Как в 1С сделать акт сверки по счету

Акт сверки взаиморасчетов — документ, который подтверждает состояние расчетов с контрагентом на определенную дату. В 1С:Бухгалтерии 8.3 он формируется автоматически на основании проведенных документов, но корректный результат зависит от правильного выбора счетов, договора и периода. Ниже разобран практический порядок формирования акта сверки по конкретному счету учета, например 60 «Расчеты с поставщиками», 62 «Расчеты с покупателями» или 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Формировать акт сверки по одному счету имеет смысл, когда расчеты с контрагентом ведутся на нескольких счетах одновременно: например, по 60 счету проходят поставки, а по 76 — претензии или страхование. Сверка по отдельному счету позволяет не смешивать разные виды задолженности и точнее сопоставить данные с ответом контрагента.

Инструкция ориентирована на типовую конфигурацию 1С:Бухгалтерия предприятия 8, редакция 3.0. В других конфигурациях (Управление торговлей, ERP) документ называется иначе или находится в другом разделе, но общая логика заполнения совпадает.

Где находится акт сверки в 1С:Бухгалтерии 8.3

Документ «Акт сверки расчетов» доступен сразу в нескольких разделах программы: «Покупки» → «Акты сверки расчетов», «Продажи» → «Акты сверки расчетов», а также через «Расчеты с контрагентами». Это один и тот же журнал документов, поэтому неважно, откуда вы его откроете — созданный акт будет виден во всех разделах.

Для создания нового документа нажмите кнопку «Создать». Откроется форма, в которой нужно последовательно указать организацию, контрагента, договор и период сверки. Если договор один, программа подставит его автоматически; если договоров несколько, выберите нужный вручную — это критично, потому что сверка ведется в разрезе договоров.

Как настроить акт сверки по конкретному счету

По умолчанию акт сверки заполняется по всем счетам расчетов, перечисленным в настройках: 60, 62, 66, 67, 76 и некоторым другим. Чтобы получить акт только по одному счету, откройте в документе вкладку «Дополнительно» (в некоторых релизах — «Счета учета расчетов» или настройку по ссылке «Счета расчетов»). Там отображается список счетов с флажками.

Снимите флажки со всех счетов, кроме нужного. Например, для сверки расчетов с поставщиком по основным поставкам оставьте только 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», исключив 60.02 «Расчеты по авансам выданным». Если авансы тоже нужно показать, но отдельно, сформируйте второй акт по счету 60.02 — так расшифровка будет прозрачнее для контрагента.

Учитывайте, что сальдо по субсчетам одного счета может быть развернутым: по 60.01 кредитовое, по 60.02 дебетовое. Если свернуть их в один акт, итоговая задолженность исказится. Поэтому сверка по отдельным субсчетам — не формальность, а способ получить достоверную картину расчетов.

1. 1
   Откройте «Покупки» или «Продажи» → «Акты сверки расчетов» и нажмите «Создать».
2. 2
   Укажите организацию, контрагента, договор и период сверки.
3. 3
   На вкладке «Дополнительно» в списке счетов оставьте флажок только на нужном счете (например, 62.01).
4. 4
   Нажмите «Заполнить» → «Заполнить по данным бухгалтерского учета».
5. 5
   Проверьте табличную часть: документы, суммы дебета и кредита, итоговое сальдо.
6. 6
   Сверьте итог с оборотно-сальдовой ведомостью по этому счету за тот же период.
7. 7
   Запишите документ и выведите печатную форму кнопкой «Печать» → «Акт сверки расчетов».

Заполнение табличной части и проверка данных

После настройки счетов нажмите «Заполнить». Программа подберет все проведенные документы по выбранному счету, контрагенту и договору за указанный период: поступления, реализации, оплаты, корректировки. Каждая строка покажет документ, дату, сумму по дебету или кредиту.

Обязательно сопоставьте результат с оборотно-сальдовой ведомостью по счету (раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»). Сальдо на конец периода в акте должно совпасть с сальдо по субконто «Контрагенты» и «Договоры» в ОСВ. Если суммы расходятся, чаще всего причина в том, что часть операций отражена другим договором, ручной операцией без указания договора или документом вне периода сверки.

Если в акте отсутствует документ, который точно есть в учете, проверьте: проведен ли документ, тот ли указан договор, не отражена ли операция на другом субсчете (например, оплата прошла по 60.02, а вы сверяете 60.01). Ручные операции, введенные через «Операции, введенные вручную», попадут в акт только если в проводках корректно заполнены субконто контрагента и договора.

Контрольные точки

Как проверить результат

Итоговое сальдо в акте

Норма

Совпадает с сальдо ОСВ по счету по данному контрагенту и договору

Тревожный признак

Суммы различаются — ищите операции по другому договору или субсчету

Состав табличной части

Норма

Все документы периода присутствуют, нет строк с другими договорами

Тревожный признак

Пропущены документы или попали лишние — проверьте период и отбор по счету

Начальное сальдо

Норма

Равно конечному сальдо предыдущего акта сверки с этим контрагентом

Тревожный признак

Сальдо «плывет» — в прошлом периоде были перепроведены или изменены документы

Печать и отправка акта контрагенту

Печатная форма вызывается кнопкой «Печать» → «Акт сверки расчетов». В форму попадают реквизиты организации и контрагента, период, таблица операций и итоговое сальдо с расшифровкой «задолженность за контрагентом» или «задолженность перед контрагентом». Перед печатью проверьте, что в карточке контрагента заполнены полное наименование, ИНН и адрес — эти данные подтягиваются в шапку акта.

Если акт нужно подписать у руководителя и главного бухгалтера, убедитесь, что в карточке организации указаны ответственные лица. Подписи в печатной форме формируются из этих данных. Акт можно сохранить в PDF через «Файл» → «Сохранить» либо отправить контрагенту по электронной почте прямо из программы, если настроена учетная запись почты.

Документ «Акт сверки расчетов» в 1С не формирует проводок и не влияет на учет — это чисто справочный документ. Поэтому его можно спокойно пересоздавать, перезаполнять и перепечатывать без риска повредить данные. Опасаться нужно только одного: не редактировать вручную суммы в табличной части, потому что тогда акт перестанет соответствовать учету.

Расхождения с контрагентом: что делать

Контрагент может вернуть акт с отметкой о расхождениях. Типовые причины: документ отражен в разных периодах у сторон (например, вы отгрузили в марте, а покупатель оприходовал в апреле), не дошло платежное поручение, различия в суммах из-за курсовых разниц или округлений, дублирование документа у одной из сторон.

Практический порядок разбора: попросите у контрагента его расшифровку расхождений, сопоставьте построчно со своим актом, найдите документы, которые есть только у одной стороны. В 1С удобно использовать отчет «Анализ субконто» по контрагенту или карточку счета — они показывают каждую проводку с возможностью перейти в первичный документ.

Если расхождение подтверждено ошибкой в вашем учете, исправьте ее корректным способом: сторнирующим документом, корректировкой или исправлением первичного документа в зависимости от ситуации и закрытости периода. После исправлений сформируйте акт сверки заново за тот же период.

Особенности для разных счетов и конфигураций

Для счетов 66 и 67 (кредиты и займы) акт сверки формируется аналогично, но учтите, что проценты часто учитываются на отдельных субсчетах — включите их в список счетов, если хотите показать полную задолженность перед банком или заимодавцем. По счету 76 акты сверки обычно формируют с лизинговыми, страховыми компаниями и по претензиям.

В 1С:Управление торговлей и 1С:ERP документ называется «Сверка взаиморасчетов» и находится в разделе продаж или закупок. Там сверка строится по данным управленческого учета взаиморасчетов, а не бухгалтерских счетов, поэтому итог может отличаться от сальдо по 60/62 счету в бухгалтерии — это нормально, если между учетами есть регламентные разницы.

Способы сверки расчетов в 1С

Документ «Акт сверки расчетов»

Официальный документ для подписания с контрагентом. Формируется по счетам бухучета, имеет печатную форму. Подходит для внешней сверки.

ОСВ по счету с отбором по контрагенту

Быстрый внутренний контроль сальдо и оборотов. Не является документом для контрагента, но удобен для проверки перед формированием акта.

Анализ субконто / карточка счета

Детальный разбор каждой проводки по контрагенту и договору. Используется при поиске расхождений, не заменяет акт.

Часто задаваемые вопросы

Почему акт сверки заполняется пустым, хотя расчеты с контрагентом есть?

Чаще всего причина в несовпадении договора: документы в учете проведены по одному договору, а в акте выбран другой. Также проверьте организацию в шапке, период сверки и то, что нужный счет отмечен флажком в настройке счетов. Реже встречается ситуация, когда операции введены вручную без заполнения субконто «Договоры».

Как сделать акт сверки сразу по нескольким счетам?

В настройке счетов на вкладке «Дополнительно» оставьте флажки на всех нужных счетах — например, 60.01, 60.02 и 76.05. Программа заполнит табличную часть по всем выбранным счетам и выведет итоговое сальдо. Для наглядности можно сгруппировать данные или сформировать отдельные акты по каждому счету.

Влияет ли акт сверки на бухгалтерский учет?

Нет. Документ «Акт сверки расчетов» не создает проводок и не изменяет регистры. Это справочная печатная форма, которую можно удалять и пересоздавать без последствий для учета. На учет влияют только первичные документы и операции, на основании которых акт заполняется.

Можно ли сформировать акт сверки за прошлый закрытый период?

Да, документ создается за любой период, в том числе закрытый. Но учтите: если после закрытия периода документы в нем перепроводились или изменялись, данные акта могут отличаться от ранее подписанной с контрагентом версии. В таком случае сформируйте акт заново и при необходимости проведите повторную сверку.

Что делать, если сальдо в акте не совпадает с ОСВ по счету?

Сравните отборы: в ОСВ установите отбор по контрагенту и договору, проверьте, что периоды совпадают. Если расхождение сохраняется, сформируйте карточку счета по этому контрагенту и найдите проводки без договора или с другим договором — именно они обычно дают разницу между актом и обороткой.