Справочники и Данные · 11 мин
Как в 1С ввести нерезидента: пошаговая инструкция
Как в 1С ввести нерезидента: создание иностранного контрагента, настройка валютного договора, приём сотрудника-нерезидента, типичные ошибки и проверка результата.
Термин «нерезидент» в 1С встречается в трёх разных контекстах: иностранный контрагент в справочнике «Контрагенты», работник — иностранный гражданин в кадровом учёте и нерезидент по НДФЛ при расчёте зарплаты. В каждом случае действия отличаются, и путаница между ними — главная причина ошибок в учёте.
Ниже разобраны все три сценария для типовых конфигураций: 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Зарплата и управление персоналом и 1С:Управление торговлей. Интерфейс у разных релизов может немного отличаться, но логика заполнения карточек одинакова.
Перед началом работы убедитесь, что у вас есть права на редактирование справочников, а в базе включён учёт валютных операций, если планируются расчёты с иностранным поставщиком или покупателем.
Определите, в каком смысле вводится нерезидент
Первый шаг — понять, какая задача стоит. От этого зависит, в каком разделе программы работать и какие реквизиты заполнять. Ошибка на этом этапе приводит к тому, что данные вносятся «не туда», и потом их приходится переносить вручную.
Если компания покупает товар у иностранного поставщика или продаёт за рубеж — это контрагент-нерезидент, работа идёт в разделе «Справочники» или «Покупки/Продажи». Если принят на работу гражданин другого государства — это кадровый документ. Если сотрудник утратил или приобрёл статус налогового резидента РФ — это настройка в карточке физического лица.
Как выбрать действие
Создание контрагента-нерезидента
В 1С:Бухгалтерии 8 откройте раздел «Справочники» → «Контрагенты» и нажмите «Создать». В поле «Страна регистрации» выберите страну из классификатора стран мира (ОКСМ). Как только выбрана страна, отличная от России, программа автоматически меняет состав реквизитов: вместо ИНН и КПП появляются поля «Налоговый номер» и «Регистрационный номер» в формате страны регистрации.
Заполните наименование контрагента — желательно в том виде, в каком оно указано в контракте, включая латинское написание, если документы двуязычные. Юридический адрес вводится в свободной форме либо по структуре адреса страны, если она поддерживается. Налоговый и регистрационный номера берите из учредительных документов контрагента или из самого договора.
Если страны нет в классификаторе, её можно добавить вручную: справочник «Страны мира» → «Создать», указать код по ОКСМ, наименование и коды валютных операций. Без корректного кода страны потом не получится правильно заполнить декларацию по косвенным налогам при импорте из стран ЕАЭС или отчётность по валютным операциям.
- 1Откройте Справочники → Контрагенты → Создать
- 2Выберите страну регистрации из классификатора стран мира
- 3Заполните наименование, налоговый и регистрационный номера
- 4Укажите юридический адрес и банковский счёт при необходимости
- 5Создайте договор с валютой расчётов и запишите карточку
- 6Проверьте, что в договоре корректно выбрана валюта и вид договора
Настройка валютного договора и банковского счёта
Договор с нерезидентом создаётся из карточки контрагента, вкладка «Договоры» → «Создать». Ключевой реквизит — «Оплата в»: выберите валюту договора (USD, EUR, CNY и т.д.). Список валют берётся из справочника «Валюты»; если нужной валюты нет, добавьте её по классификатору, чтобы курсы загружались автоматически.
Вид договора выбирайте по сути операции: «С поставщиком», «С покупателем» и т.д. Для импорта из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия) в карточке контрагента или договора есть признак, влияющий на заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — проверьте его заполнение, иначе отчётность сформируется некорректно.
Банковский счёт нерезидента вводится в карточке контрагента: укажите SWIFT-код банка, номер счёта (IBAN для европейских банков) и наименование банка. Эти данные подставляются в платёжные поручения на валютный перевод и в печатные формы счетов.
Приём на работу сотрудника — иностранного гражданина
В 1С:Зарплата и управление персоналом (и в «Бухгалтерии» с кадровым учётом) сотрудник-иностранец вводится стандартным документом «Приём на работу». Особенности начинаются в карточке физического лица: в поле «Гражданство» выберите страну из классификатора, а по ссылке «Удостоверение личности» укажите документ иностранного гражданина — паспорт иностранного гражданина или иной документ из справочника видов документов.
Далее обязательно заполните миграционный статус: по ссылке «Статус налогоплательщика» и в разделе миграционного учёта укажите, является ли сотрудник временно пребывающим, временно или постоянно проживающим, а также данные разрешения на работу или патента. От этих сведений зависят ставки страховых взносов и НДФЛ.
Для граждан стран ЕАЭС действуют особые правила налогообложения: их доходы с первого дня работы облагаются НДФЛ по ставке резидента при соблюдении условий договора о ЕАЭС. Программа учитывает это автоматически, если гражданство указано верно, поэтому ошибка в гражданстве напрямую искажает расчёт налога.
Статус нерезидента по НДФЛ для сотрудника
Налоговый статус определяется не гражданством, а временем нахождения в России: менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев — нерезидент. В 1С статус задаётся в карточке физического лица по ссылке «Налог на доходы»: укажите статус «Нерезидент» (или специальные статусы — высококвалифицированный иностранный специалист, участник программы переселения и др.) и дату, с которой статус действует.
Программа хранит историю смены статуса. Это важно, потому что в течение года сотрудник может сначала быть нерезидентом, а затем приобрести статус резидента — тогда НДФЛ пересчитывается с начала года по ставке резидента. Вводите каждый статус с корректной датой начала действия, не перезаписывая старый.
Проверить, какой статус применён в расчёте, можно в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «НДФЛ» или в отчётах по НДФЛ. Если ставка не соответствует ожидаемой — в первую очередь смотрите историю статусов в карточке физлица.
Отражение операций с нерезидентом
Поступление от иностранного поставщика оформляется документом «Поступление (акты, накладные, УПД)» с выбором валютного договора. Суммы вводятся в валюте, рублёвый эквивалент программа рассчитывает по курсу ЦБ на дату документа. При импорте товаров из стран вне ЕАЭС дополнительно оформляется документ «Таможенная декларация на импорт» с указанием номера ГТД и таможенной стоимости.
Валютная оплата проводится документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Оплата поставщику» по валютному счёту организации. На конец месяца обработка «Закрытие месяца» выполняет переоценку валютных остатков и считает курсовые разницы — убедитесь, что курсы валют загружены за весь период, иначе переоценка будет некорректной.
Для экспорта (реализации нерезиденту) применяется ставка НДС 0%, которую нужно подтверждать пакетом документов. В программе для этого предусмотрен документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» — его заполняют после сбора подтверждающих документов.
Как проверить результат
Страна не Россия, налоговый/регистрационный номера в иностранном формате
Поля ИНН/КПП российского формата заполнены произвольными символами
Валюта договора совпадает с валютой контракта
Договор в рублях при валютном контракте
Задолженность по счёту 60/62 отражается в валюте и рублях
Только рублёвые суммы, валютная колонка пустая
Ставка соответствует текущему статусу из истории
Ставка не меняется после смены статуса
Типичные ошибки и ограничения
Не пытайтесь вводить иностранного контрагента «как российского» с фиктивным ИНН — это ломает контрольные соотношения в отчётности и выгрузку в банк-клиент. Если налогового номера у контрагента нет, оставьте поле пустым: для нерезидентов эти реквизиты не являются обязательными к заполнению.
Учтите ограничение по валютным операциям: расчёты с нерезидентами подпадают под валютное законодательство, и банк может запросить документы по сделке. 1С формирует платёжное поручение, но не заменяет валютный контроль банка — коды видов валютных операций указывайте по справочнику банка.
При работе в нескольких информационных базах (например, обмен между УТ и Бухгалтерией) контрагент-нерезидент должен быть создан корректно в той базе, где он вводится первично, иначе при синхронизации реквизиты страны и валюты могут перенестись с ошибками. Проверяйте сопоставление после первого обмена.
Что важно запомнить
Нерезидент в 1С — это три разных объекта: контрагент со страной регистрации и валютным договором, сотрудник с гражданством и миграционным статусом, физлицо со статусом по НДФЛ. Ключевые реквизиты — страна, валюта договора и история налоговых статусов; именно их проверяйте в первую очередь, если расчёты идут не так.
Часто задаваемые вопросы
Обязательно ли указывать ИНН у иностранного контрагента?
Нет. Для нерезидентов вместо ИНН и КПП используются налоговый и регистрационный номера страны регистрации, и их заполнение не обязательно. Если номера нет в договоре, поля можно оставить пустыми — на проведение документов это не влияет.
Какой курс возьмёт программа при поступлении от нерезидента?
Программа берёт курс валюты из справочника «Валюты» на дату документа. Если курсы не загружены за нужную дату, рублёвая оценка будет неверной или документ не проведётся — перед вводом документов обновите курсы через «Загрузить курсы валют».
Сотрудник стал резидентом в середине года — что делать в 1С?
В карточке физлица по ссылке «Налог на доходы» добавьте новую запись о статусе «Резидент» с датой, с которой он действует, не удаляя прежнюю запись. При следующем расчёте программа пересчитает НДФЛ с начала года по ставке резидента автоматически.
Можно ли изменить валюту договора после проведения документов?
Штатно — нет, программа блокирует изменение. Создайте новый договор с правильной валютой, а остатки по старому перенесите документом корректировки долга или операцией, введённой вручную.
Как отразить импорт из Беларуси или Казахстана?
Оформите обычное поступление от контрагента-нерезидента, затем документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». Убедитесь, что страна контрагента указана верно — от этого зависит формирование заявления и раздела декларации по НДС.
Нужны ли особые права для ввода нерезидентов?
Достаточно прав на редактирование справочников «Контрагенты» и «Физические лица». Дополнительно может потребоваться доступ к классификатору стран мира и справочнику валют — обычно он есть у роли бухгалтера или администратора.