Торговля и Склад · 11 мин
Что такое ПТиУ в 1С и как с ним работать
ПТиУ в 1С — документ «Поступление товаров и услуг». Разбираем назначение, проводки, порядок оформления, типичные ошибки и проверку корректности учёта.
ПТиУ — это сокращение от «Поступление товаров и услуг», один из основных документов в конфигурациях 1С:ERP, 1С:Комплексная автоматизация и 1С:Управление торговлей. Документ фиксирует факт получения организацией товаров, материалов, работ или услуг от поставщика и одновременно формирует бухгалтерские и налоговые проводки, движения по складу и расчётам с контрагентом.
В 1С:Бухгалтерии аналогичный документ называется «Поступление (акты, накладные, УПД)», но пользователи по привычке называют его тем же термином ПТиУ. Независимо от конфигурации суть одна: это первичный документ, с которого начинается отражение закупки в учётной системе. От правильности его заполнения зависят остатки на складе, задолженность перед поставщиком, входящий НДС и себестоимость запасов.
Путаница вокруг термина возникает из-за того, что ПТиУ объединяет несколько хозяйственных операций в одном документе: приход товара на склад, принятие услуг, регистрацию счёта-фактуры. Понимание того, какие регистры затрагивает документ и в какой последовательности его оформлять, избавляет от большинства ошибок в учёте закупок.
Что делает документ ПТиУ в системе учёта
Документ «Поступление товаров и услуг» выполняет несколько функций одновременно. Во-первых, он увеличивает складские остатки по номенклатуре: товар становится доступным для продажи, перемещения или списания в производство. Во-вторых, формирует кредиторскую задолженность перед поставщиком на сумму документа, если не был оформлен предварительный аванс или он зачитывается частично.
В-третьих, ПТиУ создаёт бухгалтерские проводки: типичная цепочка — Дт 41 (товары) или Дт 10 (материалы), Дт 19 (НДС) и Кт 60 (расчёты с поставщиками). Конкретные счета зависят от вида поступления и настроек учётной политики. В-четвёртых, на основании документа регистрируется счёт-фактура поставщика, что даёт право на вычет входящего НДС при соблюдении условий Налогового кодекса.
Дополнительно документ влияет на управленческие регистры: себестоимость запасов, партии товаров, заказы поставщикам (если поступление оформлено на основании заказа). Поэтому ошибка в одном поле — например, неверное количество или цена — искажает сразу несколько участков учёта.
Где найти документ в разных конфигурациях
Расположение документа зависит от конфигурации. В 1С:Управление торговлей и 1С:ERP путь обычно такой: раздел «Закупки» → «Документы закупки» → «Поступления товаров и услуг». В 1С:Бухгалтерии: раздел «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)». В 1С:Комплексной автоматизации документ доступен и в разделе закупок, и через журнал документов.
Создать документ можно несколькими способами: кнопкой «Создать» в журнале, вводом на основании заказа поставщику или счёта на оплату, а также загрузкой электронного документа через ЭДО. Ввод на основании заказа — предпочтительный вариант: программа автоматически перенесёт номенклатуру, цены и количество, а расхождения с заказом будут видны сразу.
Основные виды операций поступления
Один документ ПТиУ обслуживает разные хозяйственные ситуации через выбор вида операции. От этого выбора зависят проводки и доступные поля.
- Закупка у поставщика — стандартное поступление товаров или материалов за плату с формированием задолженности.
- Приём услуг — услуги сторонних организаций; складские движения не формируются, затраты относятся на счета расходов.
- Поступление в переработку или из переработки — давальческие схемы с особыми счетами учёта материалов.
- Поступление по импорту — с учётом таможенных платежей и особенностей НДС при ввозе.
- Поступление оборудования и объектов строительства — для последующего принятия к учёту основных средств.
Выбирать вид операции нужно до заполнения табличной части: при смене операции часть введённых данных может очиститься, и документ придётся заполнять заново.
Порядок оформления поступления пошагово
Типовой сценарий оформления ПТиУ выглядит следующим образом. Сначала выбирается вид операции и указываются шапочные реквизиты: организация, контрагент, договор, склад, номер и дата входящего документа поставщика. Номер и дата накладной поставщика критичны — по ним система контролирует дубли поступлений и строится налоговый учёт.
Затем заполняется табличная часть: номенклатура, количество, цена, ставка НДС. Если поступление создано на основании заказа, сверьте автоматически перенесённые данные с бумажной накладной — поставщик мог отгрузить больше, меньше или другой ассортимент. После заполнения проверяются итоговые суммы и регистрируется счёт-фактура: либо отдельным документом на основании поступления, либо прямо в форме ПТиУ через поле входящего счёта-фактуры.
Финальный шаг — проведение документа и контроль результатов. После проведения откройте движения документа (кнопка «Дт/Кт» или отчёт по проводкам) и убедитесь, что счета и суммы соответствуют ожиданиям.
- 1Выберите вид операции и заполните организацию, контрагента, договор и склад
- 2Укажите номер и дату входящей накладной поставщика
- 3Заполните табличную часть: номенклатура, количество, цены, ставка НДС
- 4Сверьте итоги с бумажным документом и зарегистрируйте счёт-фактуру
- 5Проведите документ и проверьте проводки и складские остатки
Проводки и движения: что проверить после проведения
Для стандартного поступления товаров с НДС типовой набор проводок выглядит так: Дт 41.01 Кт 60.01 на стоимость без НДС, Дт 19.03 Кт 60.01 на сумму налога. Если был выдан аванс поставщику, добавляется зачёт: Дт 60.01 Кт 60.02. При поступлении услуг вместо счёта 41 используются счета затрат — 20, 25, 26, 44 — в зависимости от назначения услуги и настроек учётной политики.
Помимо бухгалтерских проводок, проверьте складские регистры: остатки по складу должны увеличиться ровно на принятое количество, а в регистре расчётов с контрагентами должна появиться задолженность на сумму документа. Если поступление оформлено по заказу, регистр заказов поставщикам должен показать закрытие потребности.
Как проверить результат
Остаток по номенклатуре вырос на количество из накладной
Остаток не изменился или изменился на другую величину
Задолженность равна сумме документа за вычетом зачтённого аванса
Задолженность задвоилась или не сформировалась
Дт 41/10/затрат и Дт 19 с Кт 60 на корректные суммы
Проводки ушли на неверные счета или сумма НДС не сходится
Типичные ошибки при работе с ПТиУ
Самая распространённая ошибка — дублирование документов: поступление вводится вручную, хотя оно уже было создано на основании заказа или загружено по ЭДО. Признак — задвоенные складские остатки и задолженность перед поставщиком. Проверяйте журнал по номеру входящей накладной перед созданием нового документа.
Вторая частая проблема — неверная ставка НДС в табличной части. Если поставщик выставил счёт-фактуру с НДС 20%, а в документе стоит «Без НДС», вычет будет искажён, а декларация потребует корректировки. Третья ошибка — несоответствие даты документа и даты фактического поступления: это сдвигает период отражения расходов и вычета НДС.
Корректировка и сторнирование поступления
Если ошибка обнаружена в текущем периоде и документ ещё не участвовал в закрытии месяца, проще всего распровести ПТиУ, исправить данные и провести заново. Если же по документу уже выполнены регламентные операции или период закрыт, прямое редактирование опасно: оно изменит уже сданную отчётность.
Для таких случаев предусмотрены специальные документы. «Корректировка поступления» применяется, когда поставщик прислал исправленные документы — изменилась цена, количество или реквизиты. Возврат товара поставщику оформляется отдельным документом возврата, а не отрицательным поступлением. Сторнирование прошлого периода выполняется документом «Сторно» или операцией, введённой вручную, — в зависимости от конфигурации.
Когда ПТиУ не подходит: альтернативные документы
Не каждое поступление оформляется документом «Поступление товаров и услуг». Перемещение между собственными складами — это «Перемещение товаров», оно не создаёт расчётов с контрагентами. Оприходование излишков по инвентаризации выполняется документом «Оприходование товаров» с отнесением на прочие доходы. Поступление от комитента по договору комиссии оформляется отдельным видом операции или специализированным документом, поскольку право собственности на товар не переходит.
Выбор неправильного документа приводит к системным искажениям: например, перемещение, оформленное как поступление, создаст фиктивную задолженность и завысит складские остатки в целом по компании.
Как выбрать действие
Что важно запомнить
ПТиУ — ключевой документ закупок в 1С: он одновременно двигает склад, расчёты и НДС. Правильный вид операции, сверка с накладной, регистрация счёта-фактуры и контроль проводок после проведения — четыре шага, которые защищают учёт от искажений.
Частые вопросы о ПТиУ в 1С
Чем ПТиУ отличается от счёта-фактуры поставщика?
ПТиУ — это факт хозяйственной операции (приём товара или услуги), а счёт-фактура — налоговый документ для вычета НДС. В 1С они связаны: счёт-фактура обычно регистрируется на основании поступления, но может быть получен позже. Поступление можно провести без счёта-фактуры, однако вычет НДС без неё не заявить.
Можно ли провести ПТиУ задним числом?
Технически да, если период не закрыт. Но учитывайте последствия: документ изменит складские остатки на прошлую дату, что может сделать отрицательными остатки промежуточных дней и нарушить последовательность проведения. После ввода задним числом рекомендуется восстановить последовательность документов и проверить отчёты по складу.
Почему после проведения ПТиУ товар не виден в остатках?
Чаще всего причина в неверно указанном складе — остаток появился, но не там, где вы его ищете. Также проверьте, что в отчёте по остаткам выбрана та же организация и склад, что в документе, и что документ действительно проведён, а не просто сохранён. Реже проблема связана с видом операции, который не формирует складских движений.
Как оформить поступление, если поставщик работает без НДС?
В табличной части укажите ставку «Без НДС» — документ сформирует только проводку на стоимость товара без выделения налога. Счёт-фактура в этом случае не регистрируется, а если поставщик на спецрежиме всё же выставил счёт-фактуру с НДС, порядок вычета нужно согласовать с бухгалтером, поскольку здесь есть нюансы налогового учёта.
Что делать, если фактическое количество не совпадает с накладной?
В документе указывайте фактически принятое количество, а расхождение фиксируйте актом и направляйте претензию поставщику. Если недостача выявлена после проведения, оформите корректировку поступления на основании согласованных исправленных документов. Проводить поступление «как в накладной» при фактическом недовложении нельзя — складской учёт разойдётся с реальностью.
Чем ПТиУ отличается от УПД?
УПД — универсальный передаточный документ, объединяющий накладную и счёт-фактуру в бумажном или электронном виде. В 1С при загрузке УПД по ЭДО программа автоматически создаёт и поступление, и счёт-фактуру на его основании. То есть УПД — форма внешнего документа, а ПТиУ — его отражение в учётной системе.