Отчеты и Аналитика · 11 мин
Как сформировать отчёт по счёту 10 с детализацией по контрагентам в 1С
Как в 1С вывести счёт 10 «Материалы» с детализацией по контрагентам: настройка субконто, оборотно-сальдовая ведомость, анализ счёта, проверка результата.
Счёт 10 «Материалы» в типовом плане счетов 1С:Бухгалтерии по умолчанию анализируется по номенклатуре, складам и партиям — аналитики по контрагентам в стандартной поставке на нём нет. Поэтому запрос «сформировать 10 счёт по контрагентам» чаще всего означает одну из двух задач: либо получить отчёт о том, от каких поставщиков пришли материалы, либо добавить субконто «Контрагенты» на счёт 10 и вести учёт в разрезе поставщиков. Оба варианта реализуемы, но по-разному влияют на базу.
Первый путь — отчётный, без изменения плана счетов: данные о поставщиках берутся из документов поступления и регистров, а не из проводок по счёту 10. Второй путь — настройка дополнительного субконто: он требует осторожности, потому что меняет структуру бухгалтерского учёта и отражается на всех последующих проводках.
Ниже разобраны оба подхода: какие отчёты использовать, как настроить группировку, когда оправдано добавление субконто и как проверить, что результат сформирован корректно.
Почему счёт 10 не показывает контрагентов «из коробки»
В типовом плане счетов 1С:Бухгалтерии 8.3 у счёта 10 предусмотрены субконто «Номенклатура», «Склады» и «Партии». Именно партии (документы поступления) связывают материал с поставщиком: каждый документ поступления содержит контрагента, но сама проводка Дт 10 Кт 60 хранит контрагента только на стороне счёта 60.
Поэтому оборотно-сальдовая ведомость по счёту 10 в стандартных настройках покажет номенклатуру и склады, но не поставщиков. Попытка найти «Контрагенты» в списке группировок отчёта по счёту 10 без дополнительной настройки ни к чему не приведёт — этого поля там просто нет.
Это не ошибка конфигурации, а отражение методологии: материал после оприходования обезличивается, а расчёты с поставщиком учитываются на счетах 60 и 76. Задача «увидеть материалы по контрагентам» решается либо отчётами по документам, либо расширением аналитики.
Способ 1. Отчёт «Анализ счёта» с группировкой по корсчетам
Самый быстрый способ увидеть, от каких контрагентов поступали материалы, — отчёт «Анализ счёта» по счёту 60 или 10 с настройкой группировок. Откройте раздел «Отчёты» → «Анализ счёта», укажите счёт 60.01 и период. В настройках (кнопка «Показать настройки») на вкладке «Группировка» добавьте «Контрагенты» и «Договоры».
Для счёта 10 логика другая: настройте «Анализ счёта» по счёту 10 с группировкой по корсчетам. В строках с корсчётом 60.01 будут видны обороты поступления материалов от поставщиков, а развернув группировку по корсубконто, вы получите контрагентов. Для этого на вкладке «Группировка» установите флажок «По субконто кор.» и добавьте нужные виды субконто.
Признак правильно настроенного отчёта: оборот по дебету счёта 10 в разрезе контрагентов совпадает с кредитовым оборотом счёта 60.01 по тем же контрагентам за тот же период (с точностью до неотфактурованных поставок и авансов).
- 1Откройте «Отчёты» → «Анализ счёта», укажите счёт 10 и период
- 2Нажмите «Показать настройки», перейдите на вкладку «Группировка»
- 3Включите группировку по корсчетам и флажок «По субконто кор.», выберите «Контрагенты»
- 4Сформируйте отчёт и разверните строки с корсчётом 60.01
- 5Сверьте итог с оборотами счёта 60.01 по тем же контрагентам
Способ 2. Отчёты по поступлению материалов
Если цель — просто получить перечень поставщиков и объёмы закупок материалов, проще использовать не бухгалтерские, а документарные отчёты. В разделе «Покупки» доступны отчёты «Анализ закупок» и обороты по поступлению товаров, где группировка по контрагентам доступна без какой-либо настройки плана счетов.
Ещё один рабочий вариант — журнал документов «Поступление (акты, накладные, УПД)» с отбором по виду операции «Товары» и последующей группировкой списка по колонке «Контрагент». Через «Ещё» → «Вывести список» можно выгрузить таблицу и свернуть её по поставщикам.
Этот способ не показывает остатки на складе в разрезе контрагентов — только обороты поступления. Если нужно знать, чьи материалы физически лежат на складе, потребуется либо партионный анализ, либо субконто на счёте 10.
Способ 3. Добавление субконто «Контрагенты» на счёт 10
Когда учёт материалов по поставщикам нужен постоянно (например, давальческое сырьё, материалы заказчика, комиссионные товары на переработку), можно добавить на счёт 10 дополнительное субконто «Контрагенты». В 1С:Бухгалтерии это делается через «Главное» → «План счетов»: откройте счёт 10, в таблице «Виды субконто» добавьте строку с видом «Контрагенты».
После сохранения программа предложит перепровести документы или заполнить субконто в существующих проводках — исторические проводки автоматически контрагентом не заполнятся. Новые документы поступления начнут проставлять контрагента в проводку Дт 10 автоматически, если это предусмотрено шаблоном проводок документа.
Учтите ограничение: количество субконто на одном счёте в 1С ограничено (обычно тремя-четырьмя в типовых конфигурациях). Если у счёта 10 уже заняты все позиции субконто, добавить «Контрагенты» не получится без отказа от одного из существующих разрезов.
Сравнение способов
Быстро и без изменений в базе; подходит для разовой аналитики по оборотам, но не показывает остатки по контрагентам
Простой доступ из раздела «Покупки»; даёт только обороты закупок, без складских остатков
Полноценные остатки и обороты по поставщикам; требует изменения плана счетов, копии базы и заполнения истории
Формирование ОСВ по счёту 10 после настройки субконто
После добавления субконто откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», укажите счёт 10 и период. В настройках на вкладке «Группировка» добавьте «Контрагенты» и при необходимости снимите флажки с других разрезов, чтобы отчёт не разрастался. Удобные комбинации: «Контрагенты + Номенклатура» для сверки с поставщиками или «Контрагенты + Склады» для инвентаризации по источникам.
На вкладке «Отбор» можно ограничить отчёт конкретным контрагентом или списком контрагентов — это полезно при сверке с одним крупным поставщиком. На вкладке «Показатели» оставьте «БУ (данные бухгалтерского учёта)», добавьте количественный показатель, если нужна разбивка в штуках или килограммах.
Сохраните настройку через «Ещё» → «Сохранить настройки», чтобы не собирать отчёт заново: вариант появится в списке сохранённых и будет доступен другим пользователям, если включить соответствующий флажок.
Как проверить результат
Совпадает с кредитовым оборотом 60.01 по тем же контрагентам за период
Расхождения без объяснения — часть поступлений без контрагента в проводке
Отсутствуют или относятся к внутренним операциям (перемещения, оприходование излишков)
Массовые пустые значения в проводках поступления — субконто не заполняется
Сумма остатков по контрагентам равна общему сальдо счёта 10
Сальдо по контрагентам не сходится с общим — есть проводки без субконто
Типичные ошибки и ограничения
Частая ошибка — ожидать, что после добавления субконто история заполнится сама. Проводки прошлых периодов останутся без контрагента, и отчёт за прошлый год в новом разрезе покажет пустые строки. Для заполнения истории потребуется обработка или ручная корректировка, что трудоёмко и рискованно в закрытых периодах.
Вторая ошибка — путать давальческие материалы (счёт 003) и собственные материалы. Материалы заказчика учитываются за балансом, и там аналитика по контрагентам предусмотрена типовым образом. Если задача — отслеживать именно давальческое сырьё, менять счёт 10 не нужно вовсе.
Третья проблема — обмены данными. Если база синхронизируется с УТ, КА или другой бухгалтерией, нестандартное субконто может не переноситься или конфликтовать с правилами обмена. Проверьте настройки синхронизации после изменения плана счетов.
Когда какой способ выбрать
Разовая сверка закупок за квартал — берите «Анализ счёта» по счёту 10 с группировкой по корсубконто или отчёт по поступлениям. Это займёт минуты и не затронет учёт.
Постоянная потребность в остатках материалов по поставщикам (комиссия, переработка, ответственное хранение) — добавляйте субконто, но только после копии базы и согласования с главным бухгалтером. Начинайте ведение с нового отчётного периода, чтобы не трогать закрытые.
Давальческое сырьё — используйте счёт 003, где аналитика по контрагентам уже есть: ОСВ по счёту 003 с группировкой «Контрагенты» формируется без всякой настройки.
Как выбрать действие
Частые вопросы
Можно ли вывести контрагентов в ОСВ по счёту 10 без добавления субконто?
Нет, оборотно-сальдовая ведомость строится только по субконто счёта. Без добавления «Контрагентов» в план счетов доступны лишь косвенные отчёты: анализ счёта по корсубконто или отчёты по документам поступления.
Заполнятся ли контрагенты в старых проводках после добавления субконто?
Нет, автоматически история не заполняется. Старые проводки останутся с пустым значением субконто, поэтому менять аналитику лучше с начала нового отчётного периода.
Сколько субконто можно добавить на счёт 10?
В типовых конфигурациях 1С:Бухгалтерии действует ограничение на количество субконто у одного счёта. Если лимит исчерпан (номенклатура, склады, партии), придётся отказаться от одного разреза или решать задачу отчётами.
Почему в отчёте появляются строки с пустым контрагентом?
Это проводки без поставщика: перемещения между складами, оприходование излишков, пересортица, а также документы, проведённые до добавления субконто. Для анализа закупок отфильтруйте отчёт по корсчёту 60.01.
Где смотреть материалы давальщика?
Давальческое сырьё учитывается на забалансовом счёте 003 «Материалы, принятые в переработку», где аналитика по контрагентам предусмотрена типовой конфигурацией. Сформируйте ОСВ по счёту 003 с группировкой «Контрагенты».
Нарушит ли добавление субконто обмен с другими базами 1С?
Может нарушить, если правила обмена не учитывают новое субконто. После изменения плана счетов проверьте тестовую синхронизацию и при необходимости обновите правила конвертации.
Что важно запомнить
Типовой счёт 10 не хранит контрагентов: для разовой аналитики используйте «Анализ счёта» по корсубконто или отчёты по поступлению, для постоянного учёта — добавление субконто «Контрагенты» с нового периода и после резервной копии. Давальческое сырьё смотрите на счёте 003, где аналитика по поставщикам уже есть.