Как посмотреть кредиторскую задолженность в 1С

Кредиторская задолженность — это суммы, которые организация должна поставщикам, подрядчикам, бюджету, сотрудникам и другим контрагентам. В 1С она хранится не в одном месте, а распределена по счетам расчетов: 60 «Расчеты с поставщиками», 62 «Расчеты с покупателями» (авансы полученные), 66 и 67 (кредиты и займы), 68 (налоги), 69 (взносы), 70 (зарплата), 71 (подотчет), 76 (прочие дебиторы и кредиторы). Поэтому универсального отчета «вся кредиторка одной кнопкой» нет — данные собирают через оборотно-сальдовую ведомость и специализированные отчеты.

Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) по конкретному счету или по группе счетов с детализацией по контрагентам. Для управленческого анализа удобнее отчеты «Задолженность поставщикам» и «Анализ расчетов с контрагентами», которые доступны в типовых конфигурациях «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Управление нашей фирмой». Для подтверждения сумм перед контрагентом формируют акт сверки взаиморасчетов.

Ниже разобраны конкретные пути в меню, настройки отборов, способы проверить корректность цифр и типичные ошибки, из-за которых кредиторка в отчетах «не сходится» с реальностью.

Где в 1С хранится кредиторская задолженность

В типовой «1С:Бухгалтерия 8» расчеты с контрагентами отражаются на счетах плана счетов, и задолженность перед кредитором — это кредитовое сальдо соответствующего счета. Перед тем как смотреть отчеты, полезно понимать, какой счет за что отвечает:

• 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — основная кредиторка за товары, работы и услуги (субсчет 60.01), а также авансы выданные поставщикам (60.02, дебетовое сальдо).
• 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» — авансы полученные от покупателей (62.02) тоже являются кредиторской задолженностью.
• 66 и 67 — краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы с начисленными процентами.
• 68 и 69 — задолженность перед бюджетом по налогам и взносам.
• 70 и 71 — долг перед сотрудниками по зарплате и подотчетным суммам.
• 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — прочие расчеты: претензии, страхование, депонированная зарплата.

Если смотреть только счет 60, картина будет неполной: например, неотфактурованные поставки и расчеты по претензиям часто «висят» на 76-м счете, а долг по аренде — на 60-м или 76-м в зависимости от настроек учета.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: универсальный способ

Это базовый отчет, который есть во всех конфигурациях на базе «Бухгалтерии предприятия». Путь в меню: Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету. В настройках укажите счет (например, 60), период и организацию, затем нажмите «Сформировать».

Чтобы увидеть кредиторку по каждому поставщику, в настройках отчета (кнопка «Показать настройки») проверьте, что в группировке включены субконто «Контрагенты» и при необходимости «Договоры». Кредитовое сальдо на конец периода по строке контрагента — это и есть сумма долга перед ним.

1. 1
   Откройте «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
2. 2
   Укажите счет 60, период и организацию.
3. 3
   В настройках включите группировку по субконто «Контрагенты» и «Договоры».
4. 4
   Сформируйте отчет и посмотрите колонку «Сальдо на конец: Кредит».
5. 5
   Разверните строку контрагента до документов, чтобы увидеть, из чего складывается долг.

Особенность счета 60 — он активно-пассивный: на субсчете 60.01 обычно кредитовое сальдо (долг поставщику), на 60.02 — дебетовое (авансы выданные). Если смотреть ОСВ по счету 60 «свернуто», дебет и кредит сальдируются, и реальная задолженность исказится. Включайте детализацию по субсчетам и контрагентам, чтобы видеть развернутое сальдо.

Оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам расчетов

Для общей оценки обязательств удобна общая ОСВ: Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость. Сформируйте ее за период и найдите строки 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76. Кредитовое сальдо по этим счетам в сумме дает общий объем кредиторской задолженности на дату.

Такой подход используют при подготовке к закрытию периода и при составлении управленческого баланса. Учтите, что ОСВ показывает данные бухгалтерского учета: если какие-то документы не проведены или введены задним числом, сальдо изменится после перепроведения.

Специализированные отчеты по задолженности поставщикам

В «1С:Бухгалтерии 8» есть готовые отчеты, которые не требуют ручной настройки субконто. Найдите их через раздел «Покупки» → «Отчеты» или через общий список отчетов по поиску слова «задолженность»:

• «Задолженность поставщикам» — суммы долга по контрагентам с разбивкой по договорам и срокам возникновения.
• «Задолженность поставщикам по срокам долга» — та же задолженность, разложенная по интервалам просрочки (удобно для контроля оплат).
• «Анализ расчетов с поставщиками» или «Обороты между субконто» — для детального анализа движения долга.

В «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:Комплексная автоматизация» аналогичные отчеты находятся в разделах «Закупки» и «Финансы»: «Долги поставщикам», «Ведомость расчетов с контрагентами». Там же доступна валовая картина взаиморасчетов в разрезе заказов и счетов.

Акт сверки с контрагентом

Когда нужно подтвердить сумму долга перед конкретным поставщиком, формируют акт сверки взаиморасчетов: Покупки → Акты сверки расчетов с контрагентами (в некоторых версиях — «Продажи» или «Справочники» → «Контрагенты» → кнопка «Акт сверки»). Создайте документ, выберите контрагента, договор и период, затем нажмите «Заполнить» — программа подтянет все документы расчетов.

Акт сверки показывает не только итоговое сальдо, но и каждый документ: поступления, счета-фактуры, оплаты, возвраты. Это лучший инструмент для поиска расхождений: если поставщик прислал свой акт и суммы не совпадают, сверку ведут построчно по документам.

Контрольные точки

Как проверить корректность кредиторки

Сальдо по 60.01 и 60.02 по одному контрагенту

Норма

Долг и аванс показаны развернуто по договорам

Тревожный признак

Одновременно большое дебетовое и кредитовое сальдо по одному договору — возможен незачтенный аванс

Кредиторка по акту сверки и по ОСВ

Норма

Суммы совпадают с данными контрагента

Тревожный признак

Есть расхождения — ищите непроведенные или дублирующиеся документы

Просроченная задолженность

Норма

Долги в отчете по срокам соответствуют условиям договоров

Тревожный признак

Старые «зависшие» суммы без движения — вероятны ошибки ввода или незакрытые расчеты

Кредиторка перед бюджетом и сотрудниками

Задолженность по налогам и взносам смотрят через ОСВ по счетам 68 и 69 с детализацией по субсчетам (видам налогов). Дополнительно в «1С:Бухгалтерии» есть отчет «Анализ состояния налогового учета» и справки-расчеты, которые формируются при закрытии месяца.

Долг по зарплате виден в ОСВ по счету 70, а также в зарплатных отчетах: «Расчетный листок», «Свод начислений и удержаний», «Задолженность по зарплате» (раздел «Зарплата и кадры» → «Отчеты по зарплате»). По подотчетным лицам используйте ОСВ по счету 71 с группировкой по сотрудникам — кредитовое сальдо означает, что организация должна работнику за перерасход.

Частые ошибки при просмотре кредиторки

Самая распространенная ошибка — анализ свернутого сальдо по активно-пассивным счетам. Если по одному поставщику есть и долг, и аванс, свернутая цифра покажет разницу, и вы можете недооценить реальные обязательства. Всегда включайте развернутое сальдо по субсчетам и субконто.

Вторая типичная проблема — непроведенные или помеченные на удаление документы оплаты и поступления. Отчеты строятся только по проведенным документам, поэтому перед анализом проверьте журнал документов на наличие непроведенных. Третья ошибка — неверно выбранный период: сальдо на конец дня отличается от сальдо на конец месяца после закрытия, потому что курсовые разницы и регламентные операции меняют цифры.

Частые вопросы

Почему в ОСВ по счету 60 сальдо стоит по дебету, хотя мы должны поставщику?

Скорее всего, вы смотрите свернутое сальдо, и авансы выданные (60.02) перекрывают долг (60.01). Включите в настройках отчета детализацию по субсчетам и контрагентам — тогда долг и аванс будут показаны раздельно. Также проверьте, не завис ли аванс, который давно должен был быть зачтен документом поступления.

Как посмотреть кредиторку на конкретную дату в прошлом?

В ОСВ по счету укажите нужный период, и сальдо на конец периода покажет задолженность на эту дату. Учтите: если после этой даты документы вводились задним числом, цифра будет отличаться от той, что вы видели раньше. Для защиты от изменений используйте дату запрета редактирования данных.

Чем отличается «Задолженность поставщикам» от ОСВ по счету 60?

Отчет «Задолженность поставщикам» ориентирован на управленческий анализ: он группирует долги по договорам и срокам, исключает технические обороты и удобен для контроля оплат. ОСВ — это данные бухгалтерского учета по счету, которые нужны для сверки с балансом и отчетностью. В идеале итоговые суммы обоих отчетов должны совпадать.

Как найти, из каких документов сложилась задолженность перед контрагентом?

В ОСВ по счету дважды щелкните по строке контрагента — откроется расшифровка до документов (или отчет «Карточка счета»). Альтернатива — сформировать «Анализ субконто» или «Карточку счета» по счету 60 с отбором по контрагенту: там будут перечислены все поступления и оплаты с суммами и датами.

Что делать, если кредиторка в 1С не совпадает с актом сверки поставщика?

Сформируйте акт сверки в 1С за тот же период и сравните построчно по документам. Типичные причины расхождений: непроведенная оплата, документ поступления с другой датой, дубль документа, разный курс пересчета валюты. Расхождения исправляют корректировкой или вводом недостающего документа после согласования с контрагентом.

Можно ли выгрузить кредиторку в Excel?

Да, любой табличный отчет в 1С сохраняется через «Файл → Сохранить как» (или кнопку сохранения на панели отчета) в формате MXL, Excel (XLSX) или PDF. Выгружайте ОСВ или «Задолженность поставщикам» с уже настроенными отборами — структура группировок сохранится в файле.