Как сделать оборотку по 60 счету в 1С

Оборотно-сальдовая ведомость по 60 счету показывает расчеты с поставщиками и подрядчиками: сколько организация должна контрагентам, какие авансы выданы и как проходили оплаты за период. Это один из самых востребованных отчетов при сверке с поставщиками, подготовке к закрытию периода и проверке корректности учета.

В 1С:Бухгалтерии 8.3 отчет формируется стандартными средствами без доработок. Достаточно открыть нужный отчет, задать период и при необходимости настроить детализацию по контрагентам, договорам и документам расчетов. Ниже разберем, где находится отчет, какие настройки влияют на результат и как проверить корректность сальдо.

Где находится отчет и как его открыть

В типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 оборотка по счету доступна из главного меню. Перейдите в раздел «Отчеты» и выберите пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Откроется форма отчета с полями периода, счета и организации.

В поле «Счет» укажите 60, задайте нужный период (месяц, квартал, год) и нажмите кнопку «Сформировать». Если в базе ведется учет по нескольким организациям, проверьте, что в поле «Организация» выбрана нужная — иначе получите сводные данные по всем юрлицам.

Альтернативный путь — сформировать общую ОСВ по всем счетам (раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость») и найти в ней строку 60-го счета. Этот вариант удобен, когда нужно видеть расчеты с поставщиками в общем контексте баланса, но для детального анализа лучше подходит ОСВ именно по счету.

Настройка детализации: субсчета, контрагенты, договоры

Чтобы оборотка показывала не только итоговую цифру по счету, но и структуру задолженности, откройте панель настроек кнопкой «Показать настройки». На вкладке «Группировка» включите флажки «Субсчета», «Контрагенты» и при необходимости «Договоры».

Порядок группировок имеет значение: если «Контрагенты» стоят выше «Субсчетов», данные сгруппируются сначала по поставщикам, а внутри — по субсчетам 60.01 и 60.02. Для сверки с конкретным поставщиком такой порядок удобнее. Для анализа общей структуры долга (сколько должны мы, сколько авансов выдано) логичнее первым уровнем поставить субсчета.

На вкладке «Отбор» можно ограничить отчет одним контрагентом или договором: добавьте условие вида «Контрагенты = ООО Ромашка». Это полезно, когда нужна ведомость по конкретному поставщику для акта сверки.

1. 1
   Откройте раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»
2. 2
   Укажите период и счет 60, выберите организацию
3. 3
   Нажмите «Показать настройки» и включите группировку по субсчетам, контрагентам, договорам
4. 4
   При необходимости задайте отбор по конкретному контрагенту
5. 5
   Нажмите «Сформировать» и проверьте результат

Как читать результат: сальдо и обороты

По кредиту 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» отражается задолженность организации перед поставщиками за полученные товары, работы и услуги. По дебету 60.02 «Расчеты по авансам выданным» — суммы предоплат, которые поставщик еще не закрыл поставкой.

Корректное сальдо по 60 счету — развернутое: кредитовое по 60.01 и дебетовое по 60.02 одновременно. Если в настройках группировки субсчета не включены, программа свернет их в одно сальдо по счету 60, и вы увидите только нетто-результат, который малоинформативен для анализа и некорректен с точки зрения отражения в балансе.

Тревожный признак — дебетовое сальдо по 60.01 или кредитовое по 60.02. Такая ситуация обычно означает ошибку в документах: аванс не зачтен, оплата проведена дважды или поступление оформлено не на тот договор. Развернутое сальдо в разрезе контрагентов помогает быстро локализовать проблемного поставщика.

Альтернативные отчеты для анализа расчетов

ОСВ по счету — не единственный инструмент. Отчет «Анализ субконто» (вид субконто «Контрагенты») удобен, когда нужно посмотреть движения по конкретному поставщику на всех счетах расчетов сразу, включая 60, 62 и 76. Отчет «Обороты между субконто» показывает корреспонденции между контрагентами и, например, номенклатурой или статьями расходов.

Для проверки задолженности на дату есть отчеты «Задолженность поставщикам» и «Задолженность поставщикам по срокам долга» в разделе «Покупки». Они строятся на данных 60 счета, но автоматически группируют долг по срокам оплаты из договоров.

Какой отчет выбрать

ОСВ по счету 60

Общая картина по счету с детализацией по субсчетам и контрагентам; подходит для проверки сальдо и закрытия периода

Анализ субконто

Детальный разбор расчетов с одним контрагентом по нескольким счетам; удобен для сверки

Обороты между субконто

Связь расчетов с другими аналитиками; нужен для управленческого анализа

Задолженность поставщикам

Долги с разбивкой по срокам; подходит для контроля оплат и казначейства

Проверка корректности и типичные ошибки

После формирования оборотки сверьте итоговое кредитовое сальдо по 60.01 с данными актов сверки ключевых поставщиков. Расхождения чаще всего возникают из-за непроведенных документов, разницы в датах отгрузки и оплаты, а также из-за ручных операций, в которых аналитика заполнена неправильно.

Проверьте, что на конец периода нет «красных» (отрицательных) остатков по контрагентам и договорам. Минус по контрагенту почти всегда означает, что зачет аванса прошел по другому договору или документу расчетов, чем сам аванс.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо по 60.01

Норма

Кредитовое сальдо в разрезе контрагентов и договоров

Тревожный признак

Дебетовое или отрицательное сальдо по отдельным контрагентам

Сальдо по 60.02

Норма

Дебетовое сальдо — выданные, не закрытые авансы

Тревожный признак

Кредитовое сальдо — вероятно, аванс зачтен дважды

Сальдо по счету 60 сводно

Норма

Развернутое сальдо при включенной группировке по субсчетам

Тревожный признак

Свернутое сальдо прячет одновременный долг и аванс

Когда оборотки недостаточно и что делать дальше

Если по оборотке видно расхождение с поставщиком, но причина неочевидна, переходите к «Карточке счета 60» с отбором по контрагенту — она покажет каждую проводку с документом-источником. Двойной клик по строке открывает сам документ, где можно исправить ошибку.

Перед внесением исправлений в закрытые периоды сделайте архивную копию базы и согласуйте корректировки с главным бухгалтером: изменение документов прошлых периодов влияет на отчетность и может потребовать уточненных деклараций.

Частые вопросы

Почему в оборотке по 60 счету сальдо одно, а по акту сверки другое?

Чаще всего причина в разнице дат документов, непроведенных поступлениях или оплатах, а также в зачете аванса по другому договору. Сформируйте карточку счета 60 по этому контрагенту и сравните каждый документ с актом сверки построчно.

Как вывести оборотку только по одному поставщику?

В настройках отчета на вкладке «Отбор» добавьте условие «Контрагенты равно» и выберите нужного поставщика из справочника. Отчет покажет данные только по нему, включая все договоры и документы расчетов.

Что означает дебетовое сальдо по 60.01?

Это аномалия: по субсчету расчетов за поставки должно быть кредитовое сальдо. Дебетовый остаток обычно возникает, когда оплата проведена без поступления либо аванс зачтен некорректно. Найдите контрагента с таким сальдо и проверьте его документы.

Можно ли выгрузить оборотку в Excel?

Да. Сформированный отчет сохраняется через меню «Файл» → «Сохранить как» или кнопку сохранения на панели: выберите формат «Лист Excel». Табличный документ полностью переносится со структурой группировок.

Чем оборотка по счету отличается от акта сверки?

ОСВ — внутренний регистровый отчет по данным вашей базы, он не учитывает документы, которые есть у поставщика, но не введены у вас. Акт сверки (раздел «Покупки» → «Акты сверки») формируется для согласования с контрагентом и содержит поля для подписей обеих сторон.

Почему в ОСВ нет детализации по контрагентам?

Группировка по субконто отключена в настройках. Нажмите «Показать настройки», на вкладке «Группировка» поставьте флажок «Контрагенты» и пересформируйте отчет. Если флажок недоступен, проверьте, что указан счет 60, а не сводная ведомость по всем счетам.