Отчеты и Аналитика · 11 мин
Как сформировать отчет по 60 счету в 1С
Как сформировать отчет по счету 60 в 1С: оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета, карточка счета. Настройка, проверка расчетов с поставщиками, типичные ошибки.
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — один из самых востребованных в повседневной работе бухгалтера. По нему проверяют задолженность перед поставщиками, контролируют авансы, готовят акты сверки и готовятся к закрытию периода. В 1С для этого предусмотрено несколько стандартных отчетов, и выбор конкретного зависит от задачи: нужна сводная картина по всем контрагентам или детализация до каждого документа.
Инструкция ниже написана на примере 1С:Бухгалтерии 8.3, но логика формирования отчетов по 60 счету одинакова и в других конфигурациях на управляемых формах: 1С:Комплексная автоматизация, 1С:ERP, 1С:Управление нашей фирмой. Отличия касаются только расположения пунктов меню.
Перед формированием отчета убедитесь, что за выбранный период проведены все документы поступления, оплаты и возвратов, а также выполнена регламентная операция переноса авансов, если она применяется в вашей учетной политике. Отчет строится по данным проведенных документов: непроведенные и помеченные на удаление документы в него не попадут.
Какие отчеты по 60 счету есть в 1С и когда какой выбрать
В типовой конфигурации доступно несколько стандартных отчетов, каждый из которых решает свою задачу. Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) по счету 60 показывает сальдо и обороты в разрезе субсчетов и аналитики — это основной инструмент для общей оценки расчетов. Анализ счета показывает, с какими счетами корреспондировал 60 счет, что удобно для проверки правильности отражения операций.
Карточка счета выводит каждую хозяйственную операцию по счету с указанием документа-основания — ее используют, когда нужно найти конкретную ошибку или восстановить цепочку расчетов с контрагентом. Обороты между субконто показывают перераспределение задолженности между контрагентами и договорами. Отдельно стоит акт сверки расчетов с контрагентом — он формируется не из меню отчетов, а из раздела покупок или продаж и строится сразу по всем счетам расчетов с выбранным поставщиком.
Сравнение вариантов
Общая картина задолженности по субсчетам и контрагентам. Не показывает отдельные документы.
Корреспонденции с другими счетами за период. Подходит для проверки полноты отражения операций, но не для сверки с контрагентом.
Детализация до каждого документа. При большом объеме операций формируется медленно и занимает много страниц.
Готовый документ для подписания с контрагентом по всем счетам расчетов. Не заменяет внутренний анализ по субсчетам.
Как сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60
Откройте раздел «Отчеты» и выберите пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». В поле «Счет» укажите 60, задайте период формирования и при необходимости организацию, если в базе ведется учет по нескольким юридическим лицам. Нажмите кнопку «Сформировать» — отчет построится автоматически.
По умолчанию ведомость группируется по субсчетам: 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 60.02 «Расчеты по авансам выданным», а при наличии операций — 60.03 «Векселя выданные» и 60.04 «Расчеты по недостачам». Чтобы увидеть задолженность по каждому поставщику, откройте «Настройки» и на закладке «Группировка» добавьте элементы «Контрагенты» и «Договоры». Тогда отчет развернется до уровня конкретного договора.
Обратите внимание на признак активности: 60.01 обычно имеет кредитовое сальдо (мы должны поставщику), 60.02 — дебетовое (поставщик должен нам по авансу). Если в ОСВ виден развернутый остаток по одному и тому же контрагенту на обоих субсчетах, это повод проверить, не завис ли незачтенный аванс.
- 1Откройте раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»
- 2Укажите счет 60, период и организацию
- 3В настройках на закладке «Группировка» добавьте «Контрагенты» и «Договоры»
- 4Нажмите «Сформировать» и проверьте сальдо по субсчетам 60.01 и 60.02
- 5Сохраните настройки кнопкой «Сохранить настройки», чтобы не настраивать отчет заново
Как настроить анализ и карточку счета 60
Анализ счета находится там же, в разделе «Отчеты». Укажите счет 60 и период — отчет покажет обороты в корреспонденции с другими счетами: например, Дт 60.01 — Кт 51 (оплата поставщику), Дт 10 — Кт 60.01 (поступление материалов), Дт 60.01 — Кт 60.02 (зачет аванса). Такой срез удобен, когда нужно быстро понять, какие типы операций проходили по счету, и найти нехарактерные корреспонденции.
Карточка счета строится аналогично, но выводит каждую проводку отдельной строкой с датой, документом и суммой. Чтобы не получить отчет на сотни страниц, установите отбор: в настройках на закладке «Отбор» добавьте условие по конкретному контрагенту или договору. Из карточки можно двойным щелчком перейти к документу-основанию и при необходимости исправить его.
Полезный прием — включить в настройках карточки вывод развернутого сальдо на начало и конец периода. Тогда видно, как менялась задолженность по конкретному поставщику после каждой операции, что упрощает поиск момента расхождения при сверке.
Как сформировать акт сверки расчетов с поставщиком
Для официальной сверки с контрагентом стандартных бухгалтерских отчетов недостаточно — нужен документ установленной формы. В 1С:Бухгалтерии откройте раздел «Покупки» → «Акты сверки расчетов» (в некоторых релизах — «Продажи» → «Акты сверки расчетов») и создайте новый документ. Укажите контрагента, договор (или оставьте пустым для сверки по всем договорам), период и организацию.
На закладке со списком счетов по умолчанию уже указаны счета расчетов, включая 60.01 и 60.02. Нажмите «Заполнить» — программа подберет все документы расчетов за период. Если контрагент прислал свои данные, их можно внести на закладке «По данным контрагента», и программа автоматически покажет расхождения.
После проверки акт можно распечатать и подписать. Учтите, что акт сверки — печатная форма, а не регламентированный отчет: его форму организация утверждает самостоятельно в учетной политике, типовая форма в 1С является рекомендуемой.
Как проверить правильность данных в отчете
Первый контрольный признак — отсутствие «красных» (отрицательных) остатков. Отрицательное кредитовое сальдо по 60.01 или отрицательное дебетовое по 60.02 почти всегда означает ошибку: лишнюю оплату, неотраженное поступление или неверный зачет аванса. Второй признак — одновременное сальдо по 60.01 и 60.02 у одного контрагента по одному договору: как правило, аванс должен быть зачтен при поступлении.
Сверьте итог по субсчету 60.01 с данными анализа счета за тот же период — суммы должны совпадать. Если учет ведется в валюте, проверьте, что валютные остатки переоценены на отчетную дату: курсовые разницы отражаются регламентной операцией при закрытии месяца, и без нее отчет покажет некорректные рублевые суммы.
Как проверить результат
Кредитовое, совпадает с суммой долга поставщикам
Дебетовое или отрицательное — возможна переплата или неотраженное поступление
Дебетовое, равно сумме незачтенных авансов
Остаток висит, хотя поступление по этому авансу уже было — аванс не зачтен
Остаток только на одном субсчете
Остатки одновременно на 60.01 и 60.02 — требуется зачет аванса
Выполнена переоценка на конец месяца
Рублевая оценка не менялась при изменении курса
Типичные ошибки при работе с отчетом по 60 счету
Самая частая ошибка — незачтенные авансы. Она возникает, когда документ поступления и документ оплаты привязаны к разным договорам или в поступлении не выбран документ расчетов. В результате ОСВ показывает одновременно долг поставщику и аванс у того же поставщика, что искажает баланс. Исправляется либо ручным зачетом аванса в документе поступления, либо операцией «Зачет авансов» при закрытии месяца, если она предусмотрена.
Вторая группа ошибок связана с аналитикой: операции отражают по «пустому» или неверному контрагенту, дублируют элементы справочника, указывают не тот договор. Такие расхождения видны в карточке счета с отбором по контрагенту — сумма по документам не сходится с данными поставщика. Третья типичная ситуация — формирование отчета за незакрытый период: если документы еще вводятся, сальдо будет меняться, и любые выводы по отчету преждевременны.
Как сохранить настройки и ускорить повторное формирование
Если отчет по 60 счету нужен регулярно — например, ежемесячно для контроля кредиторской задолженности, — не настраивайте его каждый раз заново. В форме отчета нажмите «Сохранить настройки», задайте понятное имя, например «60 счет по контрагентам и договорам». Сохраненный вариант появится в списке при повторном открытии отчета.
Готовый отчет можно выгрузить в Excel или PDF через кнопку «Сохранить» в панели табличного документа, отправить по электронной почте прямо из программы или распечатать. Для передачи руководству удобен вариант с группировкой только по контрагентам без детализации до договоров — так отчет занимает меньше места и легче читается.
Перед закрытием месяца полезно сформировать ОСВ по 60 счету с группировкой по контрагентам и отсортировать ее по убыванию сальдо: крупные развернутые остатки по одному контрагенту сразу видны, и зачет авансов можно выполнить точечно, не разбирая всю ведомость.
Частые вопросы по отчетам по 60 счету
Почему в отчете по 60 счету отрицательное сальдо?
Отрицательный остаток означает, что обороты по одной стороне счета превысили другую: например, оплата проведена дважды, а поступление не отражено, или счет использован не по назначению. Откройте карточку счета с отбором по этому контрагенту и просмотрите документы за период — обычно причина находится в дубле платежа или пропущенном документе поступления.
Как вывести отчет только по одному поставщику?
В настройках любого отчета по счету (ОСВ, анализ, карточка) перейдите на закладку «Отбор», добавьте условие «Контрагенты Равно» и выберите нужного поставщика. После формирования отчет покажет только операции с этим контрагентом. Для официальной сверки удобнее использовать документ «Акт сверки расчетов».
Чем отличается субсчет 60.01 от 60.02?
На 60.01 отражается задолженность перед поставщиками за полученные товары, работы и услуги — сальдо обычно кредитовое. На 60.02 учитываются выданные авансы до момента поступления — сальдо дебетовое. При зачете аванса делается проводка Дт 60.01 Кт 60.02, и остаток переносится между субсчетами.
Почему суммы в ОСВ и в акте сверки не совпадают?
Акт сверки строится по документам расчетов, а ОСВ — по бухгалтерским проводкам. Расхождения возникают, если операция отражена ручной операцией без документа, если в акте выбран не тот договор или период, либо если часть расчетов прошла по другому счету, например 76. Сравните данные через карточку счета с отбором по контрагенту.
Можно ли сформировать отчет по 60 счету в валюте?
Да. В настройках отчета на закладке «Показатели» включите флажок «Валютная сумма» — тогда рядом с рублевыми суммами отобразятся суммы в валюте расчетов. Это актуально для договоров с иностранными поставщиками. Перед анализом убедитесь, что выполнена переоценка валютных остатков при закрытии месяца.
Что делать, если отчет формируется очень долго?
Узкий отбор ускоряет построение: задайте конкретного контрагента или короткий период. Если база большая и файловая, формирование карточки счета за год может занимать заметное время — в этом случае стройте отчет помесячно. Также проверьте, не запущено ли параллельно перепроведение документов или обмен данными, которые нагружают базу.
Что важно запомнить
Отчет по 60 счету формируется из раздела «Отчеты»: ОСВ — для общей картины, анализ счета — для проверки корреспонденций, карточка — для поиска ошибок, акт сверки — для работы с контрагентом. Контролируйте развернутое сальдо по 60.01 и 60.02, выполняйте зачет авансов и закрытие месяца до анализа, а настроенные варианты отчетов сохраняйте для повторного использования.