Уведомление о контролируемых сделках в 1С 8.3 Бухгалтерия

Уведомление о контролируемых сделках организации обязаны направлять в налоговый орган не позднее 20 мая года, следующего за календарным годом совершения сделок. В 1С:Бухгалтерии 8.3 для этого предусмотрен типовой регламентированный отчёт, поэтому отдельных программ или внешних форм не требуется — всё создаётся внутри информационной базы.

Основная сложность у пользователей обычно не в заполнении, а в том, что форму не удаётся быстро найти: она расположена не в разделе «Операции» и не среди документов, а в списке регламентированных отчётов. Ниже разобраны все способы открыть форму, порядок заполнения и проверки перед отправкой.

Обратите внимание: возможность отправки уведомления прямо из программы зависит от того, подключён ли сервис «1С-Отчетность». Если сервис не активен, отчёт можно сформировать, выгрузить в файл и сдать через личный кабинет налогоплательщика или оператора ЭДО.

Где находится уведомление: путь к форме

Стандартный путь к форме выглядит так: откройте раздел «Отчеты» и выберите пункт «Регламентированные отчеты». В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» — появится перечень всех доступных форм, сгруппированных по видам отчётности.

В дереве форм раскройте группу, связанную с налогом на прибыль, и найдите строку «Уведомление о контролируемых сделках». Если список большой, удобнее воспользоваться полем поиска в верхней части окна создания отчёта: начните вводить «контролируемых» — программа сама отфильтрует список.

После выбора формы программа попросит указать отчётный период (календарный год, в котором совершены сделки) и организацию, если в базе ведётся учёт по нескольким юридическим лицам. После подтверждения откроется пустая форма уведомления, готовая к заполнению.

1. 1
   Откройте раздел «Отчеты» → «Регламентированные отчеты»
2. 2
   Нажмите кнопку «Создать»
3. 3
   В поле поиска введите «контролируемых» или найдите форму в группе отчётов по налогу на прибыль
4. 4
   Укажите организацию и отчётный год
5. 5
   Нажмите «Создать» — откроется форма уведомления
6. 6
   Сохраните отчёт в списке, чтобы вернуться к нему позже

Альтернативные способы открыть уведомление

Если в программе подключена «1С-Отчетность», уведомление можно создать через одноимённый рабочий стол: раздел «Отчеты, справки» → «1С-Отчетность». Там действует кнопка «Создать» с тем же выбором формы, а также доступен мастер подготовки отчётности, который подсказывает ближайшие сроки сдачи.

Ещё один вариант — полнотекстовый поиск по программе. В главном меню выберите «Все функции» или воспользуйтесь строкой поиска в панели навигации и введите «Уведомление о контролируемых сделках». Этот способ полезен, когда интерфейс изменён настройками и стандартные пункты меню скрыты.

Проверка обязанности подавать уведомление

Прежде чем заполнять форму, убедитесь, что сделки организации действительно подпадают под критерии контролируемых. К ним, в частности, относятся сделки с взаимозависимыми лицами при превышении установленных порогов суммы доходов за год, сделки с резидентами офшорных зон, а также отдельные категории сделок с товарами мировой биржевой торговли и сделки с участием посредников.

Пороговые значения и критерии взаимозависимости устанавливаются статьёй 105.14 Налогового кодекса РФ и периодически пересматриваются. Точные лимиты на конкретный год проверяйте по актуальной редакции НК РФ или у налогового консультанта — в самой программе автоматической проверки порогов нет, решение о подаче уведомления принимает бухгалтер.

Маршрут решения

Нужно ли подавать уведомление

Сделки заключены с взаимозависимым лицом и годовая сумма доходов по ним превышает установленный НК РФ порогУведомление подавать обязательно

Контрагент зарегистрирован в офшорной зоне из перечня МинфинаСделка контролируемая независимо от взаимозависимости — уведомление обязательно

Сделки только с независимыми российскими контрагентами по рыночным ценамКак правило, уведомление не требуется, но проверьте критерии взаимозависимости

Есть сомнения в квалификации сделкиЗафиксируйте анализ письменно и при необходимости запросите разъяснение у специалиста по трансфертному ценообразованию

Как заполнить уведомление в программе

Форма уведомления состоит из титульного листа и разделов, в которых перечисляются сведения о каждой контролируемой сделке: предмет сделки, стороны, сроки, суммы доходов и расходов. На титульном листе большинство полей (ИНН, КПП, наименование, налоговый орган) подтягивается автоматически из карточки организации — проверьте их корректность.

Для каждой сделки заполняется отдельный лист раздела. Добавление выполняется кнопкой «Добавить» внутри соответствующего раздела. Данные о контрагентах удобно подбирать из справочника — тогда ИНН, КПП и адресные сведения заполнятся автоматически и риск опечатки снижается.

Автоматического заполнения уведомления данными учёта в типовой конфигурации, как правило, нет: программа не определяет сама, какие сделки контролируемые. Поэтому перед заполнением подготовьте реестр таких сделок — например, отберите обороты по взаимозависимым контрагентам через отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» с отбором по контрагентам.

Удобный приём: заведите в справочнике контрагентов отдельную группу «Взаимозависимые лица» и перенесите туда все подконтрольные компании. Тогда отбор оборотов для подготовки уведомления займёт минуты, а риск пропустить сделку заметно снизится.

Проверка, отправка и выгрузка

Перед отправкой выполните встроенную проверку: кнопка «Проверить» → «Проверить заполнение» (в ряде релизов — «Проверка в интернете»). Программа укажет на незаполненные обязательные поля и формальные ошибки — несоответствие ИНН контрольному соотношению, пропущенные коды и т.п.

Если подключена «1С-Отчетность», нажмите «Отправить» — уведомление уйдёт в ФНС напрямую, а статус сдачи будет виден в журнале обмена. Если сервиса нет, используйте «Выгрузить»: программа сформирует XML-файл установленного формата, который можно загрузить в личном кабинете юридического лица на сайте ФНС или передать через оператора ЭДО.

После отправки через «1С-Отчетность» дождитесь квитанции о приёме. Статус «Отправлено» ещё не означает «Принято»: налоговый орган может вернуть отказ из-за форматных ошибок, и уведомление придётся исправлять и отправлять повторно.

Контрольные точки

Как проверить результат

Статус отправки в 1С-Отчетности

Норма

Получена квитанция о приёме, статус «Сдано»

Тревожный признак

Статус «Отправлено» без квитанции или получен отказ

Проверка заполнения

Норма

Протокол проверки не содержит ошибок

Тревожный признак

Есть сообщения о незаполненных обязательных полях

Реквизиты контрагентов

Норма

ИНН/КПП совпадают с данными ЕГРЮЛ

Тревожный признак

Опечатки в ИНН, устаревшие наименования

Выгруженный файл

Норма

Файл формируется без ошибок и открывается в программе проверки ФНС

Тревожный признак

Ошибки формата при выгрузке или загрузке

Типичные ошибки и ограничения

Самая частая проблема — попытка найти уведомление среди документов раздела «Операции» или «Покупки/Продажи». Это не учётный документ, а регламентированный отчёт, и искать его нужно только в списке отчётов. Вторая распространённая ситуация — устаревший релиз: форма может не соответствовать действующему формату ФНС, и файл не пройдёт форматный контроль.

Ещё одна ошибка — указание в уведомлении только части сделок. Напомним: штраф за несдачу или неполноту сведений предусмотрен НК РФ, поэтому реестр контролируемых сделок стоит формировать в течение года, а не в мае накануне сдачи.

Частые вопросы

Почему в списке регламентированных отчётов нет уведомления о контролируемых сделках?

Чаще всего причина в устаревшем релизе конфигурации или в ограниченных правах пользователя. Обновите конфигурацию до актуальной версии и проверьте, что у учётной записи есть права на работу с регламентированной отчётностью. Если форма появилась, но в старой редакции — также поможет обновление.

Можно ли заполнить уведомление автоматически из данных учёта?

Полноценного автозаполнения по данным учёта в типовой 1С:Бухгалтерии нет: программа не определяет контролируемые сделки самостоятельно. Автоматически подтягиваются только реквизиты организации и контрагентов из справочников. Реестр сделок бухгалтер готовит отдельно, например отборами в оборотно-сальдовой ведомости.

Как сдать уведомление, если 1С-Отчетность не подключена?

Сформируйте отчёт, проверьте заполнение и выгрузите его в XML-файл кнопкой «Выгрузить». Затем загрузите файл через личный кабинет юридического лица на сайте ФНС или передайте через любого оператора электронного документооборота, с которым у организации заключён договор.

Что делать, если после отправки пришёл отказ?

Откройте протокол отказа в журнале обмена с ФНС — в нём указана конкретная причина (форматная ошибка, неверный код налогового органа, устаревшая редакция формы). Исправьте указанные сведения в отчёте, при необходимости обновите конфигурацию и отправьте уведомление повторно до истечения срока сдачи.

Нужно ли подавать уведомление, если контролируемых сделок не было?

Нет, нулевые уведомления не предусмотрены: форма подаётся только при наличии контролируемых сделок в отчётном году. Однако анализ на предмет их наличия рекомендуется проводить ежегодно и документировать выводы — это пригодится при возможных вопросах налогового органа.