Отчеты и Аналитика · 10 мин
Как посмотреть, что на забалансе в 1С
Как посмотреть, что числится на забалансовых счетах в 1С: оборотно-сальдовая ведомость, отборы по счетам 001–011, типичные ошибки и проверка данных.
Забалансовые счета в 1С используются для учёта имущества и обязательств, которые не принадлежат организации на праве собственности: арендованных основных средств, товаров на комиссии, материалов в переработке, списанной задолженности. Данные по ним не попадают в баланс, но посмотреть их можно стандартными отчётами — оборотно-сальдовой ведомостью, анализом счёта или карточкой счёта.
Главная сложность обычно не в том, как открыть отчёт, а в том, что забалансовые счета по умолчанию скрыты из настроек или не входят в типовую ОСВ. Поэтому пользователь открывает привычный отчёт, не видит там счетов 001, 002, 007 и делает неверный вывод, что данных нет. Ниже разобраны рабочие способы увидеть забаланс в «1С:Бухгалтерии 8.3», типовые ошибки и способы проверить корректность данных.
Что учитывается на забалансовых счетах
Прежде чем искать данные, полезно понимать, какие счета вообще относятся к забалансовым в плане счетов 1С. Типовой набор включает: 001 «Арендованные основные средства», 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение», 003 «Материалы, принятые в переработку», 004 «Товары, принятые на комиссию», 005 «Оборудование, принятое для монтажа», 006 «Бланки строгой отчётности», 007 «Списанная в убыток задолженность неплатёжеспособных дебиторов», 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», 010 «Износ основных средств», 011 «Основные средства, сданные в аренду».
Особенность забалансового учёта — отсутствие двойной записи. Проводка по забалансовому счёту не требует корреспондирующего счёта: можно указать только дебет или только кредит. Из-за этого ошибки в забалансовом учёте не «ломают» баланс и часто остаются незамеченными годами.
Просмотр через оборотно-сальдовую ведомость
Самый универсальный способ — оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ). Откройте раздел «Отчёты» и выберите «Оборотно-сальдовая ведомость». Укажите период и организацию. По умолчанию отчёт строится по всем счетам, включая забалансовые, однако в некоторых сохранённых настройках забалансовые счета могут быть исключены.
Чтобы гарантированно увидеть только забаланс, нажмите «Показать настройки», перейдите на вкладку «Отбор» и добавьте условие: поле «Счёт.Забалансовый», вид сравнения «Равно», значение «Да». После нажатия «Сформировать» в отчёте останутся только забалансовые счета с сальдо и оборотами за период.
Альтернативный вариант — на вкладке «Отбор» указать конкретные счета: добавьте условие «Счёт в списке» и перечислите 001, 002, 004, 007 и другие нужные. Это удобно, когда требуется проверить только часть забалансовых объектов.
- 1Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость
- 2Укажите период и организацию
- 3Нажмите «Показать настройки», перейдите на вкладку «Отбор»
- 4Добавьте условие: Счёт.Забалансовый = Да
- 5Нажмите «Сформировать» и проверьте наличие счетов 001–011
Детализация по объектам: анализ счёта и карточка счёта
ОСВ показывает итоги, но не отвечает на вопрос «что именно числится». Для расшифровки используйте отчёт «Анализ счёта»: укажите забалансовый счёт (например, 001), период и в настройках группировки добавьте субконто — «Номенклатура», «Контрагенты» или «Основные средства» в зависимости от аналитики счёта. Отчёт покажет остатки и обороты в разрезе каждого объекта.
Если нужно увидеть конкретные документы, которыми сформированы суммы, откройте «Карточку счёта». В ней отображается каждая проводка с датой, документом-регистратором и суммой. Из карточки можно перейти в первичный документ двойным щелчком и проверить основание записи.
Для счетов с количественным учётом (например, 002 или 004, если включён учёт по количеству) используйте «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту» — она покажет и суммы, и количество по каждой позиции номенклатуры, что удобно для сверки с комитентом или хранителем.
Забаланс в управленческих конфигурациях
В «1С:Управление торговлей», «1С:ERP» и «1С:Комплексная автоматизация» часть забалансовых данных хранится не в бухгалтерских проводках, а в регистрах оперативного учёта. Например, товары на комиссии или переданные на ответхранение видны в отчётах по складскому учёту, а регламентированный забаланс формируется только при отражении в бухучёте.
В таких конфигурациях проверяйте два контура: бухгалтерские отчёты (ОСВ по забалансовым счетам) и оперативные отчёты раздела «Склад» или «Закупки» — «Товары, принятые на ответственное хранение», «Товары у комиссионеров». Расхождение между ними означает, что документы не отражены в бухучёте или отражены с ошибкой.
Чем смотреть забаланс
Быстрый общий итог по всему забалансу; не показывает объекты и документы
Остатки и обороты в разрезе субконто; подходит для сверки по контрагентам и номенклатуре
Каждая проводка с документом-основанием; нужна при поиске ошибочных записей
Для УТ/ERP: показывают забаланс до отражения в бухучёте, но не заменяют регламентированный учёт
Почему забаланс не виден: типичные причины
Наиболее частая ситуация — в отчёте применён сохранённый вариант настроек, где забалансовые счета исключены отбором. Сбросьте настройки кнопкой «Установить стандартные настройки» и сформируйте отчёт заново.
Вторая причина — данные действительно не вводились. Забалансовый учёт в 1С во многом ручной: если арендованное имущество никто не оприходовал на счёт 001 документом «Операция» или профильным документом, в отчётах будет пусто. Проверьте журнал операций за период.
Третья причина — неверный период или организация. В базах с несколькими юрлицами легко сформировать отчёт не по той организации. Также проверьте, что в настройках отчёта не включён отбор по подразделению, которое не ведёт забалансовый учёт.
Проверка корректности забалансовых данных
Наличие цифр в отчёте ещё не означает, что учёт правильный. Выполните базовую сверку: остатки по счёту 001 должны соответствовать договорам аренды, по 004 — отчётам комитента, по 007 — реестру списанной задолженности. Для этого выгрузите ОСВ по счёту в Excel и сопоставьте с договорами и актами сверки.
Обратите внимание на отрицательные остатки по забалансовым счетам — это почти всегда признак ошибки, так как нельзя списать с ответхранения больше, чем принято. Также проверьте счёт 007: задолженность должна числиться там в течение установленного срока наблюдения, после чего списываться.
Как проверить результат
Положительные суммы по счетам 001–011 с детализацией по субконто
Пустой отчёт при наличии аренды/комиссии или отрицательные остатки
Количество объектов совпадает с действующими договорами
Числятся объекты по расторгнутым договорам
Задолженность списывается по истечении установленного срока
Долги висят на счёте годами без движения
Ограничения и риски при работе с забалансом
Исправление забалансовых данных вручную через «Операции, введённые вручную» доступно, но требует осторожности. Хотя забаланс не влияет на баланс и налоговую базу напрямую, ошибки в нём искажают сведения, которые организация раскрывает в пояснениях к отчётности, и вызывают вопросы при аудите и инвентаризации.
Перед массовыми исправлениями сделайте резервную копию информационной базы. Если забалансовый учёт не вёлся несколько лет, восстановление целесообразно начинать с инвентаризации: оприходуйте фактически существующие объекты на дату инвентаризации, а не пытайтесь восстановить всю историю проводок.
FAQ
Почему в оборотно-сальдовой ведомости нет счетов 001–011?
Скорее всего, в настройках отчёта действует отбор, исключающий забалансовые счета, или загружен сохранённый вариант. Нажмите «Установить стандартные настройки» и сформируйте отчёт заново. Если счетов всё равно нет — проверьте, были ли вообще операции по ним в выбранном периоде.
Как посмотреть забаланс по конкретному контрагенту?
Откройте «Анализ счёта» по нужному забалансовому счёту, в настройках группировки добавьте субконто «Контрагенты», а в отборе укажите конкретного контрагента. Отчёт покажет остатки и обороты только по нему.
Влияет ли забаланс на бухгалтерский баланс и налоги?
Нет, забалансовые счета не входят в актив и пассив баланса и не формируют налоговую базу. Однако данные о некоторых забалансовых объектах (например, об арендованном имуществе) раскрываются в пояснениях к отчётности, поэтому их корректность важна.
Можно ли выгрузить забалансовые данные в Excel?
Да. Сформируйте ОСВ или анализ счёта с нужными отборами, затем используйте «Файл → Сохранить как» и выберите формат табличного документа Excel. Детализация по субконто сохранится в выгрузке.
Что делать, если забалансовый учёт не вёлся несколько лет?
Не пытайтесь восстанавливать историю проводками задним числом. Проведите инвентаризацию фактически имеющихся забалансовых объектов, оформите её результаты и оприходуйте объекты на текущую дату документом «Операция» с обоснованием в комментарии.
Где смотреть товары на комиссии в 1С:Управление торговлей?
В оперативном контуре — отчёты раздела «Закупки» и «Склад» по товарам, принятым на комиссию и ответхранение. В регламентированном учёте — ОСВ по счёту 004 после отражения документов в бухучёте. Оба контура нужно сверять между собой.
Что важно запомнить
Забалансовые счета смотрят через ОСВ с отбором «Счёт.Забалансовый = Да», детализацию — через анализ и карточку счёта. Если данных нет, сначала сбросьте настройки отчёта, затем проверьте, вводились ли операции. Отрицательные остатки и «зависшие» суммы на 007 — признаки ошибок, требующие разбора.