Отчеты и Аналитика · 11 мин
Как в 1С посмотреть кредиторскую задолженность по контрагентам
Пошаговая инструкция: как в 1С посмотреть кредиторскую задолженность по контрагентам через ОСВ, акты сверки и отчёты. Настройка, проверка и типичные ошибки.
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками в программах 1С отражается на счетах расчётов — прежде всего 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» и 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами». Чтобы увидеть долг в разрезе контрагентов, достаточно стандартных отчётов: оборотно-сальдовой ведомости, анализа счёта или специализированных отчётов по задолженности. Никаких доработок конфигурации для этого не требуется.
Конкретный набор доступных отчётов зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии 8» основной инструмент — ОСВ по счёту и акты сверки, в «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:ERP» есть отдельные отчёты «Задолженность поставщикам» и «Ведомость расчётов с партнёрами». Логика везде одинаковая: выбирается счёт учёта расчётов, период и группировка по контрагентам.
Важно понимать, что программа показывает задолженность по данным учёта, а не по первичным документам поставщика. Если поступление не проведено, оплата разнесена не на тот договор или аванс не зачтён, цифры в отчёте будут отличаться от реальной картины. Поэтому просмотр задолженности почти всегда сопровождается сверкой.
Какие счета и отчёты использовать для просмотра кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность формируется по кредиту счетов расчётов. Основной — счёт 60.01 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», где кредитовое сальдо показывает долг за поставленные товары и услуги. Авансы поставщикам учитываются на 60.02, поэтому для чистой картины важно смотреть сальдо свёрнуто: аванс по одному договору не должен «висеть» отдельно от долга по другому, если отчёт настроен корректно.
Кроме счёта 60, задолженность может сидеть на счёте 76.05 (расчёты с прочими поставщиками), 76.06, а также на счетах расчётов по кредитам и займам (66, 67) — но последние к поставщикам обычно не относятся. Если компания ведёт расчёты в валюте, суммы будут разбиты по валютам договоров.
Основные отчёты для анализа в «1С:Бухгалтерии 8»: оборотно-сальдовая ведомость по счёту, анализ счёта, карточка счёта, ОСВ в целом по всем счетам и акт сверки с контрагентом. В управленческих конфигурациях (УНФ, ERP, Комплексная автоматизация) добавляются отчёты «Задолженность поставщикам», «Ведомость по партнёрам» с группировкой по срокам долга.
ОСВ по счёту 60: быстрый способ увидеть долги по всем поставщикам
Самый универсальный способ — оборотно-сальдовая ведомость по счёту. В «1С:Бухгалтерии 8» откройте раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту». В поле «Счёт» укажите 60, задайте период и нажмите «Сформировать». По умолчанию ведомость строится с детализацией по субсчетам и контрагентам.
Кредиторская задолженность — это кредитовое сальдо в колонке «Сальдо на конец периода». Если у контрагента сальдо дебетовое, это аванс, выданный поставщику, а не долг. Чтобы отчёт показывал развёрнутое сальдо по субсчетам, проверьте настройки: кнопка «Показать настройки», вкладка «Группировка» — там должны быть включены субконто «Контрагенты» и при необходимости «Договоры» и «Документы расчётов».
Если нужна только кредиторка без авансов, можно временно смотреть только субсчёт 60.01. Но надёжнее строить ОСВ по счёту 60 целиком: тогда видно и долг, и переплату по каждому контрагенту, что помогает сразу выявить перекрывающиеся суммы.
- 1Откройте раздел «Отчёты» и выберите «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту».
- 2Укажите счёт 60 и нужный период.
- 3В настройках на вкладке «Группировка» включите «Контрагенты», при необходимости добавьте «Договоры».
- 4Нажмите «Сформировать» и проанализируйте колонку «Сальдо на конец периода» по кредиту.
- 5Для расшифровки суммы дважды щёлкните по строке контрагента — откроется карточка счёта с документами.
Анализ счёта и карточка счёта: расшифровка задолженности до документов
Когда ОСВ показала сумму долга, следующий шаг — понять, из чего она сложилась. Отчёт «Анализ счёта» (раздел «Отчёты» → «Анализ счёта») показывает обороты по счёту 60 в разрезе контрагентов за период: сколько поступило, сколько оплачено, какое сальдо на начало и конец. Он удобен для оценки динамики расчётов.
«Карточка счёта» даёт максимальную детализацию: каждая проводка по выбранному контрагенту с указанием документа — поступления, оплаты, зачёта аванса. Чтобы открыть её по конкретному поставщику, установите в шапке отчёта счёт 60 и отбор по контрагенту. По карточке легко найти «зависшие» суммы: например, оплату, которая не закрыла поступление из-за разных договоров или документов расчётов.
Из любого стандартного отчёта доступна вложенная расшифровка: двойной щелчок по ячейке с суммой предлагает перейти к более детальному отчёту или открыть сам документ. Это основной рабочий приём при разборе расхождений с поставщиком.
Акт сверки с контрагентом: как подтвердить сумму долга
Для официального подтверждения задолженности используется акт сверки взаимных расчётов. В «1С:Бухгалтерии 8» он находится в разделе «Покупки» (или «Продажи») → «Акты сверки расчётов». Создайте новый документ, выберите контрагента, договор и период сверки, затем нажмите «Заполнить» — программа подтянет все документы расчётов по данным учёта.
В акте отражаются поступления и оплаты с суммами по дебету и кредиту, а внизу выводится итоговое сальдо — задолженность на дату сверки. Если поставщик прислал свой акт, удобно сверить его построчно: расхождения обычно возникают из-за непроведённых документов, разницы в датах или оплат, ошибочно отнесённых на другой договор.
Акт сверки можно распечатать в типовой форме и передать контрагенту на подпись. Учтите: акт формируется по данным вашей базы, поэтому перед отправкой поставщику имеет смысл проверить полноту ввода документов за сверяемый период.
Отчёты по задолженности в управленческих конфигурациях
В «1С:Управление нашей фирмой» кредиторская задолженность доступна в разделе «Деньги» или «Закупки» через отчёт «Задолженность поставщикам» (иногда называется «Долги поставщикам»). Он показывает суммы долга по контрагентам и договорам, а также сроки возникновения обязательств. Отчёт «Взаиморасчёты» детализирует долг до заказов и документов оплаты.
В «1С:ERP» и «1С:Комплексная автоматизация» используйте отчёты раздела «Закупки» или «Казначейство»: «Ведомость расчётов с партнёрами», «Задолженность поставщикам», «Карточка расчётов с партнёром». Их преимущество — группировка долга по срокам оплаты (просроченная и текущая задолженность), что важно для управления платежами.
Управленческие отчёты опираются на регистры взаиморасчётов, а не на бухгалтерские счета, поэтому их цифры могут немного отличаться от ОСВ по счёту 60 — особенно при разных датах отражения документов в управленческом и регламентированном учёте. Для финансовой отчётности ориентиром служит бухгалтерское сальдо.
Какой отчёт выбрать
Быстрый обзор долгов и авансов по всем контрагентам. Не показывает сроки долга и состав по документам без расшифровки.
Детализация до каждой проводки по одному контрагенту. Неудобна для общего списка поставщиков.
Официальное подтверждение долга для контрагента. Требует корректно введённых документов за период.
Показывает сроки и просрочку, удобен для планирования оплат. Требует ведения учёта в управленческих регистрах.
Проверка результата и типичные ошибки
После формирования отчёта убедитесь, что цифры достоверны. Базовый контроль: сумма кредиторской задолженности по всем контрагентам в ОСВ по счёту 60 должна совпадать с данными оборотно-сальдовой ведомости по всем счетам за тот же период. Расхождение указывает на отборы или настройки группировки, которые скрыли часть данных.
Частая проблема — одновременное дебетовое и кредитовое сальдо по одному контрагенту: аванс висит на 60.02, а долг — на 60.01, хотя аванс должен был зачесться. Причина обычно в разных договорах или документах расчётов в оплате и поступлении. Проверьте карточку счёта по этому контрагенту и при необходимости скорректируйте документы либо выполните зачёт аванса.
Другая типичная ситуация — «потерянная» задолженность: поставщик настаивает на долге, а в отчёте его нет. Чаще всего поступление проведено на другого контрагента (дубль в справочнике), на другой договор или не проведено вовсе. Поищите документ по номеру счёта-фактуры через полнотекстовый поиск или журнал «Поступления».
Как проверить корректность задолженности
Суммы совпадают за один и тот же период
Суммы различаются — проверьте отборы и период отчёта
Либо кредитовое (долг), либо дебетовое (аванс) по каждому договору
Одновременно дебет и кредит по одному договору — аванс не зачтён
Каждая сумма раскрывается документом поступления или оплаты
Есть суммы без документов или с чужими договорами
Итоговое сальдо совпадает с данными контрагента
Есть расхождения по отдельным документам — требуется построчная сверка
Часто задаваемые вопросы
Как посмотреть кредиторскую задолженность на конкретную дату, а не за период?
В ОСВ по счёту или в общей оборотно-сальдовой ведомости укажите одинаковую дату начала и конца периода — сальдо на конец дня покажет задолженность на эту дату. Учтите, что сальдо формируется на конец дня, поэтому документы, проведённые этой датой, уже войдут в расчёт.
Почему в отчёте по контрагенту одновременно долг и аванс?
Это значит, что оплата и поступление отражены по разным договорам или документам расчётов, и автоматический зачёт аванса не сработал. Откройте карточку счёта по контрагенту с группировкой по договорам, найдите пару «аванс — долг» и скорректируйте документ оплаты или поступления, чтобы аналитика совпадала.
Где в 1С увидеть просроченную задолженность поставщикам?
В «1С:Бухгалтерии» типовой отчёт по срокам долга ограничен — используйте отчёт «Задолженность поставщикам по срокам долга», если он доступен в вашей версии, либо анализируйте даты документов через карточку счёта. В УНФ и ERP отчёты по задолженности изначально группируют долг по срокам оплаты из условий договора.
Можно ли выгрузить задолженность по контрагентам в Excel?
Да. Любой табличный отчёт в 1С сохраняется через меню «Файл» → «Сохранить» или «Сохранить копию» с выбором формата XLSX. Перед выгрузкой сверните лишние группировки, чтобы таблица была компактной и удобной для дальнейшей обработки.
Задолженность в валюте отображается в рублях или в валюте?
В бухгалтерских отчётах суммы показываются в рублях по курсу на дату документа с переоценкой на отчётную дату, если это предусмотрено настройками. Чтобы увидеть валютные суммы, включите в настройках отчёта показатель «Валютная сумма» на вкладке «Показатели».
Что важно запомнить
Кредиторская задолженность по контрагентам смотрится через ОСВ по счёту 60 (и 76) с группировкой по контрагентам: кредитовое сальдо — это долг. Для расшифровки используйте карточку счёта, для подтверждения — акт сверки, а в управленческих конфигурациях — отчёты по задолженности с анализом сроков. Перед выводами проверяйте полноту документов и зачёт авансов.