Отчеты и Аналитика · 11 мин
Как сформировать отчет о движении денежных средств в 1С
Пошаговая инструкция по формированию отчета о движении денежных средств (ОДДС) в 1С: настройка статей ДДС, проверка данных, прямой и косвенный методы, типичные ошибки.
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) показывает, откуда компания получила деньги и на что их потратила за период. В 1С такой отчет можно построить несколькими способами: через регламентированную бухгалтерскую отчетность, через управленческий отчет «Движение денежных средств» или через универсальный отчет по регистрам. Выбор зависит от конфигурации (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, ERP, Комплексная автоматизация) и от того, нужен ли отчет для налоговой или для управленческого анализа.
Ключевое условие корректного ОДДС — правильно заполненные статьи движения денежных средств в платежных документах. Если кассовые и банковские документы вводились без указания статей ДДС, отчет соберется формально, но аналитическая расшифровка будет пустой или искаженной. Поэтому работа начинается не с кнопки «Сформировать», а с проверки первичных данных.
Ниже разобраны оба основных сценария: регламентированный отчет по форме ОКУД 0710004 для бухгалтерской отчетности и управленческий отчет для внутреннего контроля. Инструкции применимы к типовым конфигурациям на платформе 1С:Предприятие 8.3; названия пунктов меню в вашей версии могут немного отличаться.
Что нужно подготовить перед формированием отчета
ОДДС строится на основании движений по счетам 50, 51, 52, 55 и 57 в разрезе статей движения денежных средств. Если эти данные в системе неполные, отчет не сможет корректно распределить суммы по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Поэтому первый шаг — аудит настроек и первичных документов.
Откройте справочник «Статьи движения денежных средств» (в Бухгалтерии: «Справочники» → «Деньги» → «Статьи движения денежных средств»). Проверьте, что для каждой статьи указан вид движения: операционная, инвестиционная или финансовая деятельность. Типовая поставка уже содержит предопределенные статьи, привязанные к строкам отчета, но самостоятельно созданные статьи нужно настроить вручную.
Далее проверьте платежные документы за период: поступления на расчетный счет, списания, кассовые ордера, операции по платежным картам. В каждом документе должно быть заполнено поле «Статья движения денежных средств». Быстрый способ найти пробелы — сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 с субконто «Статьи движения денежных средств» и посмотреть, есть ли обороты с пустым значением статьи.
Как проверить готовность данных
Все обороты распределены по статьям
Есть обороты с пустой статьей — отчет будет неполным
У каждой статьи указан вид деятельности
Статьи без вида деятельности попадут в отчет некорректно
Все банковские выписки загружены и проведены
Часть выписок не загружена — остатки не сойдутся
Как сформировать регламентированный ОДДС в 1С:Бухгалтерии
Регламентированная форма нужна для сдачи бухгалтерской отчетности в налоговую инспекцию. Она заполняется автоматически на основе проведенных документов и настроенных статей ДДС.
Порядок действий: откройте раздел «Отчеты» → «Регламентированные отчеты», нажмите «Создать» и выберите «Бухгалтерская отчетность». В форме отчетности перейдите на вкладку «Отчет о движении денежных средств» и нажмите «Заполнить». Программа соберет данные по оборотам денежных счетов в разрезе статей и распределит их по строкам формы.
После автоматического заполнения обязательно сверьте ключевые показатели: строка «Остаток денежных средств на конец периода» должна совпадать с суммой сальдо по счетам 50, 51, 52, 55 и 57 на конец периода. Если цифры не сходятся, ищите документы с незаполненными или некорректными статьями ДДС.
- 1Проверьте и заполните статьи ДДС во всех платежных документах периода
- 2Откройте «Отчеты» → «Регламентированные отчеты» → «Создать» → «Бухгалтерская отчетность»
- 3Укажите организацию и отчетный период
- 4Перейдите на вкладку «Отчет о движении денежных средств» и нажмите «Заполнить»
- 5Сверьте остатки на начало и конец периода с ОСВ по счетам 50–57
- 6Проверьте расшифровку сомнительных строк двойным щелчком по ячейке
- 7Сохраните отчет и при необходимости выгрузите для отправки
Как построить управленческий отчет о движении денежных средств
Для внутреннего анализа регламентированная форма избыточна и неудобна. В 1С:Бухгалтерии есть отчет «Анализ движения денежных средств» (раздел «Руководителю» или «Отчеты», в зависимости от версии). Он показывает поступления и платежи в разрезе статей ДДС с детализацией до документов и контрагентов.
В ERP, Управлении торговлей и Комплексной автоматизации аналогичный отчет называется «Движение денежных средств» или «Отчет о движении денежных средств» и находится в разделе казначейства. Там доступны варианты: по видам деятельности, по организациям, по банковским счетам и кассам, с помесячной детализацией. Вариант отчета переключается в настройках через кнопку «Ещё» или панель настроек.
Управленческий отчет удобно настроить под свои задачи: добавить группировку по подразделениям, отбор по конкретной статье (например, «Оплата поставщикам») или сохранить вариант для регулярного использования. Настроенный вариант сохраняется через «Ещё» → «Сохранить вариант отчета».
Какой отчет выбрать
Обязателен для бухгалтерской отчетности; жесткая структура, заполняется автоматически, но мало аналитики
Для управленческого контроля; гибкие отборы и расшифровка до документов, но не подходит для сдачи в ФНС
Для казначейства и план-фактного анализа; поддерживает сценарии планирования, требует ведения бюджетирования
Запасной вариант для нестандартных задач; требует понимания структуры регистров и ручной настройки
Настройка статей движения денежных средств
Статья ДДС — это аналитический разрез, по которому отчет распределяет суммы по строкам. Если статья не привязана к виду деятельности, сумма либо попадет не в ту строку, либо вообще выпадет из отчета. Поэтому при создании новой статьи всегда заполняйте поле «Вид движения денежных средств».
Практическая рекомендация: не плодите чрезмерно детальные статьи. Для регламентированного отчета достаточно типового набора, а для управленческого анализа лучше иметь 15–30 осмысленных статей, чем сотню, в которых путаются сами сотрудники. Каждая дополнительная статья — это риск ошибочного выбора в документе.
Если компания ведет платежный календарь или бюджет ДДС, имеет смысл согласовать список статей с плановыми статьями бюджета, чтобы план-фактный анализ выполнялся без ручного сопоставления.
Проверка и расшифровка показателей отчета
После формирования отчета выполните три контрольные проверки. Первая — сходимость остатков: строки «Остаток на начало» и «Остаток на конец» должны совпадать с сальдо денежных счетов в оборотно-сальдовой ведомости. Вторая — сальдо потоков: разница между поступлениями и платежами должна равняться изменению остатка за период с учетом курсовых разниц.
Третья проверка — содержательная: крупные суммы не должны попадать в строку «Прочие платежи» или «Прочие поступления». Если там оказались значительные обороты, расшифруйте строку (двойной щелчок в регламентированной форме или детализация в управленческом отчете) и переназначьте статьи в исходных документах.
В управленческих отчетах расшифровка работает стандартно: щелчок по ячейке открывает список документов, сформировавших сумму. Это самый быстрый способ найти документ с неверной статьей и исправить его. После исправления документа отчет нужно сформировать заново.
Особенности в разных конфигурациях и ограничения
В 1С:Бухгалтерии базовой версии управленческие отчеты по ДДС ограничены: доступна в основном регламентированная форма и стандартные отчеты по счетам. Полноценный «Анализ движения денежных средств» присутствует в версиях ПРОФ и КОРП. Если отчета нет в меню, проверьте версию программы и права пользователя.
В ERP и Комплексной автоматизации ОДДС строится по данным подсистемы казначейства, и там критично вести заявки на расходование средств и платежные календари, если нужен план-факт. В Управлении торговлей отчет проще, но для торговой компании обычно достаточен: поступления от покупателей, оплаты поставщикам, налоги, зарплата.
Важное ограничение всех вариантов: отчет показывает только фактические движения по денежным счетам. Бартер, взаимозачеты и зачет авансов в ОДДС не отражаются, потому что денежного потока не было. Для полной картины расчетов с контрагентами используйте отчеты по дебиторской и кредиторской задолженности.
Частые вопросы по формированию ОДДС в 1С
Почему в отчете пустые строки, хотя движения по счетам были?
Чаще всего причина в незаполненных статьях ДДС в платежных документах или в статьях без указанного вида деятельности. Сформируйте ОСВ по счету 51 с субконто «Статьи ДДС» — обороты с пустой статьей укажут на проблемные документы. Заполните статьи и перезаполните отчет.
Как исключить из отчета перемещения между своими счетами?
В типовых конфигурациях внутренние перемещения (снятие наличных, переводы между счетами) отражаются по специальным статьям, которые не включаются в итоговые потоки. Проверьте, что в документах «Перевод с одного счета на другой» используется предопределенная статья для внутренних перемещений, а не обычная статья поступления или платежа.
Чем отличается прямой и косвенный метод ОДДС и какой использует 1С?
Прямой метод показывает фактические поступления и платежи по статьям — именно он применяется в российской регламентированной форме и в типовых отчетах 1С. Косвенный метод выводит денежный поток из чистой прибыли с корректировками и в типовых конфигурациях напрямую не реализован; для него потребуется доработка или внешний отчет.
Можно ли получить ОДДС помесячно внутри одного отчета?
Да, в управленческих отчетах («Анализ движения денежных средств», отчеты ДДС в ERP/УТ) добавьте группировку по периоду с детализацией «Месяц» в настройках отчета. Регламентированная форма такой возможности не дает — она строится только за отчетный период нарастающим итогом.
Остаток в ОДДС не сходится с оборотно-сальдовой ведомостью. Что делать?
Проверьте три вещи: все ли выписки загружены и проведены за период; нет ли движений по счетам 55 и 57, которые забыли включить в контроль; нет ли документов с отмененным проведением. Также убедитесь, что отчет сформирован после всех исправлений — регламентированная форма не обновляется автоматически.
Нужно ли заполнять ОДДС малому предприятию?
Организации, применяющие упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, вправе не включать отчет о движении денежных средств в состав отчетности, кроме случаев, когда он обязателен (например, при аудите). В 1С это никак не блокируется: если форма не нужна, просто не заполняйте соответствующую вкладку бухгалтерской отчетности.
Что важно запомнить
Корректный ОДДС в 1С начинается с заполненных статей ДДС в платежных документах и привязки статей к видам деятельности. Регламентированную форму заполняйте через «Регламентированные отчеты», управленческий анализ — через «Анализ движения денежных средств» или отчеты казначейства. После формирования всегда сверяйте остатки с ОСВ по счетам 50–57 и расшифровывайте крупные «прочие» суммы.