Отчеты и Аналитика · 11 мин
Отчет о движении денежных средств в 1С: как заполнить и проверить
Как сформировать и заполнить отчет о движении денежных средств в 1С: настройка статей ДДС, проверка оборотов, типичные ошибки и способы их исправления.
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) показывает, откуда организация получила деньги и на что их потратила за период. В 1С этот отчет формируется автоматически на основе банковских и кассовых документов, но его корректность целиком зависит от того, правильно ли заполнены статьи движения денежных средств в первичных документах.
Основная причина «кривого» ОДДС — не сам отчет, а учет: незаполненные статьи ДДС, неверные виды операций, ручные проводки по счетам 50–57. Поэтому работа с отчетом всегда начинается с проверки первички, а не с настроек формы.
Ниже разобран практический порядок: где находится отчет в разных конфигурациях, как настроить статьи ДДС, какие проверки выполнить перед сдачей и как исправлять типовые расхождения.
Где находится ОДДС в разных конфигурациях 1С
В «1С:Бухгалтерии 8» регламентированный отчет о движении денежных средств входит в состав бухгалтерской отчетности: раздел «Отчеты» → «Регламентированные отчеты» → создать «Бухгалтерскую отчетность». Форма заполняется автоматически по данным счетов 50, 51, 52, 55, 57 с учетом статей ДДС, указанных в документах.
Кроме регламентированной формы, есть управленческий отчет «Движение денежных средств» (раздел «Руководителю» или «Денежные средства» в зависимости от версии). Он строится исключительно по статьям ДДС и удобен для быстрой проверки: если статья в документе не заполнена, сумма попадет в строку с пустой статьей, и это сразу видно.
В «1С:ERP Управление предприятием» и «1С:Комплексная автоматизация» аналогичный отчет находится в разделе «Казначейство» / «Финансовый результат и контроллинг». Там же доступны варианты «Контроль денежных средств» и платежный календарь, которые опираются на ту же аналитику.
Настройка статей движения денежных средств
Справочник «Статьи движения денежных средств» находится в разделе «Справочники» → «Денежные средства» (в ERP — «Казначейство» → «Настройки и справочники»). В типовой поставке часть статей уже предзаполнена, но обычно их недостаточно: организация добавляет собственные статьи под специфику — например, «Эквайринг», «Возвраты покупателям», «Лизинговые платежи».
Для каждой статьи важно корректно указать вид движения денежных средств — именно он определяет, в какой раздел отчета попадет сумма: денежные потоки от текущих (операционных) операций, инвестиционных или финансовых. Ошибка в виде движения искажает структуру отчета, даже если сама сумма учтена верно.
Практическая рекомендация — не плодить избыточную детализацию. Если две статьи всегда попадают в одну строку отчета и не анализируются отдельно, их лучше объединить. Слишком дробный справочник усложняет работу казначея и повышает риск выбора неправильной статьи.
Как сформировать отчет: пошаговый порядок
Базовая последовательность одинакова для большинства конфигураций. Сначала убеждаются, что период закрыт и все банковские выписки загружены, затем формируют отчет и сверяют итоги с оборотно-сальдовой ведомостью.
- 1Загрузите все банковские выписки за период и проверьте, что нет непроведенных документов по счетам 50–57
- 2Откройте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 50, 51, 52, 55, 57 и зафиксируйте обороты и сальдо
- 3Проверьте документы на предмет пустых статей ДДС через отчет «Движение денежных средств» — пустая статья образует отдельную строку
- 4Заполните или исправьте статьи ДДС в документах, при массовой правке используйте обработку группового изменения реквизитов
- 5Сформируйте регламентированный отчет: «Отчеты» → «Регламентированные отчеты» → «Бухгалтерская отчетность»
- 6Сверьте строку «Сальдо денежных средств на конец периода» с сальдо ОСВ по счетам 50–57
В регламентированной форме после автозаполнения можно расшифровать любую строку: двойной щелчок по ячейке открывает расшифровку по статьям и документам. Это основной инструмент проверки — не ограничивайтесь просмотром итоговых цифр.
Если отчет формируется для управленческих целей, используйте вариант отчета «Движение денежных средств» с группировкой по статьям и, при необходимости, по организациям, банковским счетам или подразделениям. Настройки сохраняются как пользовательский вариант отчета.
Проверка корректности заполнения
Ключевой контроль — равенство итогового сальдо по отчету и сальдо по счетам денежных средств в ОСВ. Если цифры расходятся, причина почти всегда в одном из трех: ручные операции по счетам 50–57, документы без статьи ДДС или движения, отраженные другими отчетами/обработками в обход типовых документов.
Вторая проверка — внутренняя увязка: сумма строк трех разделов (операционная, инвестиционная, финансовая деятельность) плюс сальдо на начало должна давать сальдо на конец. Типовая форма считает это автоматически, но при ручных корректировках ячеек связь нарушается.
Как проверить результат
Совпадает с суммой сальдо по счетам 50, 51, 52, 55, 57 в ОСВ
Расхождение — ищите ручные проводки и документы без статьи ДДС
Таких строк нет либо суммы по ним нулевые
Есть суммы без статьи — заполните статьи в документах
Показаны свернуто, не увеличивают обороты отчета
Переводы между счетами раздувают поступления и платежи — проверьте вид операции
Отражены отдельной строкой влияния курсовых разниц
Курсовые разницы попали в операционные потоки
Типичные ошибки и как их исправить
Самая распространенная ошибка — незаполненная статья ДДС в документах «Списание с расчетного счета» и «Поступление на расчетный счет». При загрузке выписок из клиент-банка статья подставляется по правилам, но для нетиповых назначений платежа остается пустой. Лечится массовой обработкой: отбираете документы с пустой статьей и проставляете нужную.
Вторая частая проблема — операции, введенные документом «Операция» (ручные проводки) по денежным счетам. Такие проводки не несут аналитики по статьям ДДС и «выпадают» из отчета. Правильное решение — заменить ручную операцию на типовой документ движения денежных средств.
Третья группа ошибок — неверная классификация: кредиты отражены в операционной деятельности вместо финансовой, приобретение основных средств — в операционной вместо инвестиционной. Суммы сходятся, но структура отчета искажена, что критично при сдаче отчетности и при анализе.
Особые ситуации: валюта, эквайринг, подотчет
Валютные операции
По счету 52 отчет формируется в рублях по курсу на дату операции. Курсовые разницы по валютным остаткам не являются движением денежных средств и должны показываться отдельной строкой влияния изменений курса валют. Если они попали в операционные потоки, проверьте вид движения у статьи, используемой для переоценки.
Эквайринг и счет 57
Поступления по эквайрингу проходят через счет 57 «Переводы в пути»: продажа отражена, деньги зачислятся позже за вычетом комиссии банка. Комиссия эквайринга — отдельная статья ДДС с видом «оплата услуг», а не уменьшение выручки. Иначе поступления от покупателей будут занижены, а структура платежей искажена.
Подотчетные средства
Выдача под отчет через кассу — это движение денежных средств, а расходование подотчетными лицами — уже нет (деньги ушли в момент выдачи). Поэтому авансовые отчеты в ОДДС не попадают, а выдача классифицируется по ожидаемому назначению: командировки, хозяйственные нужды и т.д.
Альтернативы: управленческий ДДС и платежный календарь
Регламентированный ОДДС отвечает на вопрос «куда ушли деньги за прошлый период», но не помогает планировать. Для оперативного управления в 1С есть смежные инструменты, построенные на той же аналитике статей ДДС.
Сравнение вариантов
Обязательная форма бухгалтерской отчетности. Строгая структура, расшифровка до документов. Не подходит для планирования
Гибкие группировки по статьям, счетам, подразделениям. Подходит для управленческого анализа, но не заменяет регламентированную форму
План-факт движения денег по датам и статьям. Требует ведения заявок на расходование средств, иначе показывает только факт
Если цель — только сдать отчетность, достаточно регламентированной формы и проверки статей. Если задача шире — контроль ликвидности и предотвращение кассовых разрывов, имеет смысл настроить заявки на оплату и платежный календарь: они используют тот же справочник статей, поэтому качество базовой аналитики окупается дважды.
Что важно запомнить
Корректный ОДДС — это результат дисциплины в первичных документах: заполненные статьи ДДС, правильные виды движения, отсутствие ручных проводок по денежным счетам. Контрольная точка — равенство сальдо отчета и ОСВ по счетам 50–57.
Частые вопросы
Почему в отчете появилась строка с пустой статьей ДДС?
Значит, в периоде есть документы по денежным счетам, где статья не заполнена. Откройте расшифровку строки двойным щелчком — увидите список документов. Заполните в них статьи, после чего перезаполните отчет. Для массовой правки используйте обработку «Групповое изменение реквизитов».
Сальдо в ОДДС не совпадает с ОСВ. С чего начать поиск?
Сначала проверьте журнал операций на ручные проводки по счетам 50–57 — они не попадают в отчет. Затем сформируйте отчет «Движение денежных средств» и найдите суммы без статьи. Реже причина — документы, проведенные задним числом после формирования отчета: просто перезаполните форму.
Нужно ли показывать переводы между своими счетами в ОДДС?
Перемещения между собственными счетами и кассами не являются ни поступлением, ни платежом и показываются свернуто — они не должны увеличивать обороты отчета. Если обороты «раздуты», проверьте вид операции в документах перевода: он должен быть «Перевод на другой счет» / «Перемещение денежных средств».
Можно ли исправить отчет за закрытый период?
Технически можно, но с ограничениями: потребуется снять запрет изменения данных за прошлый период, исправить статьи в документах, перезаполнить отчет и, если отчетность уже сдана, подать уточненную форму. Безопаснее исправлять учет до закрытия периода — настройте регламентную проверку пустых статей.
Как отразить в ОДДС возврат займа, который организация выдала контрагенту?
Выдача займа относится к инвестиционной деятельности (статья с соответствующим видом движения), возврат основной суммы — тоже к инвестиционной, а полученные проценты обычно классифицируются как прочие поступления по операционной деятельности. Создайте для этих потоков отдельные статьи, чтобы не смешивать их с расчетами с покупателями.
Чем управленческий отчет ДДС отличается от регламентированного?
Управленческий отчет строится только по статьям ДДС с произвольными группировками и не привязан к утвержденной форме — он нужен для внутреннего анализа. Регламентированный заполняется по официальной структуре для сдачи в составе бухгалтерской отчетности. Источник данных у них общий, поэтому качество статей ДДС влияет на оба.