Налоги и взносы в 1С 8.3: где найти начисления и отчёты

В типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 сведения о налогах и страховых взносах распределены по нескольким разделам: часть данных формируется документами, часть — регламентными операциями закрытия месяца, а итоговые суммы собираются в отчётах и справках-расчётах. Поэтому вопрос «где найти» зависит от того, что именно нужно: начисленная сумма, задолженность перед бюджетом, проводки или готовая декларация.

Быстрее всего ориентироваться через разделы главного меню: «Отчёты», «Операции», «Зарплата и кадры» и «Налоги и взносы» (в некоторых релизах этот раздел называется «Налоги»). Если вид интерфейса отличается, используйте поле поиска в правом верхнем углу — достаточно ввести название отчёта или документа.

Ниже разобраны конкретные места, где хранятся данные по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам, а также способы сверить начисления с оборотами и найти причину расхождений.

Где в 1С 8.3 найти начисленные налоги на прибыль, НДС и имущественные налоги

Налог на прибыль начисляется автоматически регламентной операцией «Расчёт налога на прибыль» в составе обработки «Закрытие месяца» (раздел «Операции» → «Закрытие месяца»). Чтобы увидеть, из чего сложилась сумма, откройте саму операцию и нажмите кнопку «Справка-расчёт» — программа покажет налоговую базу, ставку и распределение по бюджетам.

Дополнительно в разделе «Отчёты» доступен отчёт «Анализ налога на прибыль». Он показывает связь бухгалтерской прибыли с налоговой базой и помогает понять, почему налог отличается от условного расчёта по ставке от бухгалтерской прибыли.

НДС формируется документами «Формирование записей книги покупок» и «Формирование записей книги продаж» (раздел «Операции» → «Регламентные операции НДС»). Итоговую сумму к уплате или возмещению удобно смотреть через отчёт «Анализ НДС» либо через декларацию по НДС в разделе «Отчёты» → «Регламентированные отчёты».

Налог на имущество, транспортный и земельный налоги также начисляются при закрытии месяца (последний месяц квартала). Их справки-расчёты находятся там же — в списке регламентных операций закрытия периода.

1. 1
   Откройте «Операции» → «Закрытие месяца» и выберите нужный период.
2. 2
   Убедитесь, что операция «Расчёт налога на прибыль» выполнена (зелёная отметка).
3. 3
   Щёлкните по операции и выберите «Справка-расчёт» — увидите базу и сумму налога.
4. 4
   Проверьте проводки: кнопка «Показать проводки» покажет движения по счёту 68.04.

Где посмотреть страховые взносы и НДФЛ

Взносы и НДФЛ относятся к зарплатному блоку. Если зарплата ведётся в 1С:Бухгалтерии, начисления формируются документом «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры» → «Все начисления»). В табличной части документа на вкладках «Взносы» и «НДФЛ» видны суммы по каждому сотруднику.

Сводные данные по взносам дают отчёты из группы «Отчёты по зарплате»: «Анализ взносов в фонды», «Налоги и взносы (кратко)», «Полный свод начислений, удержаний и выплат». Отчёт «Анализ взносов» показывает базу, начисленные суммы и превышение предельной величины базы по каждому сотруднику.

По НДФЛ полезны отчёты «Анализ НДФЛ по месяцам» и «Регистр налогового учёта по НДФЛ». Они позволяют сверить исчисленный, удержанный и перечисленный налог — три разные величины, которые часто путают.

Как найти задолженность и переплату по налогам через оборотно-сальдовую ведомость

Универсальный способ увидеть состояние расчётов с бюджетом — оборотно-сальдовая ведомость по счетам 68 «Расчёты по налогам и сборам» и 69 «Расчёты по социальному страхованию» (раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость»). В настройках отчёта включите группировку по субсчетам, чтобы видеть каждый налог отдельно.

Кредитовое сальдо на конец периода означает задолженность перед бюджетом, дебетовое — переплату или авансовые платежи, превышающие начисление. Для детализации по конкретному налогу удобнее отчёт «Анализ счёта» или «Карточка счёта» по нужному субсчёту: там видно, каким документом сформировано каждое движение.

Учтите, что ОСВ показывает данные бухгалтерского учёта, а не лицевого счёта в налоговой инспекции. Реальную задолженность по данным ФНС сверяйте через сервис сверки с бюджетом в 1С-Отчётности или через выписку из личного кабинета налогоплательщика.

Контрольные точки

Как проверить расчёты с бюджетом

Сальдо по счёту 68/69 на конец квартала

Норма

Кредитовое сальдо равно сумме, подлежащей уплате по декларации

Тревожный признак

Сальдо не совпадает с декларацией без объяснимых причин

Проводки регламентной операции

Норма

Операция выполнена, проводки Дт 99/20–44 Кт 68 сформированы

Тревожный признак

Операция не выполнена или сумма равна нулю при наличии прибыли

Сверка с ФНС

Норма

Данные 1С и лицевого счёта совпадают с учётом сроков платежей

Тревожный признак

Есть неучтённые платежи или неподтверждённая задолженность

Где находятся декларации и расчёты по взносам

Все регламентированные формы собраны в разделе «Отчёты» → «1С-Отчётность» (или «Регламентированные отчёты»). Кнопка «Создать» открывает список доступных форм: декларации по прибыли, НДС, имуществу, расчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения.

Формы заполняются автоматически на основании данных учёта, но перед отправкой обязательно используйте кнопку «Проверить» — программа выполнит контрольные соотношения. Расхождения обычно означают, что какие-то документы проведены не в том периоде или не проведены вовсе.

Если декларация заполнилась нулями или неполными данными, первым делом проверьте, выполнено ли закрытие месяца за весь отчётный период и проведены ли документы формирования книги покупок и продаж для НДС.

Как сверить начисления с уплатой и найти расхождения

Для сверки начислений и оплат по конкретному налогу откройте «Анализ счёта» по соответствующему субсчёту 68 или 69 за нужный период. Обороты по кредиту — это начисления, по дебету — уплаты и уменьшения. Разница между ними и есть сальдо расчётов.

Платёжные документы находятся в разделе «Банк и касса» → «Банковские выписки». Проверьте, что в платёжках правильно указан вид налога: от этого зависит, на какой субсчёт попадёт оплата. Ошибка в виде налога — частая причина «висящих» сумм на одном субсчёте и задолженности на другом.

Если расхождение не удаётся объяснить, сформируйте «Карточку счёта» по субсчёту и пройдите по каждому документу. В большинстве случаев причина — ручная операция, сторнированный документ или платёж, отнесённый не на тот период.

Перед сверкой с бюджетом полезно сформировать в 1С-Отчётности запрос на сверку расчётов с ФНС. Ответ приходит в программу, и расхождения видны постатейно — это быстрее, чем сопоставлять выписки вручную.

Что делать, если налоги не начисляются или суммы отличаются от ожидаемых

Нулевой или отсутствующий расчёт налога почти всегда связан с незакрытым месяцем или отсутствием базы. Проверьте последовательно: выполнены ли все операции закрытия месяца до «Расчёта налога на прибыль», есть ли финансовый результат, не стоит ли у организации льготный режим или убыток.

По взносам проверьте, что в настройках учётной политики (раздел «Главное» → «Налоги и отчёты») указан правильный тариф взносов и применяемые льготы. Неверный тариф даёт систематическое отклонение сумм по всем сотрудникам.

Если самостоятельно найти причину не удаётся, не исправляйте прошлые периоды «вручную» через операции без понимания последствий: это ломает декларации и сверки. Сначала сделайте копию базы и воспроизведите исправление на копии.

Частые вопросы

Почему в закрытии месяца нет операции «Расчёт налога на прибыль»?

Операция отсутствует, если организация применяет спецрежим (УСН), по которому налог на прибыль не платится, либо если в настройках учётной политики не указана система налогообложения ОСНО. Проверьте раздел «Главное» → «Налоги и отчёты». При УСН вместо этого выполняется операция «Расчёт налога УСН».

Где посмотреть взносы по конкретному сотруднику?

Откройте раздел «Зарплата и кадры» → «Отчёты по зарплате» → «Анализ взносов в фонды» и в настройках установите отбор по сотруднику. Также суммы видны в документе «Начисление зарплаты» на вкладке «Взносы» при выделении строки сотрудника.

ОСВ по счёту 68 не совпадает с декларацией. Что делать?

Сначала убедитесь, что закрытие месяца выполнено за весь период декларации. Затем сформируйте «Анализ счёта» по нужному субсчёту и сопоставьте кредитовые обороты с начислениями по декларации. Частые причины расхождений — ручные операции, непроведённые регламентные операции и документы, введённые задним числом после сдачи отчётности.

Как найти уплаченные налоги за период?

Сформируйте «Анализ счёта» по счёту 68 или 69 и посмотрите дебетовые обороты — это уплаты. Детализацию по платёжным поручениям даст отчёт «Карточка счёта» либо журнал «Банк и касса» → «Банковские выписки» с отбором по виду операции «Уплата налога».

Можно ли посмотреть налоги без прав администратора?

Да. Для просмотра отчётов, справок-расчётов и ОСВ достаточно прав бухгалтера. Ограничения могут касаться изменения учётной политики, перепроведения документов и доступа к сервису 1С-Отчётность — эти действия требуют расширенных прав.

Где в 1С найти авансовые платежи по налогу на прибыль?

Авансовые платежи рассчитываются той же регламентной операцией «Расчёт налога на прибыль» в последнем месяце квартала и отражаются в справке-расчёте. Начисленные авансы видны на субсчетах счёта 68.04, а их суммы попадают в лист 02 декларации по налогу на прибыль.