Как в 1С сформировать отчет о движении денежных средств (ОДДС)

Отчет о движении денежных средств (ОДДС) показывает, откуда в компанию приходили деньги и на что они уходили за период. В типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия, Управление нашей фирмой, Комплексная автоматизация, ERP) такой отчет формируется автоматически, но корректность результата напрямую зависит от того, как заполнены статьи движения денежных средств в первичных документах.

Главная причина «кривого» ОДДС — не ошибка в отчете, а незаполненные или неверно выбранные статьи ДДС в платежных поручениях, кассовых документах и операциях по банку. Поэтому работа с отчетом всегда начинается с проверки аналитики, а не с нажатия кнопки «Сформировать».

Ниже разобран практический порядок: где находится отчет в разных конфигурациях, как настроить статьи ДДС, какие методы построения существуют, как проверить результат и что делать, если цифры не сходятся с оборотами по счетам 50–55.

Где находится отчет ОДДС в разных конфигурациях 1С

Расположение отчета зависит от конфигурации. В 1С:Бухгалтерии 8.3 отчет о движении денежных средств находится в разделе «Руководителю» → «Движение денежных средств» (управленческий вариант) и в разделе «Отчеты» → «Отчет о движении денежных средств» (регламентированная форма по ПБУ 23/2011 для бухгалтерской отчетности).

В 1С:Управление нашей фирмой отчет расположен в разделе «Деньги» → «Отчеты» → «Движение денежных средств». В 1С:ERP и Комплексной автоматизации путь обычно проходит через «Казначейство» → «Отчеты», где доступны и оперативный, и регламентированный варианты.

Если отчет не отображается в меню, проверьте права пользователя и функциональность: в некоторых конфигурациях блок «Деньги» или «Казначейство» включается в настройках функциональности (раздел «Администрирование»).

Настройка статей движения денежных средств

Справочник «Статьи движения денежных средств» находится в разделе «Справочники» → «Статьи ДДС» (в УНФ — «Компания» или «Деньги», в ERP — «Казначейство»). В типовой поставке справочник уже содержит базовый набор статей, сгруппированных по видам деятельности: текущая (операционная), инвестиционная и финансовая.

Для каждой статьи важен реквизит «Вид движения денежных средств» — именно он определяет, в какой раздел регламентированного ОДДС попадет сумма. Например, статья «Оплата поставщикам» относится к текущим операциям, «Приобретение основных средств» — к инвестиционным, «Получение кредита» — к финансовым.

Практическая рекомендация: не плодите дублирующие статьи. Если в справочнике есть «Оплата поставщикам», «Оплата поставщику», «Оплата за товар» — это три разные статьи, и итог по оплатам окажется размазан по трем строкам. Перед формированием отчета приведите справочник к компактному понятному составу и настройте подстановку статьи по умолчанию в видах операций документов.

Проверка заполнения статей в первичных документах

Перед формированием ОДДС убедитесь, что во всех документах движения денег за период заполнена статья ДДС. Это касается документов «Списание с расчетного счета», «Поступление на расчетный счет», «Приходный кассовый ордер», «Расходный кассовый ордер», а также операций по эквайрингу и кредитным документам.

Быстрый способ найти пробелы — сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счетам 50, 51, 52, 55, 57 с группировкой по статьям ДДС (если субконто включено) или воспользоваться отчетом «Анализ движения денежных средств», где пустые статьи обычно выводятся отдельной строкой «<Не указана>». В УНФ и ERP есть штатные отчеты-контролеры, показывающие документы без статьи.

Особое внимание уделите документам, загруженным из клиент-банка: при автоматической загрузке статья часто подставляется из правил по назначению платежа, и для новых контрагентов или нестандартных формулировок она может остаться пустой или определиться неверно.

1. 1
   Проверьте, что все банковские и кассовые документы за период проведены и выписки загружены полностью
2. 2
   Проверьте заполнение статей ДДС в документах, исправьте пустые и ошибочные значения
3. 3
   Откройте отчет «Отчет о движении денежных средств» в разделе «Отчеты»
4. 4
   Укажите период, организацию и при необходимости валюту отчета
5. 5
   Нажмите «Сформировать» и сверьте итоги с оборотами по счетам 50–55
6. 6
   Расшифруйте сомнительные строки двойным щелчком до документов-источников

Формирование отчета: прямой и косвенный методы

Регламентированный ОДДС в 1С:Бухгалтерии строится прямым методом: поступления и платежи группируются по статьям в соответствии с ПБУ 23/2011. Отчет заполняется данными бухгалтерского учета по счетам денежных средств с учетом аналитики статей ДДС. Для корректного заполнения регламентированной формы нужно, чтобы в настройках отчета был выбран правильный период и организация, а перед формированием годовой отчетности — выполнено регламентное закрытие периода.

Управленческие варианты (в УНФ, ERP, отчет «Движение денежных средств» в Бухгалтерии) строятся по данным накопления и могут показывать как фактические потоки, так и план-фактный анализ, если ведется платежный календарь. Косвенный метод (от чистой прибыли с корректировками) в типовых конфигурациях для российской отчетности не применяется, но встречается в отчетах по МСФО-блоку ERP.

После нажатия «Сформировать» проверьте три контрольных значения: сальдо денежных средств на начало периода, чистое изменение за период и сальдо на конец. Они должны совпадать с остатками и оборотами по счетам 50, 51, 52, 55, 57 (за вычетом внутренних перемещений, которые в ОДДС сворачиваются).

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток на конец периода в ОДДС

Норма

Совпадает с суммой сальдо по счетам 50, 51, 52, 55, 57 на конец периода

Тревожный признак

Расхождение — есть документы без статьи ДДС или непроведенные документы

Строка «<Не указана>» или пустая статья в расшифровке

Норма

Отсутствует

Тревожный признак

Присутствует — нужно заполнить статьи в документах

Внутренние перемещения (инкассация, переводы между счетами)

Норма

Не увеличивают ни поступления, ни платежи

Тревожный признак

Завышают обороты — у операций неверно выбран вид/статья

Итог текущей деятельности

Норма

Правдоподобен относительно выручки и расходов периода

Тревожный признак

Аномально большие или отрицательные значения без причины

Типичные ошибки и расхождения

Самая частая проблема — расхождение итога ОДДС с оборотами по банку и кассе. Причины почти всегда одни и те же: непроведенные документы, пустые статьи ДДС, документы, введенные задним числом после формирования отчета, либо ручные операции по счетам денежных средств, где статья ДДС не указывается вовсе.

Вторая типичная ситуация — внутренние перемещения (перевод между своими счетами, снятие наличных, взнос наличных на счет) попадают в отчет как поступление и расход, искусственно раздувая обороты. Для таких операций должны использоваться специальные статьи с видом «Перемещение денежных средств» или аналогичным, которые в ОДДС взаимно исключаются.

Третья группа ошибок — неверная классификация: возврат займа отражен как выручка, покупка оборудования — как оплата поставщику текущих расходов. Для управленческого анализа это искажает картину, а для регламентированной отчетности является нарушением требований ПБУ 23/2011.

ОДДС для управленческого учета и платежный календарь

Помимо регламентированного отчета, в 1С удобно строить управленческий ОДДС с детализацией по своим статьям, центрам финансовой ответственности и проектам. В УНФ и ERP для этого используются отчеты «Движение денежных средств», «Анализ денежных средств» и настраиваемые варианты через механизм настроек отчетов (кнопка «Настройки» → добавление группировок и отборов).

Если компания ведет платежный календарь (заявки на расходование денежных средств), доступен план-фактный анализ: отчет сопоставляет запланированные платежи с фактическими и показывает отклонения по статьям. Это позволяет отвечать на вопрос не только «куда ушли деньги», но и «насколько факт отличается от плана».

Для регулярной работы сохраните настроенный вариант отчета под понятным именем (например, «ОДДС по месяцам для директора») и назначьте его рассылку по расписанию, если в базе настроена отправка отчетов.

Полезно раз в месяц, до закрытия периода, формировать ОДДС и сверять итог с банком и кассой. Найти незаполненную статью в свежем документе занимает минуту, а разбирать накопившиеся расхождения за квартал при сдаче отчетности — часы.

Ограничения и когда нужна доработка

Типовой ОДДС покрывает стандартные потребности, но имеет ограничения. Если компания консолидирует несколько юрлиц с внутригрупповыми оборотами, типовой отчет по каждой организации придется собирать и элиминировать вручную или через механизмы консолидации в ERP. Если нужна специфическая группировка (например, по направлениям бизнеса, которых нет в аналитике документов), потребуется либо расширение аналитики, либо доработка отчета программистом.

Перед доработкой оцените, нельзя ли решить задачу настройкой: дополнительные группировки, отборы, пользовательские поля и сохраненные варианты решают большинство управленческих задач без изменения конфигурации.

Часто задаваемые вопросы

Почему ОДДС пустой, хотя движения по банку были?

Чаще всего причина в том, что в документах не заполнены статьи движения денежных средств, либо выбран неверный период или организация в настройках отчета. Проверьте также, что документы проведены: непроведенные и помеченные на удаление документы в отчет не попадают.

Как убрать из ОДДС переводы между своими счетами?

Для операций перемещения денег (между расчетными счетами, снятие и внесение наличных) используйте статьи с видом «Перемещение денежных средств» — такие обороты в отчете взаимно сворачиваются. Если использована обычная статья, замените ее в документах, и отчет перестанет завышать обороты.

Чем управленческий ОДДС отличается от регламентированного?

Регламентированный строится по правилам ПБУ 23/2011 по данным бухгалтерского учета и нужен для официальной отчетности. Управленческий строится по данным оперативного учета, допускает произвольные статьи, группировки по проектам и подразделениям и план-фактный анализ, но не заменяет официальную форму.

Нужно ли перепроводить документы после изменения статьи ДДС?

Как правило, нет: статья ДДС хранится в документе, и отчет считывает актуальное значение при формировании. Достаточно изменить статью в документе и заново сформировать отчет. Исключение — конфигурации, где движения по ДДС пишутся в отдельные регистры: там документ нужно перепровести.

Почему итог ОДДС не совпадает с остатком на счете 51?

Потому что ОДДС включает все денежные счета: 50, 51, 52, 55 и 57. Сверять нужно с суммой остатков по всем этим счетам. Если расхождение сохраняется — ищите документы без статьи ДДС, ручные операции по денежным счетам и непроведенные документы.

Можно ли сформировать ОДДС в 1С:Бухгалтерии, если статьи ДДС не велись вообще?

Формально отчет сформируется, но большинство сумм попадет в неопределенную строку либо классифицируется неверно. Практичный путь — заполнить статьи массово через обработку группового изменения реквизитов, ориентируясь на вид операции документа, а затем вручную проверить нестандартные операции.