Отчеты и Аналитика · 10 мин
Как в 1С посмотреть сумму уплаченных налогов
Как в 1С посмотреть сумму уплаченных налогов: отчёты по ЕНП, сверка с бюджетом, анализ счетов 68 и 69, справки-расчёты. Пошаговая инструкция для бухгалтера.
Контроль уплаченных налогов — обязательная часть работы бухгалтера: от этого зависят своевременная сдача деклараций, отсутствие пеней и корректная сверка с ФНС. В 1С:Бухгалтерии сумму фактически уплаченных налогов можно увидеть несколькими способами: через отчётность по единому налоговому платежу, оборотно-сальдовую ведомость по счетам расчётов с бюджетом и через стандартную сверку с налоговым органом.
Выбор способа зависит от цели: быстро проверить общую сумму платежей за период, разобраться по конкретному налогу или подтвердить отсутствие задолженности перед инспекцией. Ниже разобраны все рабочие варианты с точным расположением отчётов в меню и признаками корректного результата.
Как устроен учёт уплаты налогов в 1С
В 1С:Бухгалтерии начисление налогов отражается по кредиту счёта 68 «Расчёты по налогам и сборам» (по субсчетам для каждого налога), а уплата — по дебету этого же счёта в корреспонденции со счётом 51 «Расчётные счета». Страховые взносы проходят аналогично через счёт 69. Поэтому сумма уплаченных налогов за период — это дебетовый оборот счетов 68 и 69 в корреспонденции с банком.
С введением единого налогового платежа фактическая уплата в бюджет идёт через счёт 68.90 «Единый налоговый счёт»: организация перечисляет деньги единой платёжкой, а налоговая сама распределяет их по обязательствам. В программе это отражается документами «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Уплата налога» и специальным учётом операций по ЕНП.
Важно различать две величины: начислено (обязательство по декларации) и уплачено (деньги, реально ушедшие с расчётного счёта). Отчёты в 1С показывают обе, и путать их — частая причина ошибок при сверке.
Быстрый способ: анализ счёта 68 и 69
Универсальный инструмент, который работает в любой конфигурации 1С:Бухгалтерии, — отчёт «Анализ счёта». Откройте раздел «Отчёты → Анализ счёта», укажите счёт 68 и нужный период (квартал, год). В отчёте по строке со счётом 51 будет видна сумма, перечисленная в бюджет за период.
Если нужна детализация по видам налогов, используйте «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту» (раздел «Отчёты») по счёту 68 с группировкой по субсчетам. Дебетовые обороты по каждому субсчёту покажут, сколько уплачено по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, имущественным налогам и так далее. Для взносов аналогично стройте отчёт по счёту 69.
Признак корректного результата: дебетовые обороты по 68 счёту совпадают с суммой платёжных поручений на уплату налогов в банковской выписке за тот же период. Если обороты больше или меньше банка — ищите непроведённые или ошибочно отражённые платежи.
- 1Откройте «Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту»
- 2Укажите счёт 68 и период анализа, включите детализацию по субсчетам
- 3Посмотрите дебетовые обороты — это уплаченные суммы по каждому налогу
- 4Повторите для счёта 69, если нужны страховые взносы
- 5Сверьте итог с банковской выпиской по платежам в бюджет
Учёт платежей на единый налоговый счёт
Для контроля ЕНП в 1С:Бухгалтерии предусмотрен специальный инструментарий. В разделе «Операции» доступен отчёт и журнал операций по единому налоговому счёту, где видны перечисления на ЕНС, начисленные обязанности и их погашение. Это самый наглядный способ понять, сколько денег ушло на единый счёт и как налоговая их распределила.
Дополнительно обороты по ЕНП видны через анализ счёта 68.90. Дебетовый оборот этого счёта за период — общая сумма, перечисленная на единый налоговый счёт. В корреспонденции с субсчетами 68 и 69 видно, как программа распределила платёж по конкретным налогам и взносам.
Обратите внимание: сумма, перечисленная на ЕНС, и сумма фактически зачтённых налогов могут различаться внутри периода. Например, вы перечислили деньги авансом, а налоговая зачтёт их только при наступлении срока уплаты. Для целей отчётности ориентируйтесь на данные сверки с ФНС, а не только на банковские списания.
Сверка с ФНС как эталонная проверка
Самый достоверный способ узнать, какие суммы налоговый орган считает уплаченными, — запросить сверку прямо из 1С. Перейдите в «Отчёты → 1С-Отчётность» (или «Отчёты → Сверки с ФНС» в свежих релизах) и создайте запрос на сверку расчётов с бюджетом. Ответ приходит в виде справки о сальдо расчётов и выписки операций по расчётам с бюджетом.
Выписка операций показывает по каждому налогу: начислено, уменьшено, уплачено, пени и штрафы. Именно этот документ считается официальным подтверждением уплаты, и его данные — приоритетные при расхождениях с учётом в программе.
Для сверки потребуется подключённый сервис 1С-Отчётность с действующей электронной подписью. Если сервис не подключён, сверку можно запросить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и сопоставить с данными 1С вручную.
Как проверить уплату по конкретному налогу
Когда нужна сумма уплаты по одному налогу — например, по НДФЛ за конкретный месяц, — удобнее работать через карточку счёта. Откройте «Отчёты → Карточка счёта», выберите нужный субсчёт (68.01 для НДФЛ, 68.02 для НДС и т.д.) и период. В карточке виден каждый документ: начисления и платежи с датами и номерами платёжных поручений.
Альтернатива — журнал банковских документов с отбором. В разделе «Банк и касса → Банковские выписки» установите отбор по виду операции «Уплата налога» и при необходимости по виду налога. Сумма отобранных документов даст итог фактических перечислений за период.
Для налога на прибыль и НДС полезны также регламентные отчёты: сформированная декларация показывает начисленные суммы, а сопоставление с карточкой счёта — уплаченные. Расхождение «начислено больше, чем уплачено» означает либо не наступивший срок платежа, либо задолженность.
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая проблема — платёж проведён не тем видом операции. Если в документе «Списание с расчётного счёта» выбрана операция «Прочее списание» вместо «Уплата налога», сумма не попадёт на счёт 68 и исказит все отчёты. Проверяйте проводки подозрительных платежей через кнопку «Дт/Кт» в документе.
Вторая ошибка — ручные проводки по счетам 68/69. Операции, введённые вручную, часто не отражаются в регистрах учёта ЕНП, и отчёты по единому счёту расходятся с обороткой. Исправляйте такие ситуации корректными документами, а не новой ручной операцией.
Третья типичная ситуация — сравнение разных периодов: банковская выписка берётся по дате списания, а налоговая засчитывает платёж по дате поступления на ЕНС. Платёж, отправленный в конце квартала, может попасть в разные отчётные периоды в 1С и в данных ФНС.
Проверка результата и контрольные точки
После формирования отчётов убедитесь, что цифры сходятся между собой. Сумма дебетовых оборотов по счетам 68 и 69 за период должна равняться сумме платёжных поручений на уплату налогов в банковской выписке. Данные сверки с ФНС по уплаченным суммам должны подтверждать ваши расчёты — небольшие разницы по датам допустимы, по итоговым суммам за закрытый период — нет.
Если обнаружено расхождение, двигайтесь от частного к общему: сначала карточка счёта по конкретному налогу, затем проверка проводок каждого платежа, затем сверка с выпиской операций ФНС. Большинство расхождений находится на уровне одного-двух документов.
Как проверить результат
Равен сумме налоговых платёжек в банковской выписке
Есть разница — ищите непроведённые или неверно оформленные платежи
Нулевое или положительное сальдо на ЕНС
Отрицательное сальдо (задолженность), которой нет в учёте
Дт 68 (68.90) — Кт 51 по каждой уплате налога
Платёж прошёл по счёту 76 или 91 — операция оформлена неверно
Что важно запомнить
Уплаченные налоги в 1С — это дебетовые обороты счетов 68 и 69 в корреспонденции с банком. Для быстрой проверки используйте «Анализ счёта» или ОСВ по счёту, для платежей на ЕНС — отчёт по операциям ЕНП, а официальное подтверждение даёт только сверка с ФНС через 1С-Отчётность.
Частые вопросы
В каком отчёте 1С сразу видны все уплаченные налоги за год?
Универсального единого отчёта нет, но ближе всего к этому оборотно-сальдовая ведомость по счёту 68 с группировкой по субсчетам за год: дебетовые обороты покажут уплату по каждому налогу. Добавьте аналогичный отчёт по счёту 69 для взносов — вместе они дадут полную картину.
Почему сумма уплаченного в 1С не совпадает со справкой о сальдо расчётов?
Справка показывает сальдо единого налогового счёта, а не сумму ваших платежей. Разница возникает из-за сроков зачисления, распределения ЕНП по обязанностям и возможных пеней. Для сопоставления запрашивайте не справку о сальдо, а выписку операций по расчётам с бюджетом.
Как посмотреть уплату налогов в 1С:ЗУП?
В ЗУП контролируются НДФЛ и страховые взносы. Используйте отчёты раздела «Отчёты, справки» — «Анализ НДФЛ» и «Анализ взносов в фонды», а также отчёт по уплате, где видны перечисленные суммы по сравнению с исчисленными. Данные бухгалтерского учёта при этом формируются после синхронизации с 1С:Бухгалтерией.
Можно ли выгрузить суммы уплаченных налогов в Excel?
Да, любой стандартный отчёт 1С (ОСВ, анализ счёта, карточка счёта) сохраняется в табличный документ: сформируйте отчёт, затем через меню «Файл → Сохранить как» выберите формат Excel или через кнопку сохранения на панели отчёта.
Что делать, если платёж есть в банке, но его нет в отчётах по счёту 68?
Откройте документ списания и проверьте вид операции и проводки. Если выбрано «Прочее списание» или счёт дебета отличается от 68/68.90, исправьте документ на операцию «Уплата налога» с правильным видом налога и перепроведите его. После этого отчёты пересчитаются автоматически.
Нужно ли что-то настраивать, чтобы отчёты по ЕНП работали корректно?
Проверьте актуальность релиза конфигурации — механизмы учёта ЕНП регулярно дорабатываются. Убедитесь, что в учётной политике и настройках налогов указаны корректные параметры, а платежи оформляются типовыми документами «Уплата налога», а не ручными операциями.