину и сбор, НДС — отразиться на счёте расчётов по импортному НДС.
Обратите внимание на способ распределения таможенных платежей. Если у позиций разные ставки пошлины, распределяйте суммы вручную по строкам, а не пропорционально — иначе себестоимость по отдельным товарам исказится. Пропорциональное распределение корректно только для общего сбора за таможенное оформление.
После проведения программа свяжет номер ГТД с партией товара. При последующей реализации номер декларации и страна происхождения автоматически попадут в счёт-фактуру и УПД — это обязательное требование к оформлению отгрузки импортных товаров.
Начисление таможенных платежей и НДС в 1С:Бухгалтерии
В Бухгалтерии отдельного документа «ГТД по импорту» нет — платежи начисляются вручную. Стандартный подход: создайте документ «Операция, введённая вручную» (раздел «Операции») и отразите проводки по начислению пошлины, сбора и НДС с корреспонденцией со счётом расчётов с таможней (обычно 76.05 «Расчёты с прочими поставщиками и подрядчиками» или специальный субсчёт, принятый в вашей учётной политике).
Пошлину и сбор в бухгалтерском учёте включают в стоимость товаров (Дт 41 — Кт 76.05), в налоговом учёте — по правилам учётной политики: либо в стоимость, либо в косвенные расходы. Импортный НДС начисляется проводкой Дт 19 — Кт 76.05 (либо 68) и принимается к вычету после уплаты и ввоза товара — через документ «Формирование записей книги покупок» с отражением таможенной декларации.
Оплата таможенных платежей отражается документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Прочие расчёты с контрагентами» или «Перечисление налога» — в зависимости от того, на кого оформлен платёж. Укажите контрагента-таможню и договор, чтобы задолженность закрылась корректно.
Типовые проводки по импорту (Бухгалтерия):
Дт 41 Кт 60 — поступление товара от иностранного поставщика
Дт 41 Кт 76.05 — таможенная пошлина и сбор включены в стоимость
Дт 19 Кт 76.05 — начислен НДС на таможне
Дт 68 Кт 19 — НДС принят к вычету после уплаты
Дт 76.05 Кт 51 — оплачены таможенные платежиПроверка результата и типичные ошибки
После проведения всех документов выполните контрольные проверки. Откройте карточку товара или отчёт по партиям и убедитесь, что номер ГТД привязан к остатку. Сформируйте книгу покупок за квартал: запись по импортному НДС должна содержать номер и дату декларации. Создайте тестовую реализацию импортного товара и проверьте, что в счёт-фактуру подтянулись номер ГТД и страна происхождения.
Как проверить результат
Включает цену поставщика, пошлину и сбор
Пошлина «висит» на 76 счёте или ушла в расходы отдельно
Есть запись с номером и датой ГТД, сумма НДС совпадает с декларацией
Записи нет или номер декларации пустой
Заполнены номер ГТД и страна происхождения
Поля пустые — покупателю отгрузят документ с нарушением
Сальдо по 76 счёту закрыто после оплаты
Осталось сальдо — платёж не разнёсся по договору
Особые случаи: ЕАЭС и корректировки
Импорт из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия) оформляется иначе: ГТД нет, вместо неё подаётся декларация на товары при ввозе с территории ЕАЭС и заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В 1С для этого используется документ «Заявление о ввозе товаров» (в Бухгалтерии) или соответствующий механизм в УТ/ERP — номер ГТД в этом случае не заполняется.
Если после проведения ГТД обнаружилась ошибка (неверная сумма пошлины, опечатка в номере), не редактируйте проведённый документ задним числом без необходимости. В УТ/ERP используйте корректировку приобретения или сторнируйте и перевведите документ «ГТД по импорту»; в Бухгалтерии — корректирующую операцию. Помните, что изменение суммы вычета по НДС потребует уточнённой декларации.
Как выбрать действие
Что важно запомнить
Номер ГТД заводится в отдельном справочнике и связывается с партией товара. В УТ/КА/ERP платежи распределяются документом «ГТД по импорту», в Бухгалтерии — ручными проводками. Контролируйте три точки: себестоимость с пошлиной, запись в книге покупок и автоматическое заполнение ГТД в счетах-фактурах при продаже.
Частые вопросы
Где в 1С:Бухгалтерии найти справочник номеров ГТД?
Отдельного пункта в меню обычно нет — элементы создаются прямо из документа поступления: в табличной части в колонке «Номер ГТД» нажмите «Создать». Список всех введённых номеров доступен через «Все функции — Справочники — Номера ГТД» при включённом режиме отображения всех функций.
Почему номер ГТД не подставляется в счёт-фактуру при продаже?
Чаще всего причина в том, что номер не был привязан к партии: в УТ/ERP не проведён документ «ГТД по импорту», в Бухгалтерии поле ГТД не заполнено в поступлении. Также проверьте, что товар списывается именно с импортной партии — метод списания (FIFO) и остатки по партиям видны в отчётах по складу.
Как распределить таможенный сбор, если в декларации одна общая сумма?
Сбор за таможенное оформление обычно один на всю декларацию, поэтому его распределяют пропорционально таможенной стоимости позиций — в документе «ГТД по импорту» это делается автоматически кнопкой распределения. Пошлину и НДС, у которых ставки указаны по каждой позиции, вводите построчно.
Можно ли принять к вычету импортный НДС, если платёж прошёл с единого лицевого счёта?
Да, способ уплаты (отдельный платёж или списание с ЕЛС) на право вычета не влияет. Важно, чтобы платёж был отражён в учёте и подтверждён документально, а товар — принят к учёту. В 1С оформите списание с расчётного счёта на контрагента-таможню, чтобы закрыть задолженность по начисленным платежам.
Что делать, если одна декларация пришла на несколько поступлений?
В документе «ГТД по импорту» (УТ/КА/ERP) можно указать несколько документов поступления — платежи распределятся по позициям всех выбранных накладных. В Бухгалтерии один и тот же номер ГТД указывается в каждом поступлении по соответствующим строкам, а платежи начисляются сводной ручной операцией.
Нужно ли заполнять ГТД при ввозе из Беларуси или Казахстана?
Нет. Товары из стран ЕАЭС перемещаются без таможенной декларации: вместо ГТД оформляется заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, а НДС платится в налоговый орган. В документах 1С поле «Номер ГТД» для таких поставок оставляют пустым, но страну происхождения указывают.